集团管理人员责任追究暂行办法

PAGE18-集团管理人员责任追究暂行办法第一章总则第一条为进一步规范集团各级管理人员的履职行为，增强全体管理人员的责任意识，促进集团健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《xx省省属企业经营投资资产损失责任追究暂行办法》和xx集团有关规章制度等，制定本办法。第二条本办法适用于xx集团总部、各下属单位、各驻外机构（办事处）、项目部的管理人员，以及由集团或下属单位委派到投资单位负有管理职责的人员。第三条违反党和政府有关政策及企业规章制度，在企业生产经营管理活动中未履行或者未正确履行职责，对负有责任的管理人员予以责任追究。第四条坚持实事求是、客观公正，惩前毖后、治病救人和有利止损的原则。第二章责任追究的主要行为第五条在经营（销售）管理领域有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：（一）违反企业规定，擅自进行招投标的；（二）因主观故意或过失造成投标作废、失去中标资格或不正常低价中标的；（三）泄露企业招投标信息或其他商业秘密的；（四）擅自违规出借企业资质等各类证书的；（五）未能及时办理企业各类资质年检及信息更新；（六）货物销售中未按照规定提供赊销信用或者超出信用额度、期限提供赊销信用的；（七）货物销售中未按照规定取得有关结算凭证的；（八）货物销售中未按明细建立销售货款收取台账的；（九）未按照规定催收应收款项，或者对异常应收款项未采取有效措施的；（十）不及时上交货款的；（十一）没有货物流转的销售行为的；（十二）其他应当追责的行为。第六条在项目管理领域有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：（一）因管理不善，未完成经济责任目标的；（二）发生一般及以上安全、质量事故的；（三）迟报、漏报、虚报、谎报安全质量事故、突发事件，造成后果的；（四）在发生自然灾害、安全事故、突发事件时，不及时采取积极措施或措施严重失当造成后果的；（五）因疏于管理，发生环境保护、食品卫生、人身安全等责任事故的；（六）因项目管理混乱等原因，被限制进入区域市场的；（七）因工作失职导致工程变更、索赔失败或违规处理被反索赔的；（八）未对工程量及价格进行严密审核、或擅自变更数量与单价的；（九）在工程结算、资产处置、物资处理、资金支付和费用报销等方面未履行管理和监督职责的；（十）其他应当追责的行为。第七条在技术质量管理领域有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：（一）违反国家和地方法律法规及强制性标准，造成质量事故的；（二）施工组织设计与专项方案有重大疏漏，或编制方案严重滞后影响施工进度的；（三）不按方案和施工图组织实施，或质量监控不到位，造成质量事故的；（四）试验检测工作失误，致使发生工程质量事故的；（五）窃取、出卖、泄露企业科研成果或技术秘密的；（六）在科技成果、课题申报和鉴定中违规操作、弄虚作假的；（七）阻挠、打击、刁难科技人员从事正常科技活动的；（八）其他应当追责的行为。第八条在组织人事管理领域有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：（一）在人员招聘、岗位调配、薪酬福利、绩效考核、职称评定、考勤管理、教育培训、档案管理、员工奖惩、员工退休中弄虚作假、徇私舞弊的；（二）在管理人员的选拔、晋升、任用等工作中违反规定的；（三）泄露不宜公开或更改、伪造民主推荐、民主测评、组织考察等情况的；（四）违反有关规定领取或发放薪酬、奖金、津贴和福利等，或随意克扣员工应得劳动报酬的，或瞒报、虚报劳动报酬的；（五）在工作时间无理取闹、聚众闹事、打架斗殴，无故迟到、早退、脱岗，无正当理由不完成工作任务、不服从工作安排，旷工等违反劳动纪律的行为；（六）其他应当追责的行为。