2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题(含答案)(福建省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。

A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案

B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案

C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议

D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】ACC9I5N3S8Z10H8L7HW4X1X10H7Z10F3K9ZE9W10Z7U10N4H8N62、企业以500万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）。

A.150万元

B.400万元

C.650万元

D.0万元【答案】CCT5R4E7O4Y9R3X4HG6G9T7Z10X6P10L8ZW2X2Z6G4L4Y3L73、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACA7Q2D10F4Y5T6V8HQ8O8F8D3P5V6D7ZY4W1N3N10U3B5D24、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。

A.向公司申报所持有的股份以及变动情况

B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%

C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%

D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】CCZ4G10Q6V10T7F1B5HS7O4M9E8Q10A10P7ZA2Z3T6R2Z8H2G95、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACI5S7Z1E1K6A9I1HJ9O3H10V5B9J6D4ZK4I9B7C10S1Q8G36、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG7Q8S10T10L7T3N4HL4Y4X9E7A2P5V2ZT4Z7A7V9I1X4D57、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO9C8X1X6Q7Q1K4HZ2Z4A7Q3L1F5U1ZK6S2Q2K10B4A7S68、甲公司现有某种存货1000件，成本为0．8万元／件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元／件，预计销售每件产品销售费用约为0．1万元，变现相关税费约为0．1万元／件，该存货应计提多少存货跌价准备（）

A.100万元

B.0万元

C.166.67

D.-100【答案】ACP1T2N5C8Q5F9Q5HT9A6C3G2S3Y8Q8ZF4D4U3V5B9X6Q59、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。

A.股份公司的法定代表人应当由董事长担任

B.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由执行董事担任

C.公司可在《公司章程》中规定法定代表人由公司经理担任

D.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由经理担任【答案】CCG7V7F7P2A5D3G1HP10W10Z3P3V9N4I8ZS8M4D4G2G7K9R410、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设()家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。

A.1

B.2

C.3

D.5【答案】ACO7P10M1Z5J6H7Y5HE4S2X5E4V2H7X4ZD10S4B8S2O6C3F811、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。[2015年11月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP7M4W2V7I7A1Z8HH7O5B9F2E6F2L8ZE8N7Q2P5W4A6Z812、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法错误的是（）。

A.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分

B.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分

C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分

D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分

E.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分【答案】DCV7P5D3A9Z10R9N10HZ5U10E8U5O6M6N7ZV3I1E7V6W3J2I613、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW3U7L8P3Z10V9W2HI4N3V4K1B3E7Q3ZR1M2H6Z7J3I8Z814、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC7M10Y2X3N4H2G7HT6J5A1X5L3J1Q4ZJ10J2B10H5R2K2B215、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP7B10R8O9B5S4T4HN8F10H7O7T4A8W1ZO5A10Y2C10I2Z10Z516、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACS8Z6K7P10W5E9Z9HX3E2B6Y4T9V3Q3ZF2D4J8J6W8Y6V517、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC10K1N7V10X1J8J10HP2M2L1F1N7T5K10ZW1F1A7J1E6S1R1018、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK10X7P4Y2T6U6E3HW5R8Y10E6H8B9W8ZX4A5P4S6I5T1S419、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY8Q7W3K3P4T7I9HP5C9Y7F6B6P5L9ZC5D6W7G6Z9H2Q420、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN7M6W8O7J10M6A1HZ2L7C9F2D7R10T4ZS9E10F4U6B9J10S521、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA5A4H2F10F6J6A4HX9G7I9G5P5E4I8ZK3X4V7T2V2T9B422、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，正确的是（）。

A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让

B.发行股份购买资产构成重大资产重组的，且发行后股东人数超过200人的，经全国股转系统核准后，应在验资完成后10个转让日内，报送股份登记申请文件

C.内幕信息知情人范围包括但不限于公司的董事、监事、高级管理人员，持有公司10％股份的股东和公司的实际控制人，以及其董事、监事和高级管理人员，本次重大资产重组的交易对方及其关联方，及其董事、监事、高级管理人员

