国内贸易融资产品介绍课件

工商银行

国内贸易融资产品及政策介绍苏州分行信贷管理部2009.6工商银行

国内贸易融资产品及政策介绍苏州分行信贷管理部1目录二、国内贸易融资现行的主要产品介绍三、国内贸易融资政策介绍一、国内贸易融资产品特点目录二、国内贸易融资现行的主要产品介绍一、国内贸易融资产品特2（一）国内贸易融资产品的适用范围说明：贸易融资产品适用于所有办理融资的客户与业务，包括普通的双边贸易关系和贸易模式。同时，也适用于产业链的客户融资。供应链客户因获得核心客户的商业信用支持，在适用贸易融资具体产品时，可适当降低业务的准入标准（如信用等级、担保、要求、授信核定）。贸易融资产品处于快速研发阶段。原来纳入流动资金产品体系之中，逐渐形成了特有的产品管理模式和产品体系。（一）国内贸易融资产品的适用范围说明：3（二）贸易融资产品的基本特点（二）贸易融资产品的基本特点4（三）基于企业内部生产经营环节的产品需求

采购

到货

付款

生产

销售

收款采购端销售端信用证结算

国内信用证汇款结算

订单融资

未来货权项下商品融资信用证结算

买方融资非证结算

订单融资商品融资信用证结算

卖方融资汇款结算

国内发票融资

国内保理

发票池融资

池保理汇款结算

订单融资

商品融资

信用证结算

打包贷款

汇款结算

商品融资偿还银行融资企业的生产经营活动是一个持续的活动过程，包括采购、运输、存储、加工制造、配售、销售与收款等一系列环节，贸易融资产品就是紧扣这些环节中的实际需求提供融资。（三）基于企业内部生产经营环节的产品需求采购5（四）基于产业链的贸易融资产品组合设计上游：供应商终端客户核心企业下游：经销商物流针对向上游采购的产品国内信用证信用证项下买方融资商品融资针对向下游销售的产品信用证项下打包贷款信用证项下卖方融资国内保理国内发票融资商品融资资金流物流资金流物流资金流

交付货物前的产品国内信用证项下打包贷款基于应收账款的产品国内信用证项下卖方融资国内保理国内发票融资基于储备、存货和交易应收商品的产品

商品融资

国内信用证国内信用证项下买方融资商品融资（四）基于产业链的贸易融资产品组合设计上游：供应商终端6（五）我行国内贸易融资产品设计的基本框架国内贸易融资信用证结算非信用证结算买方融资打包贷款卖方融资保理融资商品融资国内发票融资订单融资池保理普通保理应收租赁款保理发票池融资普通融资现货融资未来货权项下商品融资注：发票池融资、池保理、和未来货权融资尚未正式推出

租赁款保理是针对金融租赁公司和外商投资融资租赁公司经营产生的租赁款开展保理业务。（五）我行国内贸易融资产品设计的基本框架国内贸易融资信用证结7（六）基于交易链的贸易融资产品组合设计贸易融资产品与其他产品组合提高竞争力：*国内贸易融资产品和国际贸易融资产品紧密结合，形成完整的交易链，交易链的每一个环节都可能产生融资需求。*贸易融资与理财、结算等产品紧密结合，提高供应链金融服务的附加值；*贸易融资与物流监管企业、租赁公司、保险公司等第三方开展业务合作拓展业务领域。（六）基于交易链的贸易融资产品组合设计贸易融资产品与其他产品8目录

一、国内贸易融资产品特点二、国内贸易融资现行的主要产品介绍

三、国内贸易融资政策介绍目录一、国内贸易融资产品特点二、国内贸易融资现行的主要产9二、国内贸易融资现行主要产品国内信用证（表外）国内信用证项下打包贷款国内信用证项下卖方融资国内信用证项下买方融资国内保理国内发票融资商品融资国内订单融资二、国内贸易融资现行主要产品国内信用证（表外）10概念功能办理条件信用证类型、期限和权限开证行依照申请人（购货方）的申请开出的，凭符合信用证条款的单据向受益人（销货方）支付的付款承诺。给予买方银行信用，促成贸易往来减少买方资金占用，优化财务报表依托单据控制物权，降低卖方风险信用证与交易合同相互独立，银行处理信用证不受交易合同约束贸易背景真实、合法不可撤销、不可转让、跟单信用证客户信用等级在BBB-级（含）以上（低风险担保和核定授信额度的核心企业供应商不受限制）占用客户授信额度即期和延期、议付和非议付有效期最长6个月，延期信用证的付款期限最长不超过６个月。小企业三类行（含）以上可以办理融资主体：贸易往来中的买方

