会计电算化第9章课件

第9章综合实训9.1账务、报表子系统实训9.2工资管理子系统实训9.3固定资产管理子系统实训9.4财务与业务一体化综合实训第9章综合实训9.1账务、报表子系统实训19.1账务、报表子系统实训一、实训准备安装用友ERP-U8软件，将系统日期修改为“2008年5月1日”。二、实训要求1.总账部分实训要求(1)设置操作员。(2)建立账套(不进行系统启用的设置)。(3)设置操作员权限。下一页返回9.1账务、报表子系统实训一、实训准备下一页返回29.1账务、报表子系统实训(4)由901号操作员在“企业门户”中分别启用“总账管理”、“工资管理”、“固定资产管理”、“应收账款管理”和“应付账款管理”系统，启用日期为2008年5月1日。(5)设置部门档案、职员档案、客户分类、客户档案和供应商档案。(6)总账管理系统初始化。①设置账套参数。②设置会计科目。③设置凭证类别。下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训(4)由901号操作员39.1账务、报表子系统实训④输入期初余额。⑤设置结算方式。⑥设置项目目录。(7)总账管理系统日常业务处理由901号操作员设置常用摘要并审核凭证;由902号操作员对除设置常用摘要、审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作;由903号操作员进行出纳签字。①填制凭证。②审核凭证。下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训④输入期初余额。下一页49.1账务、报表子系统实训③出纳签字。④修改第2号付款凭证的金额为3000元，删除第1号收款凭证并整理断号，设置常用凭证。⑤记账⑥查询已记账的第1号转账凭证。(8)总账期末业务处理①银行对账。②生成机制凭证。③对账。下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训③出纳签字。下一页返回59.1账务、报表子系统实训④冲销第1号付款凭证。⑤待其他启用的子系统均结账后，进行总账系统的结账。2.报表部分实训要求(1)设计利润表的格式。(2)按新会计制度设计利润表的计算公式，生成自制利润表的数据，将已生成数据的自制利润表另存为“5月份利润表”。(3)利用报表模板按新会计制度科目生成729账套“2008年5月”的“资产负债表”，保存“资产负债表”。下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训④冲销第1号付款凭证。69.1账务、报表子系统实训三、实训资料1.操作员及其权限(见表9-1)2.账套信息账套号:729;账套名称:阿土公司;单位名称:阿土股份有限公司;启用会计期:2008年5月;单位简称:阿土公司;单位地址:天津市和平区光明路26号;法人代表:阿土伯;邮政编码:300211;税号:300012022820211;企业类型:工业;行业性质:新会计制度科目;账套主管:张楠;基础信息:对客户进行分类;分类编码方案:科目编码级次:4222，客户分类编码级次:123,部门编码级次:122。下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训三、实训资料下一页返回79.1账务、报表子系统实训3.部门档案(见表9-2)4.职员档案(见表9-3)5.客户分类(见表9-4)6.客户档案(见表9-5)7.供应商档案(见表9-6)8.729账套总账系统的控制参数(见表9-7)9.会计科目及期初余额(见表9-8)辅助核算的期初余额(见表9-9)下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训3.部门档案(见表989.1账务、报表子系统实训10.指定科目指定“现金(1001”为现金总账科目、“银行存款(1002”为银行总账科目。11.凭证类别(见表9-10)12.结算方式(见表9-11)13.项目目录(见表9-12)14.常用摘要(见表9-13)下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训10.指定科目下一页返99.1账务、报表子系统实训15.2008年5月份发生如下经济业务(1)5月7日，以现金支付综合部办公费800元。借:管理费用—办公费(综合部)800贷:现金800(2)5月10日，以工行存款3300元支付销售部修理费(转账支票060324)。借:营业费用3300贷:银行存款—工行存款(转账支票060324)3300下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训15.2008年5月109.1账务、报表子系统实训(3)5月12日，销售给现代公司库存商品一批，货款60000元和税款10200元尚未收到。借:应收账款(现代公司)70200贷:主营业务收入60000应交税费—应交增值税—销项税额10200(4)5月23日，收到于敬偿还借款8000元。借:现金8000贷:其他应收款—应收职工借款(于敬)8000下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训(3)5月12日，销119.1账务、报表子系统实训16.常用凭证凭证类别:付款凭证;摘要:报销办公费;科目编码:550201和100117.银行对账期初数据单位日记账余额为195000元，银行对账单期初余额为200000元。有银行已收而企业未收的未达账项(2008年4月20日)5000元。18.2008年5月的银行对账单(见表9-14)下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训16.常用凭证下一页返129.1账务、报表子系统实训19.期末转账内容(1)5月31日，将销项税转入未交增值税借:应交税金—未交增值税贷:应交税金—应交增值税—销项税额(2)5月31日，结转本月期间损益至本年利润。20.表样内容(见表9-15)21.报表中的计算公式(见表9-16)返回上一页9.1账务、报表子系统实训19.期末转账内容返回139.2工资管理子系统实训一、实训准备将系统日期修改为“2008年5月31日”，由901号操作员注册进入729账套的“管理子系统”。二、实训要求(1)建立工资账套。(2)工资管理基础设置。(3)工资类别管理。下一页返回9.2工资管理子系统实训一、实训准备下一页返回149.2工资管理子系统实训(4)设置基本人员工资套的工资项目。(5)设置人员档案。(6)设置计算公式。(7)录入并计算5月份的工资数据。(8)扣缴个人所得税。(9)银行代发工资。(10)分摊工资并生成转账凭证。(11)月末结账。