D.挂牌公司股票暂停转让后应当每周披露一次进展情况报告，说明批准、定价等事项进展和可能影响的不确定性因素【答案】CCF5V1C10E10G7B9K9HS3C10F6T1S1D6O10ZI10Z8D7A10F1H8O1023、下列关于期权价格的表述正确的有()。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCS2C1M4R10E6B7T4HS4M3G5C7F2G5Q3ZY2S2P10D6N4D2Q1024、上交所上市公司拟进行配股，则以下条件中其应当符合的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】CCQ9K5M3J1E10M4G5HA4Z9S1F4I5A2C6ZI10R10Y2P4K8L6O1025、以下公司发行的优先股不能在全国股转系统挂牌转让的是（）。

A.申请其普通股在全国股转系统挂牌转让的公司

B.普通股已在全国股转系统挂牌转让的公司

C.注册在境内的境外上市公司

D.境内上市公司【答案】DCV7X6W1X3Z2G9V4HO2K10J6Z9K2H5G9ZQ3M8Z1K2P2A5H926、2016年12月1日，某公司在全国银行间债券市场发行了50000万元人民币短期融资券，期限为1年，票面年利率为5.8%，每张面值为100元，到期一次还本付息，发生交易费用35万元。若该公司将该短期融资券指定为交易性金融负债，则支付的交易费用应借记（）科目。

A.财务费用

B.投资收益

C.交易性金融负债（本金）

D.营业外支出【答案】BCQ5K7T8A10V9M1A5HR2A10Q10H3M7R4N7ZE5M6B2C6D2Q4O327、下列属于深交所主板上市公司控股股东、实际控制人及其关联人占用上市公司资金禁止性行为的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV1S4P10Q9B7T8N7HB7F5F9T4M3Q5B7ZJ4M9D5B10W2E10C828、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW1S10F2S6W3I10K10HG2O6B8U10I4Q8C3ZU2O2N7Y9R8K1X729、下列关于证券市场线的描述，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL10S7W9H4W1E8H1HZ8S1G4I8B10U10N8ZO6X10C9Z10A5D3C930、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14目颁布施行的《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（）

A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元

B.丁公司2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产

C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元

D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元

E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】ACK9W3S3R2W10C3U2HP6R3T1Z8P3D2M8ZX2V10X10P6Z9T8U531、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。

A.主承销商控股股东管理的公募基金

B.主承销商高管人员配偶的姐姐

C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司

D.持有主承销商10%股份的股东

E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】ACF5M1Q10O1G2A8N9HY6V8G4D10R5O1W7ZX8V4U7D6Z7V1I932、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP4V2M10E7H7Z6U10HI1U5Q7J5L9A2B4ZK2Z7U2G3I1Y6V733、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权利有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCO3E1O3C4M10C2L8HL1T2T6Y8R5J4I5ZA9Q7G10C6S10Z10N234、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行新股规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCU5U1P5X5P10S3R3HQ8U8V7K7S1F1O5ZE9G2M1K10I5I6T635、根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR3T6B1M2Y6M6F7HO5X3S7V9G2D4F6ZO5G8J1C3G3H10J236、公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】ACR10R10Q2P7G9B4U1HD1P8Y8T8I3N8A2ZY4U5S6H2A4I10V437、上市公司非公开发行股票结束后，发行人应在发行情况报告书中着重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。

A.5

B.10

C.15

D.20【答案】BCK5A3P7X10J2V7A4HQ5Q9E1Q5N3T8V10ZZ4W3C5F10F8J7C438、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（）。

A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整

B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票

C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露

D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】CCB4A8M7T5I9J8B5HE10X4R6M4D3T3C2ZK3M2Z4L9A3Z8U539、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》，发行人申请公开发行股票，应当符合下列规定（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ8Y4L2J4Q8I10W9HB8G5I7G5Y9A6Q2ZB8Z6Y9G7Y2C9W940、各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励（）投资地方政府专项债券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM9Z5B4Q5M1Y5X1HP2F7P9C2S9Y4F4ZU7S7Q3J7S1Q3R941、下列关于法定公积金的用途，符合我国《公司法》规定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCO1U6K10B2C7Z8U1HM5S2G4K8K9P9R5ZR6P9W10L4U10M5U442、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY10M7T3J3A1J3A8HA5C4Z4N1N3K7L7ZF1F2G1T6P3F4I743、以下是发行保荐书的必备内容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD8Y2I8K8M1N9L4HW10S1E4R8U8R2Q9ZC4T6U9F6S3N3G344、企业以500万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）。

A.150万元

B.400万元

C.650万元

D.0万元【答案】CCW10D2B3I7O9I8O7HP6C8Z5T7B5N6Q6ZH9E2P6T7W7O3W845、创业板上市公司发行可转换公司债券，持续督导时间是（）。