2.1国内信用证概念功能办理条件信用证类型、期限和权限开证行依照申请人（购货111签订购销合同2申请开证8来单通知9付款赎单3开立信用证7寄单索偿10付款4来证通知6交单并委托收款11付款开证申请人（购货方）受益人（销货方）受益人开户行开证行5发货国内信用证（即期）业务流程1签订购销合同2893开立信用证7寄单索偿10付款4121签订购销合同2申请开证9来单通知10到期付款3开立信用证7寄单提示付款11付款4来证通知6交单并委托收款12付款开证申请人（购货方）受益人（销货方）受益人开户行开证行5发货国内信用证（延期付款）业务流程8到期付款确认书1签订购销合同29103开立信用证7寄单提示付款11132.1国内信用证期限规定：有效期：为受益人向银行提交单据的最迟期限，从开证日起最长不得超过6个月交单期：信用证所注明的货物装运后必须交单的特定日期（不能晚于信用证有效期）；未规定该期限的，装运日后15天为交单期（不含装运日）付款期限：延期付款信用证的付款期限最长不得超过6个月2.1国内信用证期限规定：142.1国内信用证保证金和担保：对符合信用贷款条件的客户，可免保证金、免担保办理开证业务；对不符合信用贷款条件的客户，按信用等级收取相应比例的保证金，差额部分提供担保手续费:0.05%—0.15%(不低于100元)2.1国内信用证保证金和担保：152.1国内信用证主要风险点：交易背景的真实性商品价格变化导致购货方违约开证申请人不能付款赎单，银行垫付资金单证风险控制措施：详细调查核实交易真实性严格控制价格波动大的热炒商品严格审查开证申请人资信及履约记录收取一定比例保证金和担保严格审单标准，确保单单一致、单证一致2.1国内信用证主要风险点：162.1国内信用证会计核算：纳入“614099开出信用证应收款”科目核算合同文本：主合同：《国内信用证开证合同》、《议付合同》、各类国内信用证凭证（信贷管理手册[2007]版）从合同：各类担保合同（工银办发[2007]597号）附属协议：（工银发[2006]52号）开证申请书、开证申请人承诺书议付/委托收款申请书开证方式：会计结算部门以开证申请书为依据填开信用证开证方式分为：电开、信开2.1国内信用证会计核算：17概念功能办理条件融资金额、期限、利率和权限我行应卖方申请，以其收到的信用证项下的预期销货款作为还款来源，为解决卖方在货物发运前，因支付采购款、组织生产、货物运输等资金需要而向其发放的短期贷款。给予卖方资金融通，促成履约依托开证行有条件的付款承诺，还款风险较小资金用途明确，适合封闭管理贸易背景真实、合法收到不可撤销不可转让、跟单信用证客户信用等级在BBB+级（含）以上（核心企业供应商不受本条限制）占用客户授信开证行为我行分支机构或签署合作协议的境内他行不超过信用证金额的70%即期信用证打包贷款最长6个半月，延期信用证打包贷款最长不超过1年在同期限档次贷款利率基础上确定小企业三类行（含）以上可以办理不符合要求的须落实担保融资主体：贸易往来中的卖方

2.2国内信用证项下的打包贷款概念功能办理条件融资金额、期限、利率和权限我行应卖方申请，以181签订购销合同5申请打包贷款6发放打包贷款8交单并委托收款9寄单索偿12付款11付款赎单2申请开证10来单通知借款人（销货方、受益人）开证申请人（购货方）受益人开户行7生产\备货\装运13扣划融资本息开证行打包贷款业务流程3开立信用证4来证通知1签订购销合同5689寄单索偿12付款11210借款人192.2国内信用证项下的打包贷款主要风险点：贸易背景是否真实销货方挪用打包贷款项下资金；销货方不能按期组织生产并在信用证有效期内交单；销售回款未及时归还贷款控制措施：对贷款资金支付进行监督；跟踪企业履行与打包贷款义务相关的采购、生产、备货、发运过程，确保其按期履约交货并及时向我行交单；信用证项下销售回款或办理的卖方融资必须用于归还打包贷款。2.2国内信用证项下的打包贷款主要风险点：202.2国内信用证项下的打包贷款会计核算：纳入“123101国内打包贷款”科目核算合同文本：主合同：《国内信用证项下打包贷款合同》（工银发[2008]22号）从合同：各类担保合同（工银办发[2007]597号）2.2国内信用证项下的打包贷款会计核算：212.2国内信用证项下的打包贷款贷后管理要点：监控借款人将贷款用于指定用途，防止挪用贷款。跟踪监控企业采购、生产、备货、发运过程，确保其按期履约交货、交付货物后及时向我行交单。借款人交单后，及时办理委托收款手续（或应客户要求为其办理该信用证项下卖方融资业务，但融资款项须首先直接偿还我行打包贷款及利息）。贷款行收到信用证项下款项后，应首先偿还我行打包贷款及利息，余款入借款人账户。2.2国内信用证项下的打包贷款贷后管理要点：222.3国内信用证项下卖方融资概念功能办理条件办理方式、期限、利率和权限卖方发货后，我行基于其收到的延期付款信用证项下的应收账款为其提供的短期融资。帮助卖方提前回笼资金，加快资金周转解决卖方因赊销造成的临时性资金短缺可办理买断型和非买断型借款人履约记录良好，购销关系稳定延期付款跟单信用证，条款明确合理信用证项下应收款无瑕疵，未设定其他优先权利开证行为我行分支机构或中、建、交三大银行办理方式期限利率权限融资主体：贸易往来中的卖方

办理方式议付：指我行在单证一致、单单一致的条件下，扣除议付利息和手续费后有追索权地向受益人给付对价的行为。非议付：指在信用证及其项下单据存在不符点或不能确认单证一致的情况下，在收到开证行（保兑行，下同）的到期付款确认书后，对国内信用证项下应收账款进行的融资（可放弃追索权）。办理期限根据付款期限合理确定，最长不超过6个月。不得办理展期和再融资。利率