第九条在劳务分包管理领域有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：（一）将劳务分包给不具备相应资质的单位或自然人，或使用合格劳务分包商以外的劳务单位；（二）违反规定，将劳务分包给本项目人员或特定关系人的；（三）分包价格严重偏离企业指导价或市场价格的；（四）虚假计量或结算不规范，导致劳务费超付的；（五）未按企业规定收取履约保证金、质量保证金和民工工资风险保证金，或收取后不入企业会计帐的；（六）因使用未签订劳动合同人员、拖欠人工工资等原因引起劳动纠纷，造成相关人员诉求被地方劳动行政部门处罚或者引发群体性事件的；（七）其他应当追责的行为。第十条在合同管理领域有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：（一）未按规定权限、流程签订合同，或者所订立合同明显有损本企业利益的；（二）未按规定程序变更、解除或中止合同的；（三）对合同相对方原因引起的合同变更、解除、中止或违约，没有及时采取对应措施及索赔的；（四）对应当进行合同评审而未予评审，或评审不到位的；（五）签订虚假合同，为本人或他人谋取不当利益的；（六）盲目签订合同致使合同无法履行或被对方欺诈的；（七）前期合同不能完全履行时，仍签订类似合同的；（八）因合同纠纷，未及时采取有效应对措施，导致企业丧失权利主张的；（九）因管理不善，造成合同丢失、泄密、被篡改的；（十）其他应当追责的行为。第十一条在物资采购和管理领域有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：（一）违反企业规定，擅自向合格供应商名录以外的单位或个人采购物资；（二）因物资计划编制、执行原因，导致施工生产受影响或材料积压浪费的；（三）未按照规定进行采购招标，或者将属于招标的项目化整为零或以其他方式规避招标等；（四）招标条款或评标方法等带有倾向性意见，明显不利于供货竞争的；（五）擅自推翻或更改开标前确定的评标办法和原则；（六）违反政府和企业招投标相关规定，造成损失的；（七）违反企业相关制度，超付材料款或无相关依据支付材料预付款的；（八）以预付款方式进行采购而未建立相应的风险控制措施的；（九）采购标的物与合同约定不符的；（十）由于管理不善，出现材料设备变质、损毁、被盗的；（十一）以商品采购的名义违规实施融资性贸易的；（十二）处理废旧材料不规范，过程不透明，收入不入账或处理价格明显低于市场价格的；（十三）其他应当追责的行为。第十二条在设备管理领域有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：（一）设备购置前调查、论证不充分，造成闲置浪费的；（二）违反规定处置设备的；（三）管理不善，造成机械设备非正常耗损或被盗、遗失的；（四）设备租赁不签订合同，或租金明显偏离企业指导价或市场价的；（五）承担或变通承担应由设备租赁相对方承担的费用（如：油料、维修等费用），致使企业利益受损的;（六）其他应当追责的行为。第十三条在财务管理领域有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：（一）违反审批权限、程序，报销费用、支付资金的；（二）违反规定开展委托贷款、信托和基金等理财业务的；（三）违反规定开展对外信用担保、抵（质）押、借款、捐赠和赞助等行为的；（四）将银行账户外借或公款私存的；（五）私设小金库的；（六）资金管理不严，发生贪污、挪用资金、携款潜逃等事件，或进行非法集资活动的；（七）未按照规定保管会计资料，致使会计资料损毁、灭失的；（八）违反投资、融资、贷款、担保、质押、BT/PPP项目等资本运作规定的；（九）利用职务之便挪用公款，为本人或他人谋取不当利益的；（十）未尽保管之职，致使支票、现金丢失、被盗的；（十一）应收款项未及时催收、对账，对异常应收款项未及时追索或未采取有效保全措施的；（十二）未按规定及时核对现金、银行存款收支或资金入账不及时的；（十三）明知资金支付依据存在虚假嫌疑或支付风险，不采取措施（不报告、不提醒、不制止）的；（十四）其他违反会计准则、会计制度有关规定或其他应当追责的行为。第十四条在企业资产管理领域有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：（一）因管理不善，造成资产权益减少、灭失的；（二）出租资产未订立租赁合同（协议），造成资产损失的；（三）违反规定处置资产的；（四）未按规定，办理取得资产的相关权证的；（五）未按规定收取资产收益的，或未及时上交资产收益的；（六）其他应当追责的行为。