A.证券上市当年及其以后的1个会计年度

B.证券上市当年及其以后的2个会计年度

C.证券上市当年及其以后的3个会计年度

D.证券上市当年及其以后的4个会计年度【答案】BCX5J4G8A8B3T1Q9HY4Y10X3Z9C1A5I5ZN6Q5W7X2V6B5W646、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。

A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议

B.主办券商推荐报告

C.主办券商尽职调查报告

D.主办券商内核意见【答案】BCP7M8C7X6Z6T6U10HY1C6H5Z4H1L1L6ZS10M6X3A6F6U4M147、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCN7P5M2Y6J5Y8L10HO6L3Z7R5B1N1Q6ZW9U8V5N4A10P2R1048、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是（）。

A.对公司章程作出修改

B.选举非职工代表监事

C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所

D.聘请独立董事【答案】BCX9O8O7P7Z4T4A7HC3D8S3M8I1B3H4ZK6U10K1W2Y6H6W449、上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY6C5R2U2P3Q7F6HP1S9R9L8C2M7S3ZS5Q10F6R8E10B3S250、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（）

A.自创的商誉

B.企业合并产生的商誉

C.内部研究开发项目研究阶段发生的支出

D.以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【答案】DCT7U5D9L3R2F5A1HE1E1W10X1K9U4P9ZK6M1E10L5A2Z2U1051、以下属于非经常性损益的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACF3F9B4J3T1U6V4HU8L5H7C2U8Y9Z2ZB5R10M6I2J10Y5R452、根据《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL3Z4E9K4H10U3B6HX7P1O7Y8A2H9S4ZE1F2G2F6T8A7W153、上交所对上市公司股票交易实行其他风险警示的情形不包括（）。

A.主要银行账号被冻结

B.董事会会议无法正常召开并形成决议

C.公司被控股股东及其关联方非经营性占用资金或违反规定决策程序对外提供担保，情形严重的

D.公司生产经营活动受到严重影响且预计在2个月内不能恢复正常【答案】DCS5K10E6C6S9H9L3HS6K1B9F8P6Z8T1ZQ3I5S2Q6J3Y1O954、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元／股。

A.2.58

B.2.59

C.2.57

D.2.56【答案】BCM2J7L8X7E7S3R7HJ3V6A5M1C8F6D4ZV6Y5T2Q10T7S2S1055、如果月末在产品数量很小，对生产成本在完工产品与在产品之间进行分配可以采用的方法包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACZ9U1P6Q7A1T7S2HK4I3X8O3N6Z6Z3ZW3Q7R8Z10I5U4K356、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。

A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合《公司法》《证券法》《首发管理办法》……”

B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见

C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书

D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】CCG6J8T4R9A3W9W2HG5R4X6Z4F2G9U1ZZ1K9V4B4E4I1H557、下列哪些情况属于公开发行证券（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACQ4I1E2F2N9D2Y8HB9G9I9U8K6M9A8ZJ8F9V4B10N5I4O1058、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。

A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债

B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额

C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊

D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】DCF5B10A8I8R6J1Z8HA9A1G2M5I8V4K1ZF9C3V3H5Q6E8O359、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75％，准备发行后降到60％，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。

A.5

B.10

C.12.5

D.8【答案】BCN9X6D5K6L10Z5Z6HU4W8Q10Z8B10T3U9ZY6J5P5N3N9R2U960、以下属于创业板首次公开发行的条件要求的有（）

A.发行人只能经营一种业务

B.发行人最近三年主营业务没发生变更

C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化

D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】DCE5U10A5P2H6G10G10HR6M5Q7M2B8G2V2ZA2H2P8L2R1Q6E661、甲公司有A原材料账面价12万元／套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元／套。每套原材料加工成x产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元／套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCA2U4F4Y8S7G7C8HP9O1Y3O8E1T3S8ZH7U4U5W7Z5R1N862、甲公司只生产一种产品，2015年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50％，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCC1M6Z8D10Z8I3O8HC5S5J4W7A1D7J3ZI5W5E9A10O2U10E963、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12％的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK3F5U9K6I6A9N10HK1S5F9A7O1T6J2ZY5K6J5M3W7M9F364、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。

A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝

B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价

C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%

D.剔除部分不得参与网下申购【答案】CCU1S9S7W4O3U10O2HF6U8L3I1X8F4N5ZI1V7D2N3N1V4O765、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT1R4K6D8N9L8U7HY10K8P1A1F7N4W8ZB9K4X2S4Y5U9Y1066、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。