下一页返回上一页9.2工资管理子系统实训(4)设置基本人员工资套159.2工资管理子系统实训三、实训资料1.729账套工资管理系统的参数(1)工资类别有两个。(2)工资核算本位币为人民币。(3)不核算计件工资。(4)自动代扣个人所得税。(5)进行扣零设置且扣零到元。(6)人员编码长度采用系统默认的10位。(7)工资类别为“基本人员”和“劳务人员”，并且基本人员分布于各个部门，务人员只属于综合部。下一页返回上一页9.2工资管理子系统实训三、实训资料下一页返回上169.2工资管理子系统实训2.人员附加信息人员附加信息为“学历”和“技术职称”。3.人员类别企业的人员类别包括“企业管理人员”、“采购人员”、“销售人员”和“其他人员”。4.“基本人员”工资类别的工资项目设置(见表9-17)5.银行名称银行名称为“工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。下一页返回上一页9.2工资管理子系统实训2.人员附加信息下一页返179.2工资管理子系统实训6.工资类别基本人员和劳务人员。7.“基本人员”类别的人员档案(见表9-18)8.“基本人员”类别的计算公式设置(1)缺勤扣款=基本工资/22×缺勤天数。(2)采购人员和销售人员的交通补贴为900元，其他人员的交通补贴为300元。下一页返回上一页9.2工资管理子系统实训6.工资类别下一页返回上189.2工资管理子系统实训(3)住房公积金=(基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金)×0.08。9.个人所得税相关项目设置个人收入所得税应按“实发合计”扣除2000元后计税。10.2008年5月份有关的工资数据(见表9-19)11.分摊构成设置(见表9-20)按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的1.5%计提职工教育经费。返回上一页9.2工资管理子系统实训(3)住房公积金=(基本199.3固定资产管理子系统实训一、实训准备将系统日期修改为“2008年5月31日”，由901号操作员注册进入729账套的“固定资产管理子系统”。下一页返回9.3固定资产管理子系统实训一、实训准备下一页返209.3固定资产管理子系统实训二、实训要求(1)建立固定资产子账套。(2)基础设置。(3)录入原始卡片。(4)修改固定资产卡片。(5)增加固定资产。(6)计提本月折旧并制单。(7)生成增加固定资产的记账凭证。(8)月末结账。下一页返回9.3固定资产管理子系统实训二、实训要求下一页返219.3固定资产管理子系统实训三、实训资料(1)729账套固定资产管理系统的参数固定资产账套的启用日为“2008年5月”，固定资产采用“平均年限法(一)”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月;当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”;固定资产编码方式采用手工输入方法。要求固定资产管理系统与总账进行对账;固定资产对账科目为“固定资产(1501)”;累计折旧对账科目为“累计折旧(1502)”;对账不平衡情况下允许固定资产月末结账。下一页返回上一页9.3固定资产管理子系统实训三、实训资料下一页返229.3固定资产管理子系统实训(2)部门对应折旧科目(见表9-21)。(3)固定资产类别(见表9-22)。(4)固定资产增减方式(见表9-23)。(5)固定资产原始卡片(见表9-24)。(6)修改固定资产卡片。将卡片编号为00003的固定资产(计算机)的折旧方式由“平均年限法(一)”修改为“双倍余额递减法”。下一页返回上一页9.3固定资产管理子系统实训(2)部门对应折旧科239.3固定资产管理子系统实训(7)新增固定资产2008年5月12日，直接购入并交付销售部使用一台计算机，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值率为3%，采用“年数总和法”计提折旧。(8)对新增的固定资产进行制单处理。(9)计提本月固定资产折旧。(10)在总账中对上述生成的凭证进行签字、审核、记账。(11)在固定资产系统中进行对账、结账处理。返回上一页9.3固定资产管理子系统实训(7)新增固定资产返249.4财务与业务一体化综合实训一、初始设置资料1.系统管理(1)账套信息账套号:211;账套名称:天津市宇霸机电厂;简称:宇霸机电。启用日期:2008年1月1日;会计期间设置:1月1日—12月31日;地址:天津和平区友缘路26号;法定代表人:金尧;邮政编:300211;联系电话及传真:022—27118866;电子邮件:YBJD@;纳税人登记号:198202111002324;开户银行:工行天津分行和平支行南市分理处;账号:198100702958(人民币户);本币名称:人民币(代码:RMB;行业性质:工业企业(建账时按行业性质预留会计科目);进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类;下一页返回9.4财务与业务一体化综合实训一、初始设置资料下259.4财务与业务一体化综合实训会计科目编码级次:32222;存货分类编码级次:1223;客户分类编码级次和供应商分类编码级次:223;部门编码级次:122;地区分类编码级次:12;收发分类编码级次:12;结算方式编码级次:12;成本对象编码级次:122;存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训会计科目编码级次:269.4财务与业务一体化综合实训(2)财务人员及其权限账套主管—于敬(口令:21101)负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作;负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行;审核业务兼负责财务分析、决策支持和行业报表管理。负责分销链管理;负责财务链(含成本管理)工作。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(2)财务人员及其279.4财务与业务一体化综合实训出纳—萱萱(口令:21102)负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权及与银行对账有关的操作权限;负责审核业务。会计—冯哲(口令:21103)负责日常经济业务处理，凭证的填制、审核、记账、账簿查询、报表处理等。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训出纳—萱萱(口令:289.4财务与业务一体化综合实训(3)机构设置部门设置见表9-25。