2022年投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题精品有答案(河北省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向()提出申请。

A.国务院

B.中国证监会

C.上市公司所在证券交易所

D.中国证券业协会【答案】BCV7J10K4I3C2A2A7HN3W4O1Q8J4U1C2ZI4B9I1W7V2Q3F82、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCR9L6F10W2S2F8E10HA8B8V7Y1M8X8J4ZK4X8L9Y3J8E5R93、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）

A.1600

B.1685

C.2000

D.400【答案】BCR3U2O4Z8F9I9E2HB10C4L2G2O9O5A7ZP1T9W10A4N10Z6W64、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR4M8F9O4R6T1W10HU3T9U5T7C10K3Q7ZO7G5X1S2I3Z3X105、国有股东应在股份转让协议签订后____个工作日内收取不低于转让价款____的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（）

A.6；35%

B.5；30%

C.6；30%

D.5；35%

E.6；25%【答案】BCS6M9P1C3A6T4X2HA5C6K7Z2Z1S9Z3ZZ2R10P6R5K5J2O66、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG5T6K4Q2O1B10J8HQ4O8I10C1U1L8G7ZM7N8A7P10N8L4D27、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购人乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。

A.110万元

B.109万元

C.108万元

D.98万元【答案】CCL7P8Q9P4Q1U10K10HN9K1L1K6S6B2H4ZM9P8F3M1E6C6J18、股票转让可以采取的方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY1X7Z8H4E7J9P2HG2P3G3I4J1Y5P5ZP2Z6U9W5O7C3Q79、2014年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2014年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）万元。

A.967

B.2951

C.2984

D.3000【答案】BCU1Y10M10O4M10P4O3HT10F10T6F7X3F7K6ZS10O5T6L2S7O10Z310、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10％股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50％股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10％股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ7D3M6S10D10L7Y7HN6Y3A4Y5Z2J1E3ZW8M4G9R1B7I1A1011、根据《财政部关于做好地方政府债券发行工作意见》（财库〔2019〕23号），地方政府财政部门招标发行规则中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（）。

A.45%

B.35%

C.25%

D.15%【答案】BCJ10P3J8B9K5F3K3HB8R8G9O5E8P8N1ZJ6W9M1P4V3A2Y212、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100％股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和0．6亿，A公司发行1．2亿股取得B公司100％股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（）。

A.6亿

B.5亿

C.2亿

D.0亿【答案】CCE5F2Y10C10N1I10A9HS1E10H3V1J7P9L6ZO2A2M10M9K10Y7R613、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCX7H6Z1L10M8G2S4HS4B9X2Y8D9H4W2ZT3D3K3N2S7D2D614、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截止年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90％。则甲公司应确认的收入为（）

A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元

B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元

C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元

D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】BCX3O5X7S3E7O10W8HM2N10P6T10L3M7E3ZW10J3B10A7O7G4F415、甲公司是增值税一般纳税人，于2018年8月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元，增值税进项税额为80万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元，运输途中保险费为20万，设备安装过程中，安装工人工资10万元，调试费用20万元，该设备于2018年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元，假定不考虑其他相关税费，2019年该设备应计提的折旧额为（）。

A.108万元

B.118万元

C.120万元

D.122万元

E.139万元【答案】DCA6Y9L6R1R1G1T10HJ5G3Y9K1E5E9H5ZR4K1E5J7E4D5L116、根据《上市公司证券发行管理办法》，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB1W10Y3B7T1O1L6HI7J9V10V4W6E1N2ZP3Q7N5Z10R5S5Z517、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担的法律责任，说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE7E7F6M6T3Y7R1HE2Z7B6W10Z6E2H1ZG5O6B4U7Y3E1O1018、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL7T8S2K10J5B10Q4HO10Y10D10D4N6A1T1ZR6C7G6H8M4A1M319、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。

A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动

B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额

C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动

D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】CCI9K3C10M4K9T6X10HX9H2A9Y9O5U5J3ZJ3T10L3Y6Y8D1P520、甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司，根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形符合可转债公开发行条件的是（）。