第十五条在审计、监察等监督管理领域有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：（一）提供虚假资料或无正当理由不按时提交审计资料的；（二）利用职权，隐瞒或曲解事实；（三）泄露未经审核或不宜公开的各类纪检监察资料或审计资料的；（四）不依法严格履行监督职责，不严格按照程序和制度实施监督的；（五）隐瞒、包庇违法违纪违规行为，或应当对当事人进行责任追究而没有履职的；（六）擅自处置、遗弃、隐瞒信访举报材料，不按组织要求查处的；（七）泄露举报人、控告人、证人及相关材料信息的；（八）其他应当追责的行为。第十六条在行政管理领域有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：（一）公文办理出现重大失误，或文件、档案非正常损毁、丢失或泄密的；（二）违规采购质次价高办公用品，或耐用、高档办公用品非正常损坏、丢失的；（三）违反规定使用印章或因保管不善发生印章被偷（盗）盖的；（四）未尽管理之职，被他人使用企业内网违规办理公务，或被外来人员利用单位计算机传播违法信息的；（五）应由职代会审议的事项不经过职代会审议就做出决定的；（六）应当公开的司务信息不公开，造成职工群众上访或其他严重影响的；（七）对外宣传报道严重不当的；（八）其他应当追责的行为。第十七条企业投资管理领域有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：（一）违反规定向企业高管及其近亲属或其他特定关系人所有或者控制的经济组织投资，或者与其共同出资设立经济组织；（二）未按照规定履行投资审批程序进行投资；（三）不履行或不正确履行对所投资经济组织的出资人职责。（四）其他应当追责的行为。第十八条企业改制、并购重组、产权（股权）转让和资产处置领域有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：（一）违反规定实施企业改制、并购重组、产权（股权）转让和资产处置的；（二）未按规定开展清产核资、财务审计和资产评估；（三）通过提供虚假或不实资料等方式，操纵清产核资、财务审计和资产评估结果；（四）其他应当追责的行为。第十九条在责任追究管理过程中有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：（一）对抗或阻挠组织调查，进行串供或者伪造、销毁、隐匿证据的；（二）阻止他人检举揭发、提供证据材料的；（三）向组织提供虚假情况，掩盖事实的；（四）干扰、妨碍、不配合问责调查工作；（五）隐瞒、包庇、不查处责任人的；（六）其他应当追责的行为。第二十条在履职过程中有下列情形之一的，应当追究相关责任人的责任：（一）利用职务之便，索取或收受他人财物；（二）非法侵占、挪用企业财物的；（三）不履行或不正确履行集团各项规定、决策部署的；（四）群体性、突发性事件处置失当或不及时，导致事态恶化，使企业和职工利益受到较大损失；（五）其他应当追责的行为。第二十一条其他应当追究责任的行为。第三章损失认定第二十二条本办法所指损失，包括经济损失、信誉损失和其他损害企业权益所造成的损失。损失等级以行为后果对企业造成的损失和影响程度为主要划分依据，具体分为：一般损失、较大损失、重大损失和特别重大损失。一般损失：是指经济损失价值在10万元以下，或违反公序良俗在职工群众中产生负面影响，或给企业造成一般性不良社会影响的其他损害；较大损失：是指经济损失价值在10万元以上，50万元以下，或违反公序良俗在职工群众中产生较大负面影响，或被媒体公开批评报道等较大不良社会影响的其他损害；重大损失：是指经济损失价值在50万元以上，100万元以下，或违反公序良俗在职工群众中产生重大负面影响，或企业被限制经营活动1个月以上等严重不良社会影响的其他损害；特别重大损失：是指经济损失价值在100万元以上，或违反公序良俗在职工群众中造成恶劣影响，或企业被限制经营活动3个月以上等恶劣社会影响的其他损害。