职员档案见表9-26。2.总账系统(1)业务控制参数。按系统默认设定。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(3)机构设置下一299.4财务与业务一体化综合实训(2)会计科目及期初数据(见表9-27)。其中个人往来期初数据“其他应收款—应收职工借款”为:2007年12月25日，付字26号凭证，供应组晓毅出差借款4400元。(3)凭证类别(见表9-28)。(4)结算方式(见表9-29)。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(2)会计科目及期309.4财务与业务一体化综合实训3.工资管理(1)业务控制参数工资类别:1个，核算币种:人民币(RMB，实行代扣个人所得税，不进行扣零处理;人员编码长度:3位(2)人员档案及类别。人员类别分为:企业管理人员、基本生产人员、车间管理人员、辅助车间人员、销售人员。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训3.工资管理下一页319.4财务与业务一体化综合实训部门档案、人员档案见企业概况(全部人员均为中方人员，计税，通过工商银行代发工资，个人账号位11位，按人员档案编号顺序分别为:20080324101-20080324115)。(3)工资项目及公式工资项目见表9–30。计算公式:岗位工资:IFF(人员类别=”企业管理人员”,1000,IFF(人员类别=”辅助车间人员”,600800));下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训部门档案、人员档案329.4财务与业务一体化综合实训奖金:IFF(人员类别=”企业管理人员”，300400);交补:IFF(人员类别=”销售人员”，800200);计税基数:基本工资+岗位工资+奖金一病假扣款一事假扣款;日工资:(基本工资+岗位工资+奖金)/22;病假扣款:IFF(工龄>=10，日工资×病假天数×0.2,IFF(工龄>=5AND工龄<10，日工资×病假天数×0.3，日工资×病假天数×0.5));事假扣款:日工资×事假天数;养老保险金:(基本工资+岗位工资+奖金)×0.03。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训奖金:IFF(人员339.4财务与业务一体化综合实训(4)银行设置与所得税项目。通过工商银行代发工资;单位编号:211102324;所得税项目:工资;对应工资项目:计税基数。(5)工资分摊分摊计提月份:1月;核算部门:行政科、金装车间、辅助车间、销售组、供应组;下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(4)银行设置与所349.4财务与业务一体化综合实训计算公式:应付工资总额=计税基数×100%应付福利费=计税基数×14%工会经费=计税基数×2%教育经费=计税基数×1.5%养老保险金=养老保险金基数×17%工资分摊见表9-31。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训计算公式:下一页返359.4财务与业务一体化综合实训4.固定资产管理(1)业务控制参数按平均年限法(一)计提折旧，折旧分配周期为1个月;类别编码方式为:2112;固定资产编码方式为:按“类别编码+部门编码+序号”自动编码;卡片序号长度为:3;要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目为“固定资产”，累计折旧对账科目为“累计折旧”;下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训4.固定资产管理下369.4财务与业务一体化综合实训在对账不平情况下不允许月末结账;业务发生后要立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务;已注销的卡片5年后删除;当“(月初已计提月份=可使用月份-1)”时将剩余折旧全部提足。(2)资产类别(见表9-32)。(3)部门及对应折旧科目(见表9-33)。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训在对账不平情况下不379.4财务与业务一体化综合实训(4)增加方式。默认系统提供的常用增加方式。(5)原始卡片(见表9-34)。净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法(一)。5.应付款管理(1)业务控制参数按单据核销应付账款，按供应商控制科目，产品采购科目依据存货。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(4)增加方式。下389.4财务与业务一体化综合实训制单方式:明细到供应商;汇兑损益方式:月末处理;自动计算现金折扣。(2)基本科目设置(见表9-35)。(3)结算方式科目设置(见表9-36)。(4)账龄区间设置(见表9-37)。(5)报警级别设置(见表9-38)。(6)期初数据。应付账款余额见表9-39。应付票据余额见表9-40。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训制单方式:明细到供399.4财务与业务一体化综合实训6.应收款管理(1)业务控制参数按单据核销应收账款，按客户控制科目;产品销售科目依据:按存货分类;按余额;制单方式:明细到客户;采用应收账款余额百分比法进行坏账处理;核算代垫费用的单据类型:其他应收单;自动计算现金折扣。(2)基本科目设置(见表9-41)。(3)结算方式科目设置(见表9-42)。(4)坏账准备设置(见表9-43)。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训6.应收款管理下一409.4财务与业务一体化综合实训(5)账龄区间设置(见表9-44)。(6)报警级别设置(见表9-45)。(7)期初数据。应收账款余额见表9-46。应付票据余额(见表9-47)。7.采购管理(1)业务控制参数存货不使用辅助计量单位;允许零出库;无外币业务。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(5)账龄区间设置419.4财务与业务一体化综合实训(2)分类体系①地区分类，见表9-48。②供应商与客户分类，见表9-49。③存货分类，见表9-50。(3)编码档案①供应商档案，见表9-51。②计量单位组，见表9-52。③计量单位，见表9-53。