A.乙公司，最近3个会计年度实现的净利润不少于公司债券1年的利息

B.丁公司，现任董事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查

C.丙公司，本次发行后累计公司债券余额为最近一期末净资产额的20%

D.甲公司，最近3个会计年度加权平均净资产收益率分别为5.7%、5.9%、6.1%，按扣除非经常性损益后放入净利润计算分别为5.7%、6.2%、6.3%【答案】CCR10Q3T8Z3U5W2O9HF8E2C2H2B1H4O6ZC4H4Z10A1C7Q1F921、承租人对融资租人的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（）。

A.租赁合同中规定的利率

B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率

C.银行同期贷款利率

D.出租人出租资产的租赁内含率

E.5年期以上国债利率【答案】BCP2A9A9C5E1L4K10HF8D1G7Z4S4L2H7ZM8R2H8U8S6Y5V622、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。

A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核

B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%

C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目建设等

D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】CCD3X3T10O9H3U8J6HB6C6W2U1G1F5N6ZS3S4A6O10Y2R6T423、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCF10U2Z7X10F2D3B7HH2N2A1J10B1O8M6ZG5H10C9N2P5U10D1024、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）

A.分销商可向询价对象提供

B.主承销商可在自己网站上披露

C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名

D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】CCZ2B6V4H5E4C7R5HM7S4E7U2R6S6S6ZB8S8N4J4X2X1C625、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCY1K4X8O5E1F5D2HJ3N9H4N6D4I3O10ZY1P5R8A1M2K9X226、某企业2010年7月1日收到银行承兑汇票一张，2010年9月1日因急需资金，企业采用不附追索权转移金融资产的方式，将持有的尚未到期的应收票据向银行贴现，在满足金融资产转移准则规定的金融资产终止确认条件的情况下，应贷记的会计科目是()。

A.应收票据

B.短期借款

C.财务费用

D.银行存款【答案】ACG4V8L8Q9S1W7F7HF6X9J8O6B9N9G5ZD8D7S6H4Z3H10R927、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。

A.变更募集资金投资项目实施方式

B.取消原募集资金项目、实施新项目

C.实施主体由上市公司变为控股子公司

D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】DCV7J8O9Y5Z1Y7T5HV8I5L1P3R3H7Q5ZN2U2E2H4F10N5D128、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCY3A2V2Y3N6G5C1HJ2C9G7M1S3T5X5ZF4R9W5U3O7J8T529、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF3A3N2E8Z6A8X7HV10Z6X1I9N7Y2Q2ZQ6K10E1U10F6B4R630、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0．2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。

A.0.1

B.0.2

C.0.3

D.0.4【答案】DCX3U8H3B8N4F10H9HV9H7Q8E8R1J1B5ZU6O7D6X3T2Z10H1031、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV4F7I4Z7U5Y5Y6HE2S1Y1I8Y6J5Y10ZT2P7G1R4J5J10G632、下列人员需在招股说明书上签字的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG10D6C7U3G4R8B1HQ10N8W5O7A10U6H9ZB6X4W1D10T10Z5C1033、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）

A.A持股2％与B持股1.5％联合提出

B.董事会

C.监事会

D.董事会秘书【答案】ACD8G1H3F7J9F8I8HE8K1D6D9L2M5S1ZS4G4I4D9A1V8S234、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCW2R3Z5H5B5T7H1HC6Y2H4Y4G8Y8X9ZX4R7X5Y10F2G4Y1035、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO4R10D9I8X9K7L4HR7N10J4N9Z10A4P10ZJ6D9G9Y5D8F2S536、下列各项中，应计入营业外收入的是（）。

A.非货币性资产交换利得

B.处置长期股权投资产生的收益

C.出租无形资产取得的收入

D.处置投资性房地产取得的收入【答案】ACS9P4N6F5D6Q10T7HE9I4A5G9I7Q4X8ZP9R2I5Z8M8N9C437、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号——北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书》，上市公司应当披露控股股东、实际控制人的基本情况及上市以来的变化情况，具体包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI8G9U2Z8G6T2H6HI1K9A10K6M8V5N2ZO8O8A9N1X4G8G738、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG5C2P5G1T8E6D8HU7U1A5M9R3M5P3ZO7Q8X8Y3Q9Y10W639、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。[2016年9月真题]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT7E1I9N9J3W9P5HR3L2A10M2E10F3V1ZH1M3R5U9E9S6R840、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACM5Q10R7L5J10A3N4HB5L7T7I9P1D10J1ZB3L8R1Q3K10G3P1041、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM6P7B6Q3W3G3P8HA9J7V10S3Y10F3H10ZC3F3A9M3A6D4G142、关于套期保值的会计处理，下列说法错误的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK7Z4W1V7N4B7M7HK10X1C3H4D2I9S2ZB4S9P5I1F3C4R943、根据本量利分析原理，只能提高安全边际量而不会降低保本点销售量的措施是（）。