A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量

B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量

C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量

D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】ACP6C5H1A8L4P4S8HN7X5I8T8L8Q10D6ZD3X4I6Z4J7C7I167、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是（）。

A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见

B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定

C.发行人应当自中国证监会核准之日起12个月内发行股票

D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】DCC10I4P3M9T9S8O8HC7F2X2B1K7Y8X7ZZ2I5Y9C4A1B3Q168、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）

A.招股说明书摘要

B.招股说明书(申报稿)

C.发行保荐书

D.债券募集说明书【答案】BCS9O4S6H7X7R1Y4HW9E5Y4F7G3O5E2ZG2E10W5I1C4O6L669、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列说法正确的有()。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO5W6F2F4L3T1C8HS3W2S2V7H3T7U3ZE2Y8G3S2W10V7I370、关于发行人在科创板公司招股说明书中对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。

A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响

B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响

C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行

D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见

E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】BCH1Q3Q10V8W6S8W3HY4K3L5A9M1L1O3ZX1H5Y1Y10N10R7J271、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

A.100

B.300

C.500

D.800【答案】CCH10X9A8A7T6Y3C1HM10L5I9F10Z9O8O3ZI7G5O9C3I10D5N1072、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACX1F5H8R5C5I4N7HB8C9S1M4C5Q9Z1ZU5P9L2Z9S1E7N973、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。（6）7月30日购入200件，单位成本为2.5万元。下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD7T8A6X10W8R1A10HF5F8Q9A1F7H9B10ZK8V7B6W2S8V1L974、根据《关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函》，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。

A.1／3

B.1／4

C.1／5

D.1／2【答案】DCJ7D4C6G2D7Z10X5HO4X1G10J6O6W10V10ZI8B10V1M9Y7W3G475、以下关于资产的分类说法正确的是（）

A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产

B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产

C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】BCZ10E8J2N7B9F1R4HF2M3Y7F8S2B2E6ZG5S7E1D5Y4W5U176、企业对境外经营的子公司外币资产负债表进行折算时，在不考虑其他因素的情况下，采用交易发生时即期汇率折算的项目不包括()。

A.固定资产

B.资本公积

C.未分配利润

D.长期股权投资【答案】CCC8K6D6U5B5Z1E4HN2M9W7D3A4G3J8ZS4P6M7I9G4Y8G277、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR3S2O9P1H9B5Z2HG2J8X3U7A6C4Y9ZB2C1M2X10M3U9T678、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCR3I8A2S3R10B4F5HD2O6I7Y3F3F4J9ZH10N7K2T9U3C3O479、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCC3D10P7V2B3Z3C9HQ3A3E4L10K5J7O10ZI7U10D4A6U1H1F280、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合《重组管理办法》规定的有()。

A.Ⅰ

B.Ⅱ,IV

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】ACZ7C1C10W1O7Q3P1HC2M10J4L8Y6T7I9ZU3I10F3K5H2H10X481、下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。

A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】DCX8J4S1I7R3T9I4HA1J3P6N7C1W6Y7ZO5X10C3A2E10S9A382、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。

A.发改委

B.证监会

C.国务院商务部

D.工商总局【答案】CCQ2Y10Z3Y2J4O1M9HH6T2W10N1M10M4Y9ZY3E10E3H2J3A4T283、根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定，以下说法正确的是（）。

A.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末净资产30%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效

B.某创业板上市公司向原股东配售股份，发行方式可以采用包销方式或代销方式

C.某创业板上市公司年度股东大会可以根据公司章程的规定，授权董事会决定非公开发行融资总额不超过最近一年末总资产10%的股票，该项授权在下一年度股东大会召开日失效

D.某创业板上市公司向不特定对象公开募集股份，发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日或者前1个交易日公司股票均价

E.某创业板上市公司，最近一期末资产负债率低于45%，该公司不可以非公开发行股票【答案】DCR8N5R1E4Q5O3F9HU3N4Z5K4J10V1O3ZA1U5R8U9H5T6N184、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA10F2K4J4O6P2L10HW10V5A1T1F3L9J9ZK9M10N2T5M1U7N585、分析企业财务报表时，常用的营运能力指标有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA1V4R6G2H8A8A9HF6G2P6D4O9P9K8ZZ2D2Z8W9V6D1A186、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。