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(2)分类体系下一429.4财务与业务一体化综合实训④存货档案，见表9-54。⑤仓库档案，见表9-55。⑥收发类别，见表9-56。⑦付款条件，见表9-57。⑧采购类型，见表9-58。⑨发运方式，见表9-59。⑩期初数据，见表9-60。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训④存货档案，见表9439.4财务与业务一体化综合实训8.销售管理(1)业务控制参数无远程应用，销售报价不含税，能进行客户信用额度控制，无委托代销业务，不能超现存量发货，销售计划金额不含税。(2)客户档案(见表9-61)。(3)销售类型(见表9-62)。(4)费用项目(见表9-63)。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训8.销售管理下一页449.4财务与业务一体化综合实训9.库存管理(1)业务控制参数不进行批次管理，无组装拆卸业务，无远程应用，无形态转化，无成套件管理，要求进行最高、最低库存报警。(2)产品结构(见表9-64)。(3)期初数据(见表9-65)。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训9.库存管理下一页459.4财务与业务一体化综合实训10.存货管理(1)业务控制参数按仓库核算进行存货核算;存货暂估方式:月初冲回;零成本出库选择:参考成本;资金占用规划:仓库+存货分类。(2)存货科目(见表9-66)。(3)对方科目(见表9-67)。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训10.存货管理下一469.4财务与业务一体化综合实训二、各项经济业务2008年1月份发生以下经济业务:(1)1月4日，晓毅回厂交来潍坊铸造厂的采购订单一张，订单列明订购铸铁件10吨，单价3000元，并要求1月7日到货;7日收到所订购的铸铁件10吨，并填制到货单;7日将收到货物验收入材料库，并填制采购入库单;当大收到该笔货物的专用发票一张，发票号2586703;7日采购发票交财务室据以确定所涉及的应付账款及采购成本，并开出转账支票一张，票号2586707，付清货款。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训二、各项经济业务下479.4财务与业务一体化综合实训(2)1月8日，根据供货合同发给四平钢窗厂甲A产品3台，售价50000元，按照要求填制并审核销售订单;销售组从材料库向四平钢窗厂发货;并据此开具专用发票一张，增值税发票号WH21327;并销售发票交财务室，结转销售业务的收入及成本;15日收到四平钢窗厂转账支票一张，支票号为2576804，金额175500元，据此填制收款单并制单。(3)1月15日，供应组采购员晓毅出差归来，报销差旅费4536元，原借款4400元，出纳员以现金补足差额;下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(2)1月8日，489.4财务与业务一体化综合实训(4)1月17日，通过工行户交纳上月应交未交所得税37412.50元，增值税79522元，城建税5566元和教育附加费2385元，代交上月已代扣的个人所得税395元，当即收到各有关税金及附加缴款书收据联，票号XJ001;(5)1月21日，销售一批产品，销售价款200000元(不含增值税)货款已通过银行收妥。(6)1月22日，收到邯郸钢窗产银行承兑汇票款280800元;并进行核销。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(4)1月17日，499.4财务与业务一体化综合实训(7)1月31日，月末计提本月固定资产折旧;(总账中记账后，在此进行对账、结账)(8)1月31日，核发工资。本月的职工考勤情况见表9–68。工资发放清单以软盘形式同时送交银行，并经银行审核代扣款项等；(9)1月31日，分配工资费用并制单;(10)1月31日，按应付工资的14%计提福利费，2%计提工会经费，1.5%计提教育经费，17%计提养老保险金并制单;下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(7)1月31509.4财务与业务一体化综合实训(11)1月31日，月末结转已销售产品销售成本;(12)1月31日，预提短期借款利息，年利率为6%;(13)1月31日，计算并结转本月完工产品成本。(14)1月31日，月末结转本月损益。(15)1月31日，将利润转入未分配利润。(16)月末结账。要求经济业务处理完毕，将各子模块结账，总账结账。三、用模板生成天津市宇霸机电厂2008年1月份资产负债表和损益表(略)返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(11)1月3151表9-1操作员及其权限返回表9-1操作员及其权限返回52表9-2部门档案返回表9-2部门档案返回53表9-3职员档案返回表9-3职员档案返回54表9-4客户分类返回表9-4客户分类返回55表9-5客户档案返回表9-5客户档案返回56表9-6供应商档案返回表9-6供应商档案返回57表9-7729账套总账系统的控制参数返回表9-7729账套总账系统的控制参数返回58表9-8会计科目及期初余额返回下一页表9-8会计科目及期初余额返回下一页59表9-8会计科目及期初余额返回上一页表9-8会计科目及期初余额返回上一页60表9-9辅助核算的期初余额返回表9-9辅助核算的期初余额返回61表9-10凭证类别返回表9-10凭证类别返回62表9-11结算方式返回表9-11结算方式返回63表9-12项目目录返回表9-12项目目录返回64表9-13常用摘要返回表9-13常用摘要返回65表9-14银行对账单返回表9-14银行对账单返回66表9-15表样内容返回表9-15表样内容返回67表9-16列表中的计算公式返回表9-16列表中的计算公式返回68表9-17工资项目装置返回表9-17工资项目装置返回69表9-18“基本人员”类别的人员档案返回表9-18“基本人员”类别的人员档案返回70表9-195月份有关的工资数据返回表9-195月份有关的工资数据返回71表9-20分摊构成装置返回表9-20分摊构成装置返回72表9-21部门对应折旧科目返回表9-21部门对应折旧科目返回73表9-22固定资产类别返回表9-22固定资产类别返回74表9-23固定资产增减方式返回表9-23固定资产增减方式返回75表9-24固定资产原始卡片返回表9-24固定资产原始卡片返回76表9-25部门设置返回表9-25部门设置返回77表9-26职员档案返回表9-26职员