A.提高单价

B.增加产销量

C.降低单位变动成本

D.压缩固定成本【答案】BCO5R8R2B2O6D2M6HR5K2W7F2Q6F9K5ZW10V4S5U10L2L8X844、甲作为某股份有限公司的董事，下列行为违法的是（）。

A.向公司申报所持有的股份以及变动情况

B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20％

C.离职1年之后转让了其所持有的股份

D.在公司股票上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3％【答案】DCX10F5P9U9D5H10C6HF5Y5H5O8L5O10M6ZL6I4S3H5T9L9R645、外国投资者以股权并购境内公司，根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，不考虑其他因素，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL5R7T8B9S5R7X7HP9F3X6Q9O3O3L2ZU9Z8S7W1F6M3M446、从事下列业务需要保荐业务资格的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCY2B6J3U10G3K1U8HN7K8Y8P7F9M6M2ZP5D10L1J1B10K6N947、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCY3E7T10X4I6X6B2HS4F2P2H2L6R9C4ZZ8H3A4O7T8D6G648、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACZ5M8G5F9R1M3J3HA8V6B6T3D2K1X2ZJ2W10B9P9L3W7S649、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU8H1J7D8U9M6T10HL3J5A9Z4H5T1Q10ZW5E4X6F1R9O8Q750、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。

A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3

B.公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告

C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议

D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过

E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】BCL2W5M8H10J7B5P5HC3X5X9C7V1D2O2ZJ3R5V5J9G6J4A951、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起（）内，对重组实施的下列事项出具持续督导意见。

A.10日

B.10个工作日

C.15日

D.15个工作日

E.20日【答案】CCZ3Z8F9M1T10J10C1HV10B4J7S2U1S4F9ZV8E3V8Y10R3T9V852、下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCK9M6Q6P4N4L6S5HW5M4E10Y4G2B8A3ZF9J2A10G5V4R2K953、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（）配售股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE2Y9F2X2N6D3T2HL10A2M6G2Y9K5K2ZA8P8N6Q9R5R9H254、下列关于会计估计的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV9Y5C2J6J6L1Y7HR10N8J3B7B1I5G1ZN1I9N7Y3E9C2X355、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCO10T3N8X6P2A2M9HY1W7K4M1T2L10M5ZC3H5P5Y4A1B5F256、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU3D2V9L5X6A10Z6HY10Y10W10A7F2M9K9ZT7M5N6R3C3H2N957、下列关于上市公司发行可转换公司债券的说法，正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF7Z8X6N4M1F1B8HS6K10N7F1P5U1U9ZL4V8J2I1U10G2F558、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。

A.51

B.55

C.58

D.67【答案】CCW6Q4Z6X7V6M6Q8HS6M4P3Q7F4R6Z9ZZ1U1G7R2C6K9O159、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60％，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN1X1R5O4E5J7T6HT2W9Q1P7F5Z10Y9ZM1E9G10D5N2J8I360、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA1D4T7Q2O3C6I9HX4Q10O2A5K7L3N9ZF9O5O9Y7S4O9P861、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。

A.轮胎

B.电池

C.卡丁车

D.酒精【答案】BCT6E4Y3C10U7T1H10HJ10O5U10M9V8D7F3ZE9J1O1B9L8S5A462、高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计人相关产品的成本或相关损益，同时记人()科目。

A.在建工程

B.管理费用

C.固定资产

D.专项储备【答案】DCH2E9W3Q7Q3C7H8HO5E9Q9I2B4L6U8ZF5W10K2U1W10Y4V1063、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCL8E2M6X3E7E4C10HO4E6F8X5K5R9T1ZT2R2Y10Q5B7O5B764、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW9O1C10S6O5Y7V9HY5S4C2A4D9W9D1ZH3R8D6J5V2Q2B765、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO8W8P7E5E10J3Q9HC9S1Q9K10Z9A1T9ZL3C2E4D7L9E6U666、2016年2月5日，甲公司以，1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。