A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额

B.投资者可用于申购的证券账户市值为T－2日前20个交易日（含T－2日）的日均持有非限售A股市值

C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T－1日）日终为准

D.投资者T－1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】BCG6V1D7Z5Q10B5P3HZ6M5Y7D6B1I4X4ZI4S5N5J10G10X1Q387、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCP1W2A9H1R7M8S4HL3W4R3X5H3Z8M1ZM4M6Y10S6X10O10S188、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.I、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅵ【答案】DCH1N4E7Y6Q8O3F6HR1J3R1A3B7H1S9ZN10W7L3P7C3K10Y489、资产交易定价以资产评估结果为依据的，上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的()出具资产评估报告。

A.会计师事务所

B.律师事务所

C.资产评估机构

D.证券公司【答案】CCE5P10S2S10E7V3S3HG9S6V1K5F8X10S3ZD8Q8O1Y3K3D3V990、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、

D.Ⅳ【答案】CCT6E5U1V8H7J2X9HB8X8B5K9E1U9P7ZR3M2S3E2C5Q6D191、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCI4R9T7D3K5S7Z2HY8T9L1Z6W2B3C8ZY4F10V5D4G10M5R792、下列不通过应交税费核算的税种有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】ACY10X9J6U8T10J5I9HO4W5F2D1V2G2X10ZI4A1X8H2L1A5A1093、以下关于资产的分类下列说法正确的是()。

A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产

B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产

C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】BCA1M4T10V2R9Y10A1HT4T10J2M10I8Y6D7ZA9F9Z5S10M3U6V594、根据《公司法》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG6C3S8Z10U3E2S4HB6R9D5H8L9O8X1ZV3K3X1K4E1T7G495、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。

A.固定资产改良支出

B.租入固定资产的改建支出

C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出

D.固定资产的日常修理支出【答案】DCG8X3X9A3O1Z3G6HW1Q3X8X5D10V8O8ZO2S7N2N6D3U4M296、根据《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC3I1C6N1S6P2Q6HD3Q1O3J6R2Q5Z7ZK7P9N1O9U7F8H897、根据《科创板首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于科创板公司首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF6E7L3T3P7L6W2HC10J6S5X6U3Y6X4ZD2F6K7X4L6H9P498、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACZ6M1O1Z9V2U1N6HI8R3G8C3E4O9X3ZV1T5B7A4S8J10A599、下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACO1B3E4E9Z6V4Y7HF3D10M4R1Z2Q9R7ZV6N5A6S4T8L9G9100、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF7S3A8H10H6D7R8HM2S8W9Y3L1Q4J6ZA6K5U2F4I10C5W2101、()是影响期权价格最主要的因素。

A.权利期间

B.利率

C.标的物价格的波动性

D.协定价格与市场价格【答案】DCG5W5T4C6F6N3X4HZ1O5O5O10X7Z8K10ZU2G2W9P5J1S10W7102、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCV9K3V6T8U3M1B9HT10A4B2Y5N6D8X5ZD5N9C9E1B10Z6Z2103、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据《财务顾问管理办法》，下列情形构成障碍的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR2G2O8S1B4N9U1HX3U3R6G3O3S6M1ZL4B4T7U5Y2O3T6104、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCZ7U6R2P9A10Q3I4HL3O5F7S8Y5Q7I7ZI5A7U7U3L10Y9G3105、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。

A.40％以上

B.30％以上

C.20％以上

D.10％以上【答案】CCT7J7N1B8M6R9V1HX4M6Z5L6K3R9W3ZF10D3S3D4M4X7Y2106、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCF4V9Q6V8Q2C9Z1HV2B2R4U4H4W10Y9ZB9R8U4M8R6F7D2107、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD7F4H4E7U8S8E2HW1G4V10G9V5A10X2ZO8S6C10M5U4Y8U10108、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。[2016年5月真题]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL9A3L7H7V2G7I5HU3Z1H1V7H5F10E3ZF5K10G8G5Z10J6N9109、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL6W2J1M2B3A4D6HB8K5Q3Z2P5J6X2ZO9I9U3M5P10U1P1110、下列项目属于非经常性损益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI6C6C3K1X7J2L10HO1E6F8W7L9U2D4ZT5R6B9R9I9H4R8111、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求》，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH8H2B4W9G3F6F9HM4A8N2Y8X7I7T4ZT8R1Q10J5N5P8M6112、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，定价基准日指的是（）。