档案返回78表9-27会计科目及期初数据返回下一页表9-27会计科目及期初数据返回下一页79表9-27会计科目及期初数据返回下一页上一页表9-27会计科目及期初数据返回下一页上一页80表9-27会计科目及期初数据返回上一页表9-27会计科目及期初数据返回上一页81表9-28凭证类别返回表9-28凭证类别返回82表9-29结算方式返回表9-29结算方式返回83表9-30工资项目返回表9-30工资项目返回84表9-31工资分摊返回表9-31工资分摊返回85表9-32资产类别返回表9-32资产类别返回86表9-33部门及对应折旧科目返回表9-33部门及对应折旧科目返回87表9-34原始卡片返回表9-34原始卡片返回88表9-35基本科目设置返回表9-35基本科目设置返回89表9-36结算方式科目设置返回表9-36结算方式科目设置返回90表9-37账龄区间设置返回表9-37账龄区间设置返回91表9-38报警级别设置返回表9-38报警级别设置返回92表9-39应付账款余额返回表9-39应付账款余额返回93表9-40应付票据余额返回表9-40应付票据余额返回94表9-41基本科目装置返回表9-41基本科目装置返回95表9-42结算方式科目设置返回表9-42结算方式科目设置返回96表9-43坏账准备设置返回表9-43坏账准备设置返回97表9-44账龄区间设置返回表9-44账龄区间设置返回98表9-45报警级别设置返回表9-45报警级别设置返回99表9-46应收账款余额返回表9-46应收账款余额返回100表9-47应付票据余额返回表9-47应付票据余额返回101表9-48地区分类返回表9-48地区分类返回102表9-49供应商与客户分类返回表9-49供应商与客户分类返回103表9-50存货分类返回表9-50存货分类返回104表9-51供应商档案返回表9-51供应商档案返回105表9-52计量单位组返回表9-52计量单位组返回106表9-53计量单位返回表9-53计量单位返回107表9-54存货档案返回表9-54存货档案返回108表9-55仓库档案返回表9-55仓库档案返回109表9-56收发类别返回表9-56收发类别返回110表9-57付款条件返回表9-57付款条件返回111表9-58采购类型返回表9-58采购类型返回112表9-59发运方式返回表9-59发运方式返回113表9-60期初数据返回表9-60期初数据返回114表9-61客户档案返回表9-61客户档案返回115表9-61客户档案返回表9-61客户档案返回116表9-62销售类型返回表9-62销售类型返回117表9-63费用项目返回表9-63费用项目返回118表9-64产品结构返回表9-64产品结构返回119表9-65期初数据返回表9-65期初数据返回120表9-66存货科目返回表9-66存货科目返回121表9-67对方科目返回表9-67对方科目返回122表9-68本月职工考勤情况返回表9-68本月职工考勤情况返回123第9章综合实训9.1账务、报表子系统实训9.2工资管理子系统实训9.3固定资产管理子系统实训9.4财务与业务一体化综合实训第9章综合实训9.1账务、报表子系统实训1249.1账务、报表子系统实训一、实训准备安装用友ERP-U8软件，将系统日期修改为“2008年5月1日”。二、实训要求1.总账部分实训要求(1)设置操作员。(2)建立账套(不进行系统启用的设置)。(3)设置操作员权限。下一页返回9.1账务、报表子系统实训一、实训准备下一页返回1259.1账务、报表子系统实训(4)由901号操作员在“企业门户”中分别启用“总账管理”、“工资管理”、“固定资产管理”、“应收账款管理”和“应付账款管理”系统，启用日期为2008年5月1日。(5)设置部门档案、职员档案、客户分类、客户档案和供应商档案。(6)总账管理系统初始化。①设置账套参数。②设置会计科目。③设置凭证类别。下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训(4)由901号操作员1269.1账务、报表子系统实训④输入期初余额。⑤设置结算方式。⑥设置项目目录。(7)总账管理系统日常业务处理由901号操作员设置常用摘要并审核凭证;由902号操作员对除设置常用摘要、审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作;由903号操作员进行出纳签字。①填制凭证。②审核凭证。下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训④输入期初余额。下一页1279.1账务、报表子系统实训③出纳签字。④修改第2号付款凭证的金额为3000元，删除第1号收款凭证并整理断号，设置常用凭证。⑤记账⑥查询已记账的第1号转账凭证。(8)总账期末业务处理①银行对账。②生成机制凭证。③对账。下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训③出纳签字。下一页返回1289.1账务、报表子系统实训④冲销第1号付款凭证。⑤待其他启用的子系统均结账后，进行总账系统的结账。2.报表部分实训要求(1)设计利润表的格式。(2)按新会计制度设计利润表的计算公式，生成自制利润表的数据，将已生成数据的自制利润表另存为“5月份利润表”。(3)利用报表模板按新会计制度科目生成729账套“2008年5月”的“资产负债表”，保存“资产负债表”。下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训④冲销第1号付款凭证。1299.1账务、报表子系统实训三、实训资料1.操作员及其权限(见表9-1)2.账套信息账套号:729;账套名称:阿土公司;单位名称:阿土股份有限公司;启用会计期:2008年5月;单位简称:阿土公司;单位地址:天津市和平区光明路26号;法人代表:阿土伯;邮政编码:300211;税号:300012022820211;企业类型:工业;行业性质:新会计制度科目;账套主管:张楠;基础信息:对客户进行分类;分类编码方案:科目编码级次:4222，客户分类编码级次:123,部门编码级次:122。下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训三、实训资料下一页返回1309.1账务、报表子系统实训3.部门档案(见表9-2)4.职员档案(见表9-3)5.客户分类(见表9-4)6.客户档案(见表9-5)7.供应商档案(见表9-6)8.729账套总账系统的控制参数(见表9-7)9.会计科目及期初余额(见表9-8)辅助核算的期初余额(见表9-9)下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训3.部门档案(见表91319.1账务、报表子系统实训10.