A.1800

B.1890

C.1930

D.1905【答案】BCZ2A1Y7L6R2N1F3HZ4K3W5O4B5W8H10ZG4S5U3Q5O7L2J667、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM8Y10X3X4S4A5N6HX8N5D10M5C9M6P7ZM3J6J4L4Z2P7Y968、IP0老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）

A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日

B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日

C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日

D.自取得股份之日起至发审会召开日

E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】ACT8D5S2T4O7U3P10HK8I2F1E3N2I9Z5ZE8V9K1X8C9S2V169、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。

A.415

B.725

C.450

D.600

E.500【答案】BCI2A4S5R9B3L4R7HX6U9I9Z4F7W1Y2ZD9F8Q5N4V8Q5D770、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN5J9O2E3P1B4Q1HQ1A8F3N2J10Z6Z6ZZ3C7W2E4D5Q3G271、原材料账面价12万元／套，市价为10万元／套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1．2万元，产品售价30万元／套，期末该原材料应计提跌价准备（）万元。

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACM8M1T4F5H3O3N4HZ4K9X9F1F9G8S5ZK8Z6Y3L2L7H5R672、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM10E6Y9H10U4G4H7HL8M9P9Q2V5T8B5ZY2Z7F5Q9W4T4D973、下列影响权益乘数的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCR1M1E5X8E10V1P3HZ4R2P6Y8F6K3Z8ZU3N6Z10C4L10N1Y174、根据《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACJ6H8N2A10P9S7S6HL7C5I5N1P7T10F3ZE2Z10V10H9A4W7Z475、根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程》，下列说法正确的是（）。

A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交《金融债券备案登记表》

B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告

C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因

D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】ACW8H7K7A9K1R5E3HB5A2S1K4G4G1H1ZL4A7E10L9O4R10P776、甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（）

A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象

B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件

C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划

D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公司股本总额的2%

E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者【答案】DCT2K6Z2B7W1K7A8HS7B9A2M9K8R9X10ZG8O3X1R2S8I8S477、甲公司2008年的销售净利率比2007年下降5％，总资产周转率提高10％，假定其他条件与2007年相同，那么甲公司2008年的净资产收益率比2007年提高（）。

A.4.5％

B.5.5％

C.10％

D.10.5％【答案】ACW5H9Q5H8R7A9O5HQ8N2H5G3N5F5C3ZD2H8I1K7Y2X10C178、根据证券法规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCT5V9P2T3C9O1F4HE4L9P10C10N8V3G2ZW3Z3N4W8Y10J8I979、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12％。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP4P3Q10X4T10E1N7HI3B9U1J6H5I4U4ZM9T7M6R2J8L7Y1080、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS5Q1U1K2J9B4K7HJ6V7G4D3K9Q2F5ZD10I5U5F6I9Q8W981、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACM6Q9Q4I8O2A2H8HN8E4I4K7C1L10M6ZG8M10L2U6U8U5V382、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中不正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCD9P9N8Q2O5M1T9HZ1M5O1E5W1C10Y2ZP2K8Y6R6Y7R4Y783、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCO9Y9Y2G8O9D8S4HW8B7Y8R1Z5X5N6ZK10R7O2K3M10P1Z484、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCL3H1R4E1H10W7A5HA8L2B1E2N8G9D9ZA1L6O4G5U10H9G585、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（）工作。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA5F8F5P7H9T4E6HF2T9Y9N10K2Z3E10ZR4F5W4H1A5P9E1086、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE7U5E5O9W10H6I3HZ10U8P6M1L1U1S5ZZ5V2F10C3V7F3G587、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。

A.通过发行审核会议之日

B.获得证监会核准批复之日

C.向证监会提交保荐文件之日

D.持续督导开始之日【答案】CCK9B7K6W5P5P3H3HZ2M3P3W9G5R2A10ZD7L3R7F7Y3N6Z388、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5％，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月0．2％，则2015年资本化金额为（）。

A.424

B.270

C.520

D.364【答案】DCJ5O9Q9X9I9C5Z9HD4M10B9P6G1X9T7ZG4X7Z1X3T8U6O1089、2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。