预付利息后收利息议付贷款利率/贴现利率——非议付贷款利率/贴现利率贷款利率手续费：按单据金额的0.1%在融资发放时一次性收取权限：小企业四类行（含）以上可办理此项业务2.3国内信用证项下卖方融资概念功能办理条件办理方式、期231签订购销合同6交单并申请议付7审单议付10到期付款8寄单索偿11付款2申请开证9来单通知受益人开证行受益人开户行融资申请人（销货方、受益人）开证申请人（购货方）5发货12扣划融资款项后入账卖方融资（议付）业务流程3开立信用证4来证通知1签订购销合同67审单议付108寄单索偿11付款29241签订购销合同9发放融资7寄单提示付款8到期付款确认书12付款

融资申请人（销货方、受益人）开证申请人（购货方）受益人开户行开证行2申请开证5发货6交单并申请卖方融资10来单通知11到期付款13扣划融资本息后入账卖方融资（非议付）业务流程3开立信用证4来证通知1签订购销合同97寄单提示付款8到期付款确认书12付252.3国内信用证项下的卖方融资风险要点：交易背景的真实性借款人所提交的国内信用证是否符合有关规定（延期付款信用证、指定议付），是否“单证一致、单单一致”是否提交信用证项下全套单据原件及复印件对于办理卖方融资（非议付）的，是否收到开证行的付款确认书，且付款确认书上没有标注附加付款条件，确保开证行承担无条件付款责任该信用证项下应收账款是否存在质押、转让或异议登记等不利情形2.3国内信用证项下的卖方融资风险要点：262.3国内信用证项下的卖方融资会计核算：纳入“123102卖方融资”科目核算合同文本：主合同：《国内信用证项下卖方融资（议付/非议付）业务合同》（工银发[2008]22号）从合同：各类担保合同（工银办发[2007]597号）附属协议：国内信用证项下卖方融资（议付/非议付）款项让渡函（工银发[2008]22号）2.3国内信用证项下的卖方融资会计核算：272.3国内信用证项下的卖方融资贷后管理要点：实地查看和系统监控相结合，监控借款人经营活动和交易进展情况融资款项首先归还我行打包贷款本息收到信用证项下款项，首先偿还我行卖方融资，余款入借款人账户已融资的单据未能如期、足额收回款项，及时向开证行查询；开证行无理拒付或拖延付款的，及时向总行反映2.3国内信用证项下的卖方融资贷后管理要点：282.4国内信用证项下买方融资概念功能办理条件融资期限、利率和权限是指我行应开证申请人要求，与其达成国内信用证项下单据及货物所有权归我行所有的协议后，我行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。给予买方银行信用，先期采购货物银行融通资金代买方付款赎单银行依托信托收据明确物权客户信用等级在BBB+-级（含）以上（低风险担保和核定授信额度的核心企业供应商不受限制）信用证项下货物为客户主要原材料或主营商品客户产品质量较好，履约记录好占用借款人授信额度融资期限不超过3个月，可展期一次利率在同期限档次人民币利率基础上合理确定小企业三类行（含）以上可以办理维持开证时落实的担保融资主体：贸易往来中的买方

2.4国内信用证项下买方融资概念功能办理条件融资期限、利291签订购销合同2申请开证9发放融资并放单7寄单托收9付款4来证通知6交单并委托收款10付款借款人（购货方、开证申请人）受益人（销货方）受益人开户行开证行5发货8申请买方融资11到期归还融资买方融资业务流程3开立信用证1签订购销合同297寄单托收9付款4610受益人受益人302.4国内信用证项下买方融资主要风险点：购货方不能按期实现销售；挪用销货回笼款；购货方财务状况发生变化，到期不能偿还贷款。控制措施：审查申请人资信；根据销售周期合理确定融资期限；跟踪监控购货方的生产、销售进度，控制销售回笼账户；融资款相须用于该笔信用证项下的对外付款。2.4国内信用证项下买方融资主要风险点：312.4国内信用证项下的买方融资会计核算：纳入“123103买方融资”科目核算合同文本：主合同：《国内信用证项下买方融资协议》（工银发[2008]22号）从合同：各类担保合同（工银办发[2007]597号）附属协议：信托收据（工银发[2008]22号）2.4国内信用证项下的买方融资会计核算：322.4国内信用证项下的买方融资贷后管理要点：跟踪了解信用证项下货物是否及时到位，货物的仓储保管、流转变动等情况。关注借款人生产经营是否正常，能否如期实现销售。监控借款人的销售回款情况。对销售收入提前到账的，要按照合同约定提前收回融资。若发生商品滞销、销售收入不能正常回笼等情况，要及时采取有效措施控制风险或提前收回贷款。2.4国内信用证项下的买方融资贷后管理要点：33信用证项下融资产品对比信用证结算买方融资打包贷款卖方融资融资主体：开证申请人（购货方）信用证受益人（销货方）信用证受益人（销货方）融资目的：付款赎单获得货物履行信用证项下供货义务信用证项下义务履行完毕，通过经营偿还银行债务应收账款尚未形成应收账款已形成并让渡给银行信用证项下融资产品对比信用证结算买方融资打包贷款卖方融资342.5国内保理概念功能办理条件融资期限、利率和权限指境内销货方（债权人）将其因向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。帮助卖方提前回笼资金，加速周转改善卖方现金流，优化财务报表帮助卖方扩大赊销规模，加快市场拓展应收账款条件客户准入条件授信占用方式业务类型：有/无追索权，公开/隐蔽，单/双保理融资期限：不得晚于应收账款到期日后3个月，不得办理展期和再融资融资成本小企业四类行可办理此项业务。融资主体：贸易往来中的卖方