指定科目指定“现金(1001”为现金总账科目、“银行存款(1002”为银行总账科目。11.凭证类别(见表9-10)12.结算方式(见表9-11)13.项目目录(见表9-12)14.常用摘要(见表9-13)下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训10.指定科目下一页返1329.1账务、报表子系统实训15.2008年5月份发生如下经济业务(1)5月7日，以现金支付综合部办公费800元。借:管理费用—办公费(综合部)800贷:现金800(2)5月10日，以工行存款3300元支付销售部修理费(转账支票060324)。借:营业费用3300贷:银行存款—工行存款(转账支票060324)3300下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训15.2008年5月1339.1账务、报表子系统实训(3)5月12日，销售给现代公司库存商品一批，货款60000元和税款10200元尚未收到。借:应收账款(现代公司)70200贷:主营业务收入60000应交税费—应交增值税—销项税额10200(4)5月23日，收到于敬偿还借款8000元。借:现金8000贷:其他应收款—应收职工借款(于敬)8000下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训(3)5月12日，销1349.1账务、报表子系统实训16.常用凭证凭证类别:付款凭证;摘要:报销办公费;科目编码:550201和100117.银行对账期初数据单位日记账余额为195000元，银行对账单期初余额为200000元。有银行已收而企业未收的未达账项(2008年4月20日)5000元。18.2008年5月的银行对账单(见表9-14)下一页返回上一页9.1账务、报表子系统实训16.常用凭证下一页返1359.1账务、报表子系统实训19.期末转账内容(1)5月31日，将销项税转入未交增值税借:应交税金—未交增值税贷:应交税金—应交增值税—销项税额(2)5月31日，结转本月期间损益至本年利润。20.表样内容(见表9-15)21.报表中的计算公式(见表9-16)返回上一页9.1账务、报表子系统实训19.期末转账内容返回1369.2工资管理子系统实训一、实训准备将系统日期修改为“2008年5月31日”，由901号操作员注册进入729账套的“管理子系统”。二、实训要求(1)建立工资账套。(2)工资管理基础设置。(3)工资类别管理。下一页返回9.2工资管理子系统实训一、实训准备下一页返回1379.2工资管理子系统实训(4)设置基本人员工资套的工资项目。(5)设置人员档案。(6)设置计算公式。(7)录入并计算5月份的工资数据。(8)扣缴个人所得税。(9)银行代发工资。(10)分摊工资并生成转账凭证。(11)月末结账。下一页返回上一页9.2工资管理子系统实训(4)设置基本人员工资套1389.2工资管理子系统实训三、实训资料1.729账套工资管理系统的参数(1)工资类别有两个。(2)工资核算本位币为人民币。(3)不核算计件工资。(4)自动代扣个人所得税。(5)进行扣零设置且扣零到元。(6)人员编码长度采用系统默认的10位。(7)工资类别为“基本人员”和“劳务人员”，并且基本人员分布于各个部门，务人员只属于综合部。下一页返回上一页9.2工资管理子系统实训三、实训资料下一页返回上1399.2工资管理子系统实训2.人员附加信息人员附加信息为“学历”和“技术职称”。3.人员类别企业的人员类别包括“企业管理人员”、“采购人员”、“销售人员”和“其他人员”。4.“基本人员”工资类别的工资项目设置(见表9-17)5.银行名称银行名称为“工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。下一页返回上一页9.2工资管理子系统实训2.人员附加信息下一页返1409.2工资管理子系统实训6.工资类别基本人员和劳务人员。7.“基本人员”类别的人员档案(见表9-18)8.“基本人员”类别的计算公式设置(1)缺勤扣款=基本工资/22×缺勤天数。(2)采购人员和销售人员的交通补贴为900元，其他人员的交通补贴为300元。下一页返回上一页9.2工资管理子系统实训6.工资类别下一页返回上1419.2工资管理子系统实训(3)住房公积金=(基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金)×0.08。9.个人所得税相关项目设置个人收入所得税应按“实发合计”扣除2000元后计税。10.2008年5月份有关的工资数据(见表9-19)11.分摊构成设置(见表9-20)按工资总额的14%计提福利费，按工资总额的1.5%计提职工教育经费。返回上一页9.2工资管理子系统实训(3)住房公积金=(基本1429.3固定资产管理子系统实训一、实训准备将系统日期修改为“2008年5月31日”，由901号操作员注册进入729账套的“固定资产管理子系统”。下一页返回9.3固定资产管理子系统实训一、实训准备下一页返1439.3固定资产管理子系统实训二、实训要求(1)建立固定资产子账套。(2)基础设置。(3)录入原始卡片。(4)修改固定资产卡片。(5)增加固定资产。(6)计提本月折旧并制单。(7)生成增加固定资产的记账凭证。(8)月末结账。下一页返回9.3固定资产管理子系统实训二、实训要求下一页返1449.3固定资产管理子系统实训三、实训资料(1)729账套固定资产管理系统的参数固定资产账套的启用日为“2008年5月”，固定资产采用“平均年限法(一)”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月;当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”;固定资产编码方式采用手工输入方法。要求固定资产管理系统与总账进行对账;固定资产对账科目为“固定资产(1501)”;累计折旧对账科目为“累计折旧(1502)”;对账不平衡情况下允许固定资产月末结账。下一页返回上一页9.3固定资产管理子系统实训三、实训资料下一页返1459.3固定资产管理子系统实训(2)部门对应折旧科目(见表9-21)。(3)固定资产类别(见表9-22)。(4)固定资产增减方式(见表9-23)。(5)固定资产原始卡片(见表9-24)。(6)修改固定资产卡片。将卡片编号为00003的固定资产(计算机)的折旧方式由“平均年限法(一)”修改为“双倍余额递减法”。下一页返回上一页9.3固定资产管理子系统实训(2)部门对应折旧科1469.3固定资产管理子系统实训(7)新增固定资产2008年5月12日，直接购入并交付销售部使用一台计算机，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值率为3%，采用“年数总和法”计提折旧。