第二十三条能够证明企业损失真实情况的各种事实，均可作为损失认定依据。主要包括：（一）司法机关、行政机关等依法出具的与资产损失相关的判决、裁定、行政（处罚）决定、审计报告等；（二）审计、评估、法律、税务和专业技术鉴定等中介机构依法出具的相关鉴证意见或者证明等；（三）企业董事会审议通过的经营投资预报损失，企业内部审计确认的损失，企业资产损失的会计记录、内部证明材料或者内部鉴定意见书等；（四）可以认定造成企业损失的其他证明材料。第二十四条下列情况无论损失金额大小，均应当认定为特别重大损失。（一）企业在委托贷款、对外担保、股东借款、预付款采购、信用赊销等对外资金信用输出中，没有建立和实施恰当的风险控制审查机制或者恶意规避风险控制审查导致资产损失的，或者违反“经营与风控互不分管兼任，风控岗位具有一票否决权”经营原则的；（二）企业发生资产损失导致无法持续经营的。第二十五条未在会计账簿记录或者账面价值与公允价值相差较大的资产，应当按照市价、重置价值等公允价值认定资产损失金额。第二十六条经初步审查，经济损失估计达到重大以上资产损失的，应当成立专家组，对经济损失进行定性定级。第四章责任认定第二十七条责任的区分：（一）直接责任人，指在其职责范围内，不履行或不正确履行自己的职责，或者违反党和政府及企业有关规定，对造成的损失或后果起决定性作用的责任人；（二）主要领导责任人，指在其职责范围内，对直接主管的工作不履行或不正确履行职责，或者违反党和政府及企业有关规定，对造成的损失或后果负直接领导责任的领导人员；（三）重要领导责任人，指在其职责范围内，对应管的工作或者参与决定的工作不履行或者不正确履行职责，或者违反党和政府及企业有关规定，对造成的损失或后果负次要领导责任的领导人员。第二十八条下列情况除按照本办法对相关责任人进行责任追究外，企业主要负责人和分管领导承担直接责任：（一）企业内部控制制度存在重大缺陷，造成重大及以上资产损失的；（二）隐瞒不报或少报资产损失或其他责任事故的，（三）企业发生资产损失或其他责任事故，未对相关人员进行责任追究，或者将单项资产损失进行分解、人为降低损失等级的，第二十九条中途更换主要领导人的，责任认定以其离任审计结果为准。第五章责任追究的标准和方式第三十条责任追究的方式包括：企业惩戒、扣发绩效奖金和经济赔偿。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。（一）企业惩戒主要有：警告、记过、记大过、降级、撤职等五种。（二）扣发绩效奖金：根据过错性质、程度和悔过态度，可扣发其当年部分或全部绩效奖金。（三）经济赔偿：因失职行为给企业造成财产损失的，应当按照规定比例赔偿企业损失。责任人上交的风险抵押金可抵作赔偿金额。第三十一条企业惩戒、扣发绩效奖金和经济赔偿，可以根据错误性质和损失程度单独使用或同时使用，同时使用时，责任追究方式不能相互替代。第三十二条企业惩戒的相关运用规则：（一）过错或失职行为给企业造成损失的应给予相应企业惩戒。造成一般损失的，按情节轻重，可以给予相关责任人记过以下惩戒；造成较大损失的，按情节轻重，可以给予相关责任人记大过以下惩戒；造成重大损失的，按情节轻重，可以给予相关责任人降级以下惩戒；造成特别重大损失的，按情节轻重，可以给予相关责任人撤职以下惩戒。（二）造成重大损失、特别重大损失的，或者符合本办法第十九条、第二十条规定的情形的，可以依法解除相关责任人的劳动合同。（三）受到警告惩戒的，应扣除其一个月的绩效奖金，半年内不得提拔、晋升；受到记过惩戒的，应扣除其三个月的绩效奖金，一年内不得提拔、晋升；受到记大过惩戒的，应扣除其六个月的绩效奖金，一年半内不得提拔、晋升；受到降级惩戒的，应扣除其九个月的绩效奖金，且二年内不得担任相当于或高于其原任职务的职务；受到撤职惩戒的，应扣除其全年绩效奖金，且三年内不得担任相当于或高于其原任职务的职务。因过错被单位解除劳动合同的，五年内不得成为xx集团员工。（四）受到降级、撤职等惩戒后，应根据其新岗位（职级）调整薪酬标准。非法占有、收受好处或认错态度较差的，在调查处理阶段可先暂停其职务进行反省和配合组织调查。在停职检查期间按本人原岗位基本工资标准80%计发工资（低于当地最低工资标准的按最低工资标准发放），停发绩效奖等各类奖励。