A.280

B.300

C.350

D.375【答案】DCN3J6Y5I7P9Z4M8HF10T9H2F1D1O4A1ZB5D2C7B4Z6B6D690、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD10U3H10E10L6O3F9HE9I1O8S5E7A5J9ZA2D10U4O10G9K7D991、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL2U2U10O8F1N7L10HI5T5J4S9K2M7C5ZG1Y10Q9L1Q6Y5F1092、以下关于资产的分类下列说法正确的是()。

A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产

B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产

C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】BCW6Z8A9Y1F3R9V8HH10Z1P9T5P10X9G5ZV5Y4M2J9Z5R7T793、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACZ3I6S7J9F3A5A8HG2O3U6P8A9M2T5ZN9L7P3Y10K9M5G494、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCH6E2V10C7Y1K5K9HK6C6M5D1I10G7U8ZI5R1J8O7J6Y3Y1095、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。

A.1200万股

B.600万股

C.1440万股

D.1160万股【答案】ACQ2Q2Z5K4F3U8D10HS9E7D3V10Y7U6J10ZB4W4P8L1W6I6E196、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元、其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该公司应计入损益的金额为（）。

A.120万元

B.260万元

C.128万元

D.263.33万元【答案】CCR6Q9G3S8U1M4X5HQ1B5A6W8Y2U5M4ZS9X10V3Z7E6R7S197、根据《关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写《问核表》，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ1F9C3O9V6Q2P9HB3Q4Q10H8I1S8D4ZM5P5X6H9Z7D9X998、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30％股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40％销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACW1E8X10D6H1R3U6HA9I3Z1B4J1U2W9ZO7C10G4J8H7A6T299、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ8Q7V9C4Y8T1O7HZ5L8P5O7N8T8D3ZU9P10H1Y4X2S8L1100、2013年2月5日，甲公司以1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。

A.1800

B.1890

C.1930

D.1905【答案】BCG5S10T9R8F2X7V5HX8F1T8A2G6V7N4ZJ8U8O5E7Z7F2D2101、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行新股规定的是（）。[2015年9月真题]

A.Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM10H8S10B7X3K4I10HT8O3W5E8H3Y2N5ZI2D8D9F2X9M2A10102、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV9H7F4F6C2O1P7HJ5I1Y6N10L9X3T5ZP6E6E1G1X8F5J9103、以下哪些属于公司必须登记的事项？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCR2V1C3R5J4Q9B6HJ8M10A9W7Y2L5H1ZL4S8W3Y9W8M7F8104、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF3C4R10N9A8L7I3HJ5J5B9F7G8R4I5ZD4X3E5L5Q3I1Y7105、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO4K9I4G6U4L1D1HB2T3N4I7K10M4N1ZP3H3V5S2F8L7A3106、根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。

A.股东大会通过之日

B.发审会审核通过之日

C.发行结束之日

D.上市之日【答案】CCF2K1Q6V2X7P2S9HE4I9B9T10U4H1G9ZQ3W2U7W2C5Q2Q4107、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》，创业板上市公司申请向特定对象发行股票适用简易程序的，应当在上市公司年度股东大会授权的董事会通过本次发行上市事项后的一定期限内，向交易所提交申请文件，该期限为（）。

A.二十个工作日内

B.三十个工作日内

C.五个工作日内

D.十个工作日内【答案】ACS5P7J4O7H10Y7U9HJ2K1D7K3W9V6X5ZR6L1R7W5S2R5N5108、关于或有事项，以下处理正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】ACD8M9W7D7V4K8U9HE2W10L10U9V6B6Z8ZG10C7J6C7B1Q2U4109、下列关于企业债券的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD1N2Q6E7E10R10W10HR5W2F9Q2K9H9S10ZY8D4W5F9N9F9O8110、某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5％，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。

A.－36

B.－66

C.－90

D.114【答案】ACW10C1G10N10G4G1M9HL3R7G5G5R2E4S10ZG1F3V9I7D6W3N4111、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA9C2W6L1V7M2P4HG3X3U5Z2O10M4U1ZB5P1Z7R2B6F6X10112、根据《国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL5Q7I5E10M2Y9L10HD10S3E7M8G1I4T3ZY10Q7C9Y10D8F8L5113、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCX7X9W7L10O8F5C7HC4P1X8A5X10L6J6ZC2V9D2K7L1I10C4114、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF7Q9B1U1F7H4L4HI3B10M4S6T9X9K8ZO5N9X7E2H2M2X4115、下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。