(8)对新增的固定资产进行制单处理。(9)计提本月固定资产折旧。(10)在总账中对上述生成的凭证进行签字、审核、记账。(11)在固定资产系统中进行对账、结账处理。返回上一页9.3固定资产管理子系统实训(7)新增固定资产返1479.4财务与业务一体化综合实训一、初始设置资料1.系统管理(1)账套信息账套号:211;账套名称:天津市宇霸机电厂;简称:宇霸机电。启用日期:2008年1月1日;会计期间设置:1月1日—12月31日;地址:天津和平区友缘路26号;法定代表人:金尧;邮政编:300211;联系电话及传真:022—27118866;电子邮件:YBJD@;纳税人登记号:198202111002324;开户银行:工行天津分行和平支行南市分理处;账号:198100702958(人民币户);本币名称:人民币(代码:RMB;行业性质:工业企业(建账时按行业性质预留会计科目);进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类;下一页返回9.4财务与业务一体化综合实训一、初始设置资料下1489.4财务与业务一体化综合实训会计科目编码级次:32222;存货分类编码级次:1223;客户分类编码级次和供应商分类编码级次:223;部门编码级次:122;地区分类编码级次:12;收发分类编码级次:12;结算方式编码级次:12;成本对象编码级次:122;存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训会计科目编码级次:1499.4财务与业务一体化综合实训(2)财务人员及其权限账套主管—于敬(口令:21101)负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作;负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行;审核业务兼负责财务分析、决策支持和行业报表管理。负责分销链管理;负责财务链(含成本管理)工作。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(2)财务人员及其1509.4财务与业务一体化综合实训出纳—萱萱(口令:21102)负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权及与银行对账有关的操作权限;负责审核业务。会计—冯哲(口令:21103)负责日常经济业务处理，凭证的填制、审核、记账、账簿查询、报表处理等。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训出纳—萱萱(口令:1519.4财务与业务一体化综合实训(3)机构设置部门设置见表9-25。职员档案见表9-26。2.总账系统(1)业务控制参数。按系统默认设定。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(3)机构设置下一1529.4财务与业务一体化综合实训(2)会计科目及期初数据(见表9-27)。其中个人往来期初数据“其他应收款—应收职工借款”为:2007年12月25日，付字26号凭证，供应组晓毅出差借款4400元。(3)凭证类别(见表9-28)。(4)结算方式(见表9-29)。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(2)会计科目及期1539.4财务与业务一体化综合实训3.工资管理(1)业务控制参数工资类别:1个，核算币种:人民币(RMB，实行代扣个人所得税，不进行扣零处理;人员编码长度:3位(2)人员档案及类别。人员类别分为:企业管理人员、基本生产人员、车间管理人员、辅助车间人员、销售人员。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训3.工资管理下一页1549.4财务与业务一体化综合实训部门档案、人员档案见企业概况(全部人员均为中方人员，计税，通过工商银行代发工资，个人账号位11位，按人员档案编号顺序分别为:20080324101-20080324115)。(3)工资项目及公式工资项目见表9–30。计算公式:岗位工资:IFF(人员类别=”企业管理人员”,1000,IFF(人员类别=”辅助车间人员”,600800));下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训部门档案、人员档案1559.4财务与业务一体化综合实训奖金:IFF(人员类别=”企业管理人员”，300400);交补:IFF(人员类别=”销售人员”，800200);计税基数:基本工资+岗位工资+奖金一病假扣款一事假扣款;日工资:(基本工资+岗位工资+奖金)/22;病假扣款:IFF(工龄>=10，日工资×病假天数×0.2,IFF(工龄>=5AND工龄<10，日工资×病假天数×0.3，日工资×病假天数×0.5));事假扣款:日工资×事假天数;养老保险金:(基本工资+岗位工资+奖金)×0.03。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训奖金:IFF(人员1569.4财务与业务一体化综合实训(4)银行设置与所得税项目。通过工商银行代发工资;单位编号:211102324;所得税项目:工资;对应工资项目:计税基数。(5)工资分摊分摊计提月份:1月;核算部门:行政科、金装车间、辅助车间、销售组、供应组;下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(4)银行设置与所1579.4财务与业务一体化综合实训计算公式:应付工资总额=计税基数×100%应付福利费=计税基数×14%工会经费=计税基数×2%教育经费=计税基数×1.5%养老保险金=养老保险金基数×17%工资分摊见表9-31。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训计算公式:下一页返1589.4财务与业务一体化综合实训4.固定资产管理(1)业务控制参数按平均年限法(一)计提折旧，折旧分配周期为1个月;类别编码方式为:2112;固定资产编码方式为:按“类别编码+部门编码+序号”自动编码;卡片序号长度为:3;要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目为“固定资产”，累计折旧对账科目为“累计折旧”;下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训4.