应收账款条件准入范围：向企业、学校、医院等事业法人销售商品和提供服务以及地市级以上政府和军级以上军队采购形成的应收账款。准入条件：应收账款权属清楚，未设定其他优先权利；还款期限一般在1年以内，最长不超过2年，购货方AA级及以上且分期付款的可延至3年禁止范围：到期应收账款；个人或家庭消费形成的应收账款；特许经营、专利、商标、知识产权等交易形成的应收账款；未来应收账款。授信占用有追索权单保理：扣减销货方授信额度有追索权双保理：扣减销货方授信额度无追索权单保理：扣减购货方授信额度无追索权双保理：比照风险系数为0的低风险业务办理，购货方开户行须扣减购货方授信额度利率

预付利息后收利息无追索权贷款利率/贴现利率——有追索权贷款利率/贴现利率贷款利率手续费：有追索权按发票金额的0.1%-1%收取无追索权按发票金额的0.2%-2%收取保理费：双保理业务中，销货方开户行向购货方开户行按保理金额的0.1%支付2.5国内保理概念功能办理条件融资期限、利率和权限指境内351销售商品购货方销货方（保理申请人）销货方开户行（保理行）2申请办理保理5书面通知（公开保理）7到期付款4发放融资8扣收融资本息国内单保理业务流程3调查双方资信及交易情况6提示付款1销售商品购货方销货方销货方开户行（保理364资信调查3保理约请书销货方购货方购货方开户行销货方开户行（保理行）5保理额度确认书1销售商品7书面通知（公开保理）3资信调查2申请办理保理10到期付款11扣收融资本息销货方（保理申请人）国内双保理业务流程6发放融资8保理授权书9提示付款43保理约请书销货方购货方购货方开户行销货方开户行372.5国内保理主要风险点：交易背景真实性应收账款已被转让或设定质押应收账款不能按期回收回款资金被挪用控制措施：审查购货方资信、交易双方合作历史、付款记录、应收账款质量查询应收账款是否存在转让、质押或异议登记等情形开立保理专户，密切监控销货方账户资金变动2.5国内保理主要风险点：382.5国内保理会计核算：按有无追索权分别纳入“123104买断型国内保理”和““123105回购型国内保理”科目核算合同文本：主合同：《国内保理业务合同》、《应收账款转让清单》、《应收账款转让明细表》（工银发[2008]22号）附属协议（工银发[2008]22号）应收账款债权转让通知书政府采购应收账款保理业务确认书2.5国内保理会计核算：392.5国内保理贷后管理要点：开立应收账款专户，监管保理业务对应的应收账款发票原件交运行管理部门代保管，加盖销货方公章的发票复印件及应收账款明细表等相关资料归档与会计人员密切协作，监控收款帐户的款项汇入情况，及时与销货方核对到账资金应收账款到期前15天，及时提示购货方到期付款，同时通知销货方关注购销双方的股东、高管、经营及财务状况2.5国内保理贷后管理要点：402.6国内发票融资概念功能办理条件融资期限、利率和权限境内销货方（借款人）在不让渡应收账款债权情况下，以其在国内商品交易中所产生的发票为凭证，并以发票所对应的应收账款为第一还款来源，由我行为其提供的短期贷款。帮助卖方提前回笼资金，加速周转改善卖方现金流帮助卖方扩大赊销规模，加快市场拓展客户准入条件发票条件应收账款条件授信占用借款人授信额度担保：以发票对应的应收账款做质押，贷款行可要求额外提供担保融资期限：不得晚于应收账款到期日后1个月，不得办理展期和再融资融资利率在同期限档次贷款利率基础上合理确定。小企业四类行可办理此项业务。融资主体：贸易往来中的卖方