A.上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策

B.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％

C.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60％

D.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80％【答案】CCZ4D5K5V3Z4T8G1HH3T9U10J8S10P4L10ZA1B5B2N2A5Y2L7116、保荐人应当在发行人向上海交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后____个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向____报告。()

A.3；中国证监会

B.5；中国证监会

C.3；上海证券交易所

D.5；上海证券交易所【答案】DCG7J7A2U6Y9B9B3HG10Q3S10J3R1D6G8ZZ4T8T5R10K3T5H9117、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保留意见，不考虑其他因素，下列有关本年度审计意见的做法中，正确的是（）。

A.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见

B.如果导致非无保留意见的事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了会计处理和披露，注册会计师对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见

C.如果导致非无保留意见的事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见

D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就本年度数据和对应数据的可比性发表无保留意见【答案】CCJ7C7S7U8L2Q3H3HA9O10F5C1I2Q6J7ZM4S10U10Y8X9Q3Y6118、关于独立董事的说法正确的是（）。

A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事

B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换

C.管理层收购时，需要全体独立董事的1/2以上同意

D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】DCR10F7N7J1H6E10V6HL7D2U9X4X3E6K8ZG5Z3X9G1I1O6W6119、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。

A.0

B.5万元

C.10万元

D.15万元【答案】DCT10X6Q1Y8S5E5M8HD4B2P10K2U2Y3M8ZZ5O8M8X2S10F4M1120、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）

A.6，6

B.6，5

C.4，4

D.4，3

E.3，3【答案】CCN8A6T4D4Z8N9J9HY7Y8A5W3Q2O9O9ZT5G4L4Y6G3C1I5121、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV2G9U5G7T9W8N8HN5N9G7L4M6I1N5ZS5Q8Z3E9A10I1K8122、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC3L4G8K9S1T9B2HV1C2D8B10R9I5E6ZB4W1G7K3Z7X10L2123、下列关于会计估计的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG5E5Z3T3G5U4E6HA2Y2S8V8U9G9L1ZC4Q6H3V6R2T5P1124、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10％的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计人2009年管理费用的金额为（）。

A.15000元

B.25000元

C.30000元

D.45000元【答案】BCV1K2Y2S7B3Z5B8HA8B3J8C6K4A6C5ZI6I5X7J6Z8V2V2125、根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》（上证发[2019]29号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（??）。

A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准

B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由

C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准

D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请

E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】DCS7Q7I2O1U2C7B10HK3M9W6U2Z9P5F4ZZ10X3C2G9J3Z6N9126、甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA5H1M1I3N4I8E3HG1B2S1R1M3X10F7ZV8X9I9N10Q8Z4F8127、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT10G8M6C5Q5G7D1HM5S3D7O4V4L1C1ZF3X9Q4N10L1N6W10128、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCA8C3P10S4X1I7M2HS10I6F2U3Z9P6G8ZL8E8I4R5C9Y2T4129、下列关于绿色债券的说法，不正确的是（)

A.债券募集资金占项目总投资比例放宽至80%

B.发行绿色债券的企业不受发债指标限制

C.核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模

D.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金

E.允许绿色债券面向机构投资者非公开发行【答案】CCB1Z3V5Q7N1C10E4HE2J3J10D4H6U7L10ZB1M8F5D9D1S9T3130、某上市公司拟申请发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。

A.2亿元

B.3亿元

C.4亿元

D.5亿元【答案】CCY1I1U9R7Y4U3Z8HC9V9K9B4N10L6T4ZG4U5Y1S4N7M6N3131、科创板发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE4P7T9H3M8W10E5HS3K6X6M4P6T6X7ZH9X5L6H4Z8I10T8132、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）。

A.30％

B.20％

C.60％

D.40％【答案】BCV4Y1L7D1R4T2P10HX2A1P7M1E6C4K5ZX5Z2B2Q10N3S9I2133、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACP7T3G2T6M7X3K5HE7R2Q9L7P1E2F3ZI2A5P2Z6R6N8H1134、融资需求预测的方法有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR1L5F9Z4O4E1R10HS4B2Y6R9F3J1I3ZJ6R6S4K3Y10I8R2135、以下关于资产的分类说法正确的有（）