A.董事会召开日

B.发行期首日

C.董事会决议公告日

D.股东大会决议公告日

E.证监会核准发行日【答案】BCZ8V2E3E4A2Z4Q6HA4I5N8T1Y10P2V1ZS7R8J10V10J10M1E1113、甲公司2012年度财务报告批准报出日为2013年4月30日，该公司在2013年4月30日之前发生的下列事项，需要对2012年度会计报表进行调整的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU1C3Z2U3D1A4F8HT8G4C3H6M3F5C1ZX1P2R7B6R5T1F1114、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF4Q7R2E8P1L10Y8HY9W8E4P9A6O10G1ZA9G6R2W6X7K1B5115、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。

A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3

B.公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告

C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议

D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过

E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】BCP8X10K4R3U10D5Y9HX2K4C2I7X5U10I9ZU8M9C9E4U9N10Z8116、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。

A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年

B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构

C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算

D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿

E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】DCT7W8L5D4V2I10C6HA3X3W9H9V10R7E10ZE8H5U9N9D10P3G9117、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCB8G10N2W10C1Q7E8HW6C8K3D7W1Q1M10ZJ8T4O6G10A7J9Y2118、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR5Y7C2R9Q1C10S5HA4A7V10T5J9H3C3ZS5Y4Z7M4M8B9G7119、下列关于不得收购上市公司的情形，符合《上市公司收购管理办法》的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCN3F4E6V8J5E7S1HD1V5Q2X9L5C2N8ZS10D10L6X10H10O10I10120、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、

D.Ⅳ【答案】CCD1A8X1I7K4P9C5HZ6P3B1A1A4U4V8ZZ10Z4A1X5P1T5A9121、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。

A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家

B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家

C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行

D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】BCX3J1G4M8D10M6H6HJ8G4I5P6H5W4C7ZK6T10B9J8X4S6R10122、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW6Q3I9R8M3Q6J9HR8L5L3C6C7O2J5ZF9R2R6W8Q4H7M4123、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM7O8Q8S3Q5B6U8HK3P9J7G9G5A3L1ZW9R9L2A1O9F6D6124、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCM2B6H9K10M3D3V1HO8Z10R3B5H9M2O1ZX3M5K6V4O6E5Q3125、根据《上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知》，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE9W6Z2F2V7K5V8HV5F9K10T2H7D10J8ZY9U7A7G6C9K3Q1126、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。

A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】DCT2Z8E3G4J3H2F4HJ8K9X4T3X6N4Y2ZI8L7L10F8W2N9B5127、某外商投资者拟对我国A股上市公司进行战略投资，根据《外商投资准入特别管理措施（负面清单）》（2019年版），下列说法正确的是（）。

A.若上市公司主要从事国内多方通信业务，则外资股比不超过50%

B.若上市公司主要业务为电影制作、发行，须由中方控股

C.若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，须有中方控股

D.若上市公司主要业务为核电站的建设、经营，须由中方控股【答案】DCK7L1Z10E5E10D10S7HO1O9T2Y1Z2J10E4ZL9V6N1Y4P4R8C10128、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV4Z4U9B6I2M3E3HS3X4A5X2W6E6Y10ZS9V6W6K4R8F1Z10129、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。

A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础

B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围

C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致

D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】CCD7X2S10F2T9M2E6HV3L7A9K8T3X5B7ZU8O1W2V5M5G9S2130、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。

A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额

B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值

C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前两个交易日（T-2日）日中为准

D.投资者的不合格、休眠、注销证券账户不计算市值【答案】BCI6H4V2X8M10A4B9HP5X9W4J2M10W1U1ZW8X8V9A10N1H10D6131、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，上市公司向不特定对象发行股票，应当符合下列（）规定。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR7G3S3T8T2U6O1HK9E4S5R10S4C6R5ZJ2I1P9B10I1V8M7132、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由()审议决定。

A.Ⅱ

B.Ⅲ,V

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACR7O10U6L7Z9K6U3HV7Z6G2Q9D2Q5A7ZI3C3F6O5K5N3E1133、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10％支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（）万元。

A.10

B.15

C.25

D.0【答案】BCH7U9E7Q9H1O1O1HZ8P4V7N8X1G2J10ZV3J6X8Q5X2I2H6134、某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACQ5Y6V5E6Z5N2D9HO8I7G10B2U9Z5V8ZZ10L7B4P6T6V8D2135、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查程序的说法，正确的是（）。