固定资产管理下1599.4财务与业务一体化综合实训在对账不平情况下不允许月末结账;业务发生后要立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务;已注销的卡片5年后删除;当“(月初已计提月份=可使用月份-1)”时将剩余折旧全部提足。(2)资产类别(见表9-32)。(3)部门及对应折旧科目(见表9-33)。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训在对账不平情况下不1609.4财务与业务一体化综合实训(4)增加方式。默认系统提供的常用增加方式。(5)原始卡片(见表9-34)。净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法(一)。5.应付款管理(1)业务控制参数按单据核销应付账款，按供应商控制科目，产品采购科目依据存货。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(4)增加方式。下1619.4财务与业务一体化综合实训制单方式:明细到供应商;汇兑损益方式:月末处理;自动计算现金折扣。(2)基本科目设置(见表9-35)。(3)结算方式科目设置(见表9-36)。(4)账龄区间设置(见表9-37)。(5)报警级别设置(见表9-38)。(6)期初数据。应付账款余额见表9-39。应付票据余额见表9-40。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训制单方式:明细到供1629.4财务与业务一体化综合实训6.应收款管理(1)业务控制参数按单据核销应收账款，按客户控制科目;产品销售科目依据:按存货分类;按余额;制单方式:明细到客户;采用应收账款余额百分比法进行坏账处理;核算代垫费用的单据类型:其他应收单;自动计算现金折扣。(2)基本科目设置(见表9-41)。(3)结算方式科目设置(见表9-42)。(4)坏账准备设置(见表9-43)。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训6.应收款管理下一1639.4财务与业务一体化综合实训(5)账龄区间设置(见表9-44)。(6)报警级别设置(见表9-45)。(7)期初数据。应收账款余额见表9-46。应付票据余额(见表9-47)。7.采购管理(1)业务控制参数存货不使用辅助计量单位;允许零出库;无外币业务。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(5)账龄区间设置1649.4财务与业务一体化综合实训(2)分类体系①地区分类，见表9-48。②供应商与客户分类，见表9-49。③存货分类，见表9-50。(3)编码档案①供应商档案，见表9-51。②计量单位组，见表9-52。③计量单位，见表9-53。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(2)分类体系下一1659.4财务与业务一体化综合实训④存货档案，见表9-54。⑤仓库档案，见表9-55。⑥收发类别，见表9-56。⑦付款条件，见表9-57。⑧采购类型，见表9-58。⑨发运方式，见表9-59。⑩期初数据，见表9-60。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训④存货档案，见表91669.4财务与业务一体化综合实训8.销售管理(1)业务控制参数无远程应用，销售报价不含税，能进行客户信用额度控制，无委托代销业务，不能超现存量发货，销售计划金额不含税。(2)客户档案(见表9-61)。(3)销售类型(见表9-62)。(4)费用项目(见表9-63)。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训8.销售管理下一页1679.4财务与业务一体化综合实训9.库存管理(1)业务控制参数不进行批次管理，无组装拆卸业务，无远程应用，无形态转化，无成套件管理，要求进行最高、最低库存报警。(2)产品结构(见表9-64)。(3)期初数据(见表9-65)。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训9.库存管理下一页1689.4财务与业务一体化综合实训10.存货管理(1)业务控制参数按仓库核算进行存货核算;存货暂估方式:月初冲回;零成本出库选择:参考成本;资金占用规划:仓库+存货分类。(2)存货科目(见表9-66)。(3)对方科目(见表9-67)。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训10.存货管理下一1699.4财务与业务一体化综合实训二、各项经济业务2008年1月份发生以下经济业务:(1)1月4日，晓毅回厂交来潍坊铸造厂的采购订单一张，订单列明订购铸铁件10吨，单价3000元，并要求1月7日到货;7日收到所订购的铸铁件10吨，并填制到货单;7日将收到货物验收入材料库，并填制采购入库单;当大收到该笔货物的专用发票一张，发票号2586703;7日采购发票交财务室据以确定所涉及的应付账款及采购成本，并开出转账支票一张，票号2586707，付清货款。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训二、各项经济业务下1709.4财务与业务一体化综合实训(2)1月8日，根据供货合同发给四平钢窗厂甲A产品3台，售价50000元，按照要求填制并审核销售订单;销售组从材料库向四平钢窗厂发货;并据此开具专用发票一张，增值税发票号WH21327;并销售发票交财务室，结转销售业务的收入及成本;15日收到四平钢窗厂转账支票一张，支票号为2576804，金额175500元，据此填制收款单并制单。(3)1月15日，供应组采购员晓毅出差归来，报销差旅费4536元，原借款4400元，出纳员以现金补足差额;下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(2)1月8日，1719.4财务与业务一体化综合实训(4)1月17日，通过工行户交纳上月应交未交所得税37412.50元，增值税79522元，城建税5566元和教育附加费2385元，代交上月已代扣的个人所得税395元，当即收到各有关税金及附加缴款书收据联，票号XJ001;(5)1月21日，销售一批产品，销售价款200000元(不含增值税)货款已通过银行收妥。(6)1月22日，收到邯郸钢窗产银行承兑汇票款280800元;并进行核销。下一页返回上一页9.4财务与业务一体化综合实训(4)1月17日，1729.4财务与业务一体化综合实训(7)1月31日，月末计提本月固定资产折旧;(总账中记账后，在此进行对账、结账)(8)1月31日，核发工资。本月的职工考勤情况见表9–6