A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资

B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资

C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10％股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算

D.持有某公司10％股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】ACK7O5C8H3Y9A10I10HY7A1L6V3S9U1M3ZF2T1K6Q5M5M5C4136、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCT10K6Y9P1P4N7S5HV8L2I6F5Z10M6X4ZY2L5X3D3A10X10D3137、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。

A.0.2

B.0.25

C.0.8

D.0.22【答案】BCV6H1O1X5E8N1H2HT4H4U7N1L9P1L2ZT2L2E6O3G2W2Q4138、某可转换公司债券，年利率为10．25％，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。

A.300；211.72

B.400；228.19

C.600；231.68

D.600；258.61【答案】DCX5V2J4B8Y6Z3K2HD5R3R8T6G9J1L4ZA4U1R9Q4W4O10Y6139、甲公司无法取得外部融资，只能依靠内部积累增长。在其他因素不变的情况下，下列说法中正确的有（）

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB7Y6L7H2J9M4P1HS6B9K1I7A7Z7F10ZC7B3N4M7P10U6O2140、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV3J6Z10L10F4C8E4HY10O8W10X4Y10P7H6ZY1L2O4X3L5W10I5141、以下情形股份公司应该召开临时股东大会的的有（）

A.董事长提议

B.半数以上监事提议

C.董事人数不足5人

D.三分之一董事提议

E.独立董事提议【答案】CCN10I2F8J3I3Q2Y3HU3Q6U4J10E5P4P4ZL1J8D1U4T7M5V1142、不考虑税费等其他因素，甲公司2019年的下列会计处理中，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB2N9E4D9X7J4F3HZ1K5E2U2C4U6T6ZB6E4H5R6Z9T8Q7143、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACB5K2Y7W4S8L10R7HG9E5C6Q7E10V10E4ZV10I2J5S2D10A1Q7144、甲公司是在证券交易所上市的一家公司，根据规定，出现以下()事项时，甲公司应当发布临时报告向投资者予以披露。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCT3P3K2O10K9W8K5HC3E10C10T7A2D5C8ZC4S3K5M1D8L8C4145、登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量（）的投资者名单和持有比例。

A.20%

B.25%

C.30%

D.50%【答案】CCW9O6J9Q9B2H4R10HK10B1V4B3R7K3A6ZZ1B8L10D10N5L7N3146、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。

A.及时性

B.可比性

C.可靠性

D.实质重于形式【答案】DCD7B5W9M4W6B4P6HA5G7W7U6H10C10E3ZB1Z6R9D2Y1K3T5147、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。

A.36000万元

B.33000万元

C.30000万元

D.18000万元

E.35000万元【答案】CCA8Q4W10A4J7D8N4HY1R1W6E10W1H7R7ZN10C2T3A6Y5Q10K5148、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD1H4I3L10S2W5Y5HZ7A8N9W1L5N10A7ZO8M5A8I10M8N1D7149、以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL2L8K4S10J1I2D9HZ8G3X10A1F2C3K8ZM8P4K9F8D9K10K5150、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款不包括（）。

A.每年部分改选董事会成员

B.限制董事的任职资格

C.超级多数条款

D.毒丸策略【答案】DCO3Y3T8A1V4Z2V9HE9E10A5V9P8O9Y1ZL3V1S1D2I6N5S7151、甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCJ3H8O2V3E6B10F1HP8Q8F3M4C8D10O1ZL3M8V9U9T6Y8T9152、根据《首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。

A.发行人更换律师事务所，应当中止审查

B.发行人更换签字律师，无需中止审查

C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序

D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请

E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】BCD7P9Q6E7O7G7B1HU1F10X10L3A1Z10Y7ZM5V8M2Y10X9Y6I9153、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCF10W7L10N5G10N5W8HI7V8X4Z5T7J3C7ZD6H9N1I6K8S3Y6154、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO7M2K4X9X1L9S1HE5E4H2O3S1C3D5ZM9V2D1O10S8Q2I3155、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导文件；2018年11月1日，甲证券公司与乙公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。

A