A.全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议

B.通过一般性审查后，再进行特别审查

C.外国投资者并购境内企业，由境内企业向商务部提出申请

D.在并购安全审查过程中，申请人不得向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易【答案】ACT5B9R5A10H1V6D8HP9Z9T5B1F2K7J1ZI10L8E5M6R3X4D6136、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS8K1M7S10G10Z7Q6HH8V1P8K1B9W4C1ZQ6C7Q8C2T9Z7D7137、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于20×7年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于20×0年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产20×7年6月30日应予列报的金额是（）。

A.315万元

B.320万元

C.345万元

D.350万元【答案】ACJ2P8T9H2Z7G5P3HF6X7M1T4J7A7N9ZL7S6L4D6S2P10G6138、关于非上市公众公司购买资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACK4A5W4V7E3V3W9HV2O7C10Y2E10L3S1ZY10T10H2Y7B7W5B4139、股东会决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起()日内，请求人民法院撤销。

A.15

B.30

C.60

D.90【答案】CCF10I8R3R1S3P4F3HZ4S1R8S1M10H3R10ZJ10X3K9R8G1U2S6140、下列有关无形资产会计处理的表述中，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX8M1K9W7K3Z8V8HW10P2M5F2A1G8C4ZE8Y5X4W8U3P7I8141、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN1K2M2Q10R10C7X9HW9G1H2O4L7S1W3ZV3C1K5Z3Y5W3T7142、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。

A.招股说明书摘要

B.招股说明书（申报稿）

C.债券募集说明书

D.发行保荐书

E.发行保荐工作报告【答案】BCN9F5W9T9V3G4H6HO9Q3F8S9K9D3M6ZC5W4N2B3Y6M10K6143、根据《上市公司股东大会规则》（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。

A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权

B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权

C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制

D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】CCN5R2J7H3R6I10X8HU4K9Z1W9X5W9W6ZK7I3B9J10T3I4H6144、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供()等专业服务。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCZ2D4U6W7V5J6F7HW10C10X1Y9A5Y9N4ZU9P1E1W9S7X9L9145、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。

A.所涉及事项的基本情况

B.公司股东大会对该事项的意见

C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度

D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】BCI1J3V8F6U3B7O3HA6U2Q10E1L6E9A7ZD10G9F8S3K1J10N2146、监事可以通过以下（）方式选举产生。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC10M1Q1N9F3D1D2HR2C8W8I2N6A4E5ZW10Z9B10N4B10U6C4147、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY10W10L9O6K5K9R9HM9E4N4K7W2O4K9ZF7M10X1F7P8R10D9148、甲企业2013年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACP1Z1C5U6Y2I2Z4HE2N7L1I1L2J5M3ZH8M3J2C2Z5J6O9149、根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP1F7P1T1V7Q1E6HZ1G10B10N3Z1S1W1ZR4G10T1R10N4G10X6150、以下关于资产的分类下列说法正确的是()。

A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产

B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产

C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】BCO9B7Q8P9J1D5F5HV8O6Y8X4Y10R5H6ZM8T1X7Q10U5A4N4151、下列关于擅自公开或者变相公开发行证券的处罚，正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ9Z5E4B1S10Z2P5HI9I10N6Z9Q1O4K10ZV4K9P6H3D9X9U2152、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE10E2K1M4R4P8P6HV10Y5U5K2L8S4T8ZY7I6I6W3I3O8Q4153、A上市公司一次配股发行股份总数原则上应不超过该公司前次发行并募足股份后股本总额的()。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%【答案】BCG4T2J9H1G6J9T6HO6N2V1V4O9Q10V4ZC7K2O5M1Z6S10M4154、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（）。

A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况

B.参与每一具体环节的所有人应当即时在备忘录上签字确认

C.应当制作书面的交易进程备忘录

D.公司应当向全国股转系统提交原件【答案】DCN4D8H6F9F10F8T5HK3I9U9C8B1U10X7ZI10O2Q9T7Q10V4U5155、公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】BCN9O1J5A5L4L3K8HK1Y3Q7I1B5I9M10ZU2V6U2C3T3C6F3156、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承诺5年后以80价格购买无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为()万元。

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73【答案】ACU7F10V7W6L4D5X7HT2K1T3N4T5W3Y10ZM10V4I5A3Z8M9X3157、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（