客户准入条件销货方：BBB级（含）以上；具有6个月以上良好稳定的购销关系（AA-级及以上可不受期限限制）购货方：A+级（含）以上；管理规范，偿债能力较强；无不良信用记录和重大债务纠纷。发票条件发票范围：向企业销售商品开具的增值税发票；向学校、医院等事业法人销售商品开具的发票；地市级（含）以上政府和军级（含）以上军队采购形成的发票。发票条件：发票真实、合法、有效；票面要素与交易合同相一致；发票所列商品为销货方主营产品。应收账款条件应收账款条件：权属清楚；未被转让或设定质押等；还款期一般不超过6个月，最长不超过9个月。应收账款禁止情形：应收账款已到期；因服务或交易特许经营、专利、商标、知识产权等商品形成的应收账款；个人或家庭消费形成的应收账款；未来应收账款。2.6国内发票融资概念功能办理条件融资期限、利率和权限境41国内发票融资（购货方在本地）贷款行3发放融资4转寄发票6扣收融资本息借款人（销货方）购货方1销售商品2申请发票融资提示付款路径5到期付款入专户国内发票融资（购货方在本地）贷款行3发放融资4转寄发票6424资信调查3委托调查销货方购货方购货方开户行借款人（销货方）贷款行5出具调查报告1销售商品7转寄发票、提示付款路径6发放融资2申请发票融资9扣收融资本息国内发票融资（购货方在异地）8到期付款入专户43委托调查销货方购货方购货方开户行借款人贷款行5432.6国内发票融资主要风险点：交易背景真实性对应货款已回笼情况应收账款已被转让或设定质押货款不能及时回笼购货方未按指定路径支付货款，销售资金被挪用销货方重复融资控制措施：核实交易真实性审查购销双方资信、履约付款记录限定应收账款账龄查询应收账款是否存在转让、质押或异议登记等情形约定专门的销售回款账户控制销货发票；保留对销货方的追索权2.6国内发票融资主要风险点：442.6国内发票融资会计核算：纳入“123106发票融资”科目核算合同文本：主合同：《国内发票融资业务合同》、《国内发票融资明细表》（工银发[2008]22号）从合同：质押担保合同（工银发[2007]597号）附属协议：应收账款质押登记协议（工银办发[2007]715号）2.6国内发票融资会计核算：452.6国内发票融资贷后管理要点：开立应收账款专户，监管融资业务对应的应收账款由我行寄送购货方发票及经我行和销货方签字盖章确认的应收账款汇款路径通知书（三方协议除外）发票原件交运行管理部门代保管，如销货方确须留存发票原件的，应在发票背后注明“本发票载明的货款已质押给中国工商银行苏州分行XX支行”加盖销货方公章的发票复印件及应收账款明细表等相关资料归档与会计人员密切协作，监控收款帐户的款项汇入情况，及时与销货方核对到账资金应收账款到期前，及时提示销货方通知购货方到期付款关注购销双方的股东、高管、经营及财务状况，定期分析销货方经营、财务、资信变化情况等2.6国内发票融资贷后管理要点：462.7商品融资概念功能办理条件与审定程序融资模式、期限和利率基于我行委托第三方监管人对借款人合法拥有的储备物、存货或交易应收的商品进行监管，以商品价值作为首要还款保障而进行的结构性短期融资业务（不包括期交所标准仓单质押融资）。基于商品信用提供融资突破依赖客户资信办理融资的瓶颈使用客户范围比较广泛客户准入条件商品准入条件物流公司准入条件占用借款人综合授信额度担保：以大宗商品做质押资格认定程序融资模式：静态质押和动态质押融资期限：一般不超过6个月，最长不超过12个月。融资利率在同期限档次贷款利率基础上合理确定。融资主体：贸易往来中的卖方

办理条件1.不受信用等级限制；2.以商品为主要原材料或主营货物；3.对商品享有合法、完整的所有权；4.具有偿付融资本息的能力；5.在我行无不良贷款或欠息。商品准入条件1.具有大宗商品的基本属性：通用性好，流通性强，价格稳定，不易变质等2.列入总行商品融资名录物流公司准入条件1.净资产在5000万以上，资产负债率不高于70%，以物流为主营业务且从事时间不少于3年，自有仓储面积不小于3万平米，经营管理规范，制度健全2.合作资格已经总行审定。资格认定程序1.分支机构资格由一级（直属）分行按照要求自行认定2.合作的物流监管企业及对应的商品名录由总行审定（1）跨一级分行辖区的物流企业和对应的商品名录由总行营业部或物流企业所在地分行推荐；一级分行辖内的物流企业和对应的商品名录由分行公司业务部门商信贷管理部、授信审批部，经信贷审查委员会审议后报总行审定。（2）总行营业部会同信贷管理、授信业务和公司业务等部门对物流企业和对应的商品名录进行审查，报行领导审定。

融资模式1.静态质押：是指在质押期间质物处于封存状态（不改变质物形态、数量和占有人），直至质物所担保的融资完全清偿后方可解除质押。2.动态质押：是指我行确定质物种类、数量、质量和价值的最低要求，在质押期间借款人可自由存储或提取超出我行规定的最低要求的部分质物。