（五）月度绩效奖难以计算的，可按其本人上年度月平均工资收入的40%作为月度绩效奖计算。第三十三条受记过以上惩戒的人员，原则上取消当年的各类先进荣誉评比，不得推荐为职工代表等各类代表。第三十四条从轻惩戒，是指在本办法规定的错误行为应当受到惩戒幅度以内，给予较轻的惩戒。从重惩戒，是指在本办法规定的错误行为应当受到惩戒幅度以内，给予较重的惩戒。第三十五条减轻惩戒，是指在本办法规定的错误行为应当受到的惩戒幅度以外，减轻一档给予惩戒。加重惩戒，是指在本办法规定的错误行为应当受到的惩戒幅度以外，加重一档给予惩戒。第三十六条有下列情形之一的，可以从轻或减轻惩戒：（一）主动交代本人应当受到责任追究的问题，认错态度较好的；（二）检举同案人或者他人应当受到责任追究、党纪处分或法律追究的问题，经查证属实的；（三）主动挽回损失、消除不良影响或者有效避免或减轻危害结果发生的；（四）主动上交违纪违规所得的；（五）有其他立功表现的。第三十七条有下列情形之一的，应当从重或加重惩戒：（一）强迫、唆使他人违法违纪违规的；（二）发生损失后，不及时报告和不主动补救的；（三）认错态度较差的；（四）受到责任追究后，又因违法违纪违规需要受到责任追究的；（五）受到责任追究后，发现其受责任追究前的错误行为，应当受到责任追究的。第三十八条有下列情形之一的，可不予追究责任：（一）主动发现过错并及时纠正，未造成损失的；（二）有书面证据证明，在造成资产损失的行为实施之前对该决策或行为明确提出反对意见的；（三）因不可抗力或无法预见造成损失的；（四）其他可以不予追究的情形。第三十九条因不履职、不正确履职，或违法违纪违规行为给企业造成经济损失的，除按规定给予企业惩戒、扣发绩效奖金外，还应根据相关责任人的责任和经济损失程度确定经济赔偿责任，详见《直接经济损失赔付比例参考表》。直接经济损失赔付比例参考表直接经济损失金额领导责任全部责任主要责任同等责任次要责任主要责任重要责任5万以下5030252025125-10万40252015201010-20万3020151215720-30万2515121013630-50万201210810550万以上15108584（一）直接经济损失是指：因人身伤亡、资金流失、财产损失、设施损坏、工程返工修复、泄露机密等造成的经济损失及善后处理所支出的费用。（二）对负有直接责任、领导责任的管理人员，应区分责任大小，酌情按上表比例承担经济赔偿责任。（三）责任人为多人时，应当共同承担经济赔偿。主要责任人的赔偿比例应高于次要责任人的赔偿比例。（四）赔偿额分档累进计算。因赔偿金额较大的，可按月分期扣除。在扣除时应保障责任人家庭生活必要的经济支出。（五）特殊情况下，经企业领导班子集体讨论同意后，可适当减免相关责任人的经济赔偿比例。第四十条故意或其他破坏行为造成经济损失的，应当全额赔偿。涉嫌违法犯罪的应当移交司法机关追究其刑事责任。第四十一条在本办法实施后调离工作岗位或者退休的相关责任人，对造成企业损失负有直接责任或者领导责任的，仍应当按照本办法追究责任。第六章责任追究的程序第四十二条责任追究按照人事管理权限进行。（一）对由集团党委提名、考察和任免人员的责任追究，由集团纪检监察审计部会同党委工作部和相关业务部门提出意见，报集团党政领导班子决定。（二）对其他管理人员的责任追究，由所在单位纪检监察审计部门会同组织人事部门和相关业务部门提出意见，报本单位领导班子作出决定。（三）对事实清楚、过程简单造成一般损失以下，惩戒在记过以下的，可授权下级单位调查处理。调查处理结果报上级纪检监察审计部和组织人事部门备案。（四）过错者是中共党员的，责任追究单位（部门）应将其错误事实向当事人所在党组织通报，由其所在党组织根据《中国共产党纪律处分条例》等有关规定决定是否给予相应的党纪处分。第四十三条对管理人员实行责任追究，依照下列程序进行：（一）因检举、控告、查办案件、内部审计、效能监察或者其他方式发现，应当对管理人员进行责任追究的线索，由纪检监察审计部按照规定进行调查后，会同有关部门提出具体处理意见；（二）在管理工作中发现，应当对管理人员进行责任追究的线索，由管理人员所在单位（部门）负责人告知纪检监察审计部，并配合纪检监察审计部进行调查，由纪检监察审计部根据调查结果，提出具体处理意