2.7商品融资概念功能办理条件与审定程序融资模式、期限和472.7商品融资借款人物流监管企业贷款行6、核查货物相符、签发回执3、签订商品融资合同1、申请办理融资4、签订商品融资质押监管协议2、尽职调查、核押定值8、融资后管理9、到期归还融资10、通知解除质押7、落实前提条件,发放融资5、出质通知、办理质物入库5、出质通知、办理质物入库2.7商品融资借款人物流监管企业贷款行6、核查482.7商品融资银行借款人物流监管企业1.联合签发《出质通知书》3.经核查无误后，出具《动产质押专用仓单》和《出质通知书（回执）》2.质物入库、提交监管4.发放融资静态质押入库流程图：2.7商品融资银行借款人物流监管企业1.联合签发《出质通492.7商品融资银行借款人物流监管企业5.《提货通知书（回执）》4.办理提货手续，解除质押监管偿还贷款缴纳保证金增加质物1.《提货申请书》2.3.《提货通知书》静态质押入库流程图：2.7商品融资银行借款人物流监管企业5.《提货通知书（502.7商品融资银行借款人物流监管企业1.联合签发《质物种类、价格最低要求通知书》3.经核查无误后，出具《质物清单》2.质物入库、提交监管4.发放融资动态质押入库流程图：2.7商品融资银行借款人物流监管企业1.联合签发《质物种类512.7商品融资银行借款人物流监管企业3.通知银行质物变化情况2.办理提货或换货手续动态质押出库流程一：质物价值高于最低价值——可以就超出部分自由提货或换货1.申请提货或换货2.7商品融资银行借款人物流监管企业3.通知银行质物变化522.7商品融资银行借款人物流监管企业5.《提货通知书（回执）》4.办理提货手续，解除质押监管偿还贷款缴纳保证金增加质物1.《提货申请书》2.3.《提货通知书》质物价值等于最低价值——还款、补充保证金或质物2.7商品融资银行借款人物流监管企业5.《提货通知书（回532.7商品融资融资金额：最高不得超过核定商品价值的70%已在期货市场做套期保值的，经分行审批可适当提高，最高不得超过90%融资期限：一般不超过6个月，最长不得超过12个月须早于质押商品的有效期或使用期限前6个月到期收回，不得展期风险控制：警戒线：125%、处置线：120%；已在期交所套期保值，经分行审批可适当降低，不得低于100%（质押商品市值/融资本息余额）警戒线时，应要求借款人追加质物或交存保证金以补足因质物价格下降造成的质押价值缺口处置线时，贷款行有权宣布贷款提前到期，并处置质物优先偿还我行债务2.7商品融资融资金额：542.7商品融资风险要点：商品权属风险：所有权纠纷、质权纠纷商品价值风险：品质差（类型、规格、等级）、价格波动剧烈、流动性下降（供求变化）没有价格发现机制商品监管风险：监管公司的监管效率下降（质物毁损、缺失、违规放货）银行操作风险：价格管理失效、质权设定瑕疵、违规解除质押、处置质物不当2.7商品融资风险要点：552.7商品融资风险控制措施：商品权属风险：严格审查商品的所有权，合理设定商品质权。商品价值风险：科学评估质物价值，合理设定风险控制线：警戒线原则上不低于125%，处置线原则上不低于120%。对已在期交所进行套期保值的质押商品，可适当降低警戒线和处置线，但不得低于100%商品监管风险：选择合适的物流监管企业，建立定期监管报告机制，定期现场核实质押监管情况。银行操作风险：对商品的管理：权属、价值（价格与数量）、特性对物流监管企业的管理：监管效率、风险补偿能力严格的业务流程与操作标准：申请、调查、核押定值、审查审批、保险、签署协议、质物入库、发放融资与融资后管理前提条件落实：已收到已收到监管企业签发的《质物清单》，并与《商品融资合同》对质物的各项约定核对无误贷款行核押无误，核定价值符合我行质押率的规定已对质物办理保险（除常规财产险外，是否需特殊如防盗、防火险等）

2.7商品融资风险控制措施：562.7商品融资会计核算：纳入“123107商品融资”科目核算(工银办发[2008]364号)合同文本：三家中字头监管公司：主合同：《流动资金借款合同》、银票协议、各类保函文本（信贷管理手册[2007]版）从合同：商品融资质押合同（工银苏州办[2007]353号）附属协议：总对总签署的专项协议（工银苏州办[2007]353号）其它签约监管公司：（工银办发[2008]163号）主从合同：《商品融资合同》附属协议：商品融资质押监管协议（仅借款业务，表外业务需修改并经分行法律部审核）保护性条款：质押物包括但不限于本合同所附《质押物清单》的内容，当出质人确需进行质押物置换时，由出质人提出申请，经银行审查同意后重新制作《质押物清单》，新的《质押物清单》是本合同项下的组成部分，与本合同具有同等法律效力2.7商品融资会计核算：572.7商品融资三家中字头监管公司的授权方式：中远洋：上海中远物流配送有限公司为授权子公司与我行合作，所有商品融资业务的相关合同、协议均由其签订，具体业务由其授权苏州中远物流有限公司开展实施中远洋预留印章中外运：中国外运江苏公司苏州公司为授权子公司与我行合作，所有商品融资业务的相关合同、协议均由其签订中外运预留印章中外运集团公司针对每个监管项目均会逐一下发项目批复书，原件分行保管，经办行融资发放前要求提供传真（复印）件中外运审批通知书样本中储运：所有商品融资业务的相关合同、协议均由中国物资储运集团总公司直接签订，具体业务由其驻苏人员开展实施中储运预留印章2.7商品融资三家中字头监管公司的授权方式：582.7商品融资贷后管理要点（一）：质物监管：指定专人及固定传真电话负责与监管公司联系，接受监管公司提交的质物变动情况报告监管企业至少每周报送一次质物进出库和库存变动的信息（质物发生变动时须当日报送）贷款行每月至少一次进行现场查验，做到帐帐、帐实相符指定专人监控商品价格，严格按照设置的警戒线和处置线管理商品价格风险，达到警戒线时，应书面通知借款人在5个工作日内追加保证金或与合同约定一致的商品；达到处置线时，应按照合同约定立即宣布融资到期，并处置质物优先偿付我行贷款本息申请提货的，须存入等值保证金或追加合同约定的、与提货价值相当的同质商品或提前归还融资，经该笔业务的授信审批部门核准，由贷款行签发《提货通知书》，监管企业据此办理质物的出库手续。追加质物的，监管企业要另行出具《质物清单》2.7商品融资贷后管理要点（一）：592.7商品融资贷后管理要点（二）：关注借款人是否按期支付质押监管项下相关费用关注借款人或监管企业是否出现重大诉讼事项或出现重大交易纠纷，质物权属是否发生争议或被依法查封关注借款人生产经营情况、在我行结算量等是否发生重大异常变化融资到期前10日，贷款行通知借款人备齐还款资金融资到期前5日，如借款人仍未存足还款资金，贷款行应书面告知借款人，如不能按期归还融资，贷款行将按照合同约定处置质物2.7商品融资贷后管理要点（二）：602.8国内订单融资概念功能办理条件融资期限、利率和权限购销双方采用非信用证结算方式并已签署订单后，我行以订单项下的预期销货款作为主要还款来源，为满足销货方在货物发运前因支付原材料采购款、组织生产、货物运输等资金需求而向其提供的短期融资订单是指销货方将所生产货物的所有权转移至购货方,购货方向其支付价款的买卖合同给予卖方资金融通，促成履约资金用途明确，适合封闭管理客户准入条件订单条件授信占用借款人授信额度担保：落实合法、足值、有效的担保，并追加以订单项下的预期销货款为我行设定质押融资期限：不得晚于交货日后30天最长180天，不得办理展期和再融资融资利率在同期限档次贷款利率基础上合理确定。融资主体：贸易往来中的卖方

客户准入条件销货方：BBB级（含）以上；具有2年以上良好稳定的购销关系合作期间的履约交货记录及销售回款情况良好产品和服务质量良好，与同类产品相比市场竞争力较强。购货方：AA－级（含）以上（政府、军队应收款可不收此限制）；以往与销货方签订订单的撤单率较低，偿债能力较强；无不良信用记录和重大贸易纠纷。订单条件订单范围：企业法人采购商品形成的订单；学校、医院等事业法人采购商品形成的订单;地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为形成的订单;军队军级（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为形成的订单订单条件：订单合法、有效，贸易背景真实订单符合《合同法》的要求，订单内容至少须包括《合同法》规定的基本要素订单约定的结算方式为非信用证结算方式订单项下的商品是销货方的主营产品且为购货方正常生产经营或运营所需的原材料或产成品订单项下的商品供求状况稳定，市场价格波动较小2.8国内订单融资概念功能办理条件融资期限、利率和权限购612.8国内订单融资会计核算：暂时纳入“121001”科目核算合同文本：国内订单融资业务协议等（工银办发〔2009〕439号）2.8国内订单融资会计核算：622.8国内订单融资融资金额：融资本息一般应不超过订单实有金额的70%销货方符合我行信用贷款条件或购货方为我行认定的核心企业且为销货方提供全额担保的，融资本息最高可放宽至订单实有金额的90%前提条件及风险控制：约定帐户：开立订单项下货款回款专户在订单融资业务协议中约定此专户为收取货款的唯一合法账户直接支付：对于销货方在申请订单融资前尚未采购原材料或未全额支付原材料货款的，应与销货方在订单融资协议中约定，原材料采购款项或订单融资款项中与销货方尚未支付的原材料货款相应的部分由我行直接支付至其上游供应商账户应收款登记查询：登录人民银行应收账款质押登记系统，确认该订单项下预期销货款不存在已被质押、转让和异议登记等情形，并办理质押登记2.8国内订单融资融资金额：63目录一、国内贸易融资产品特点二、国内贸易融资现行的主要产品介绍三、国内贸易融资政策目录一、国内贸易融资产品特点三、国内贸易融资政策64三国内贸易融资信贷政策指导思想（关于加快国内贸易融资业务发展的指导意见－工银苏州榜【2009】242号）：围绕国内贸易中核心企业的交易链，基于交易过程的应收账款或存货所对应的未来现金流，对核心企业及其上下游交易对手给予融资支持，实现银行融资与企业供应链的物流和资金流紧密结合三国内贸易融资信贷政策指导思想（关于加快国内贸易融资业务发65供应链融资：

供应链客户是指供应链核心企业（优质项目）及为其提供配套产品或服务的核心企业（优质项目）上游供应商和下游经销商。

核心企业贸易融资政策目标：围绕国内贸易中核心企业的交易链，基于交易过程的应收账款或存货所对应的未来现金流，对核心企业及其上下游交易对手给予融资支持，实现银行融资与企业供应链的物流和资金流紧密结合。（核心是对上下游中小企业的融资支持）

优质项目贸易融资政策目标：围绕我行贷款支持的重点优质项目（不包括房地产项目），充分发挥我行的客户和项目资源优势，积极实施“链式营销”，延伸我行项目融资业务链条，为优质项目的供应链企业提供贸易融资业务支持。（核心是对上游供应商予以融资支持）优质项目供应链融资：《关于开展优质项目供应链企业融资业务试点的通知》（工办发[2008]643号）三国内贸易融资信贷政策供应链融资：三国内贸易融资信贷政策66三国内贸易融资信贷政策核心企业准入条件（工银苏州办【2009】236号）：近两年等级在A＋（含）以上属于我行行业信贷政策支持类或适度支持类客户在供应链中处于核心地位，具有较强的上下游辐射能力供销渠道稳定，与交易对手合作关系和履约记录良好经我行统一授信，且有可用授信额度房地产公司、投资公司不纳入核心企业范围管理方式：支行申报，分行公司业务部初审，商分行信贷管理部、授信审批部、小企业金融业务部会审对核心企业的上（下）游配套企业，由各行根据核心企业的供应链关系确定报送核心企业原则按季申报在CM2002系统中建立供应链交易关系三国内贸易融资信贷政策核心企业准入条件（工银苏州办【20067◆

上游供应商准入条件：与核心企业合作关系稳定，履约交货记录良好，销售回款正常，期间未发生重大贸易纠纷，非核心企业的关联企业。在我行开立基本（一般）存款账户，并指定该账户为核心企业对其付款的唯一收款账户，承诺其销售回款用于归还我行融资。应收账款或订单真实、合法、有效，以往对核心企业的应收账款或销货款均能正常收回。应收账款权属清晰、账龄结构合理，并能提供应收账款的完整记录和相关交易凭证，积极配合我行根据业务需要进行核查。三国内贸易融资信贷政策三国内贸易融资信贷政策68◆

下游经销商准入条件：经核心企业推荐，与核心企业供销渠道稳定，双方合作关系和履约记录良好。核心企业承诺为融资项下产品(商品)提供回购、或者承诺调剂销售并保证调剂销售成功，或者提供其他形式的有效担保（办理汽车经销商融资的，汽车合格证不作为担保方式）。在我行开立专户用于收取销售货款，并接受我行对账户的监管，确保融资资金在我行系统内封闭运转。融资对应商品（目前仅限品牌乘用汽车，需扩大商品范围的，需经总行特别授权同意）须性质稳定、价格平稳、具有活跃的交易市场。属国家特许经营产品(商品)的，须有经营许可文件。三国内贸易融资信贷政策◆下游经销商准入条件：三国内贸易融资信贷政策69三国内贸易融资信贷政策授信原则：对符合一定条件的核心企业供应商，若无法依据自身财务报表测算最高综合授信额度，可根据其对核心企业的应收账款核定国内贸易融资授信额度。授信额度计算公式：国内贸易融资授信额度≤上年度对核心企业的应收账款月均余额×（1±本年度预期增减幅度）×80%设定授信额度使用条件和授信管理要求该额度仅限于办理国内贸易融资业务授信要求：原则上年内到期的营运资金贷款转化贸易融资贷款的比例不低于10%，周转限额贷款转化比例不低于20%；临时贷款转化比例不低于30%三国内贸易融资信贷政策授信原则：70三国内贸易融资信贷政策担保：对已核定国内贸易融资授信额度的核心企业供应商，办理国内贸易融资业务可不受客户信用等级的限制。对符合一定条件的供应商，可免担保办理打包贷款和发票融资业务。对符合一定条件的核心企业经销商，可免保证金、免担保为其开立以核心企业为受益人的即期信用证。三国内贸易融资信贷政策担保：71三国内贸易融资信贷政策利率：对办理国内贸易融资的一般法人客户可按同档次基准利率下浮10%执行，并授权支行审批对于小企业客户，原则上可按同档次贷款基准利率确定融资利率，并授权支行审批对于信用等级在AA-级(含)以上、信用状况好的优质客户办理的国内保理及国内信用证项下卖方融资可报分行审批，参照票据融资业务利率相关管理规定确定利率三国内贸易融资信贷政策利率：72

为适应国内贸易融资业务笔数多、时效性强的特点，对符合一定条件的贸易融资业务可执行授信项下授权审批制流程，提高业务办理效率。◆

定义：有权行审批同意授信方案并明确授信使用条件后，在实际办理贸易融资业务时，经贸易融资风险审查人员（授信审批部门指派）和技术审查人员分别进行授信使用条件审查和技术审查，业务经办行行长或主管行长在上级行对其转授的审批权限内审批后直接办理的业务流程。◆

业务前提：（1）债项授信项下办理的国内贸易融资业务；（2）总行审定授信方案并明确授信使用条件和管理要求的业务；（3）总行审定授信方案并授权分行提出授信使用条件和管理要求的业务；（4）分行审定授信方案并明确授信前提条件和管理要求的业务。三国内贸易融资信贷政策为适应国内贸易融资业务笔数多、时效性强的特点，对73三国内贸易融资信贷政策贷后管理：明确贷后管理各相关部门和岗位的职责，采取实地查看和系统监控相结合的方式密切关注客户经营活动和交易进展情况，重点加强对物流、资金流和单据流的跟踪监控加强对核心企业的监测分析，建立快速反应机制设定国内贸易融资风险控制线：国内贸易融资（表内业务）不良率不超过1%，国内信用证垫付率不超过0.15%三国内贸易融资信贷政策贷后管理：74

国内贸易融资低风险业务相关规定：◆

开证行为中国银行、建设银行及交通银行，在我行收到开证行付款确认书的前提下，可比照公司客户低风险业务方式办理国内信用证项下卖方融资（非议付）业务，不占用客户授信额度，但须全部占用开证行的融资专项授信额度。◆对符合下列条件的国内信用证项下应收账款，各行可以其作质押，比照公司客户低风险业务方式办理贸易融资业务，不占用客户授信额度：（1）开证行为我行分支机构，且信用证项下单据不存在不符点（瑕疵），或开证行已出具到期付款确认书。（2）或开证行为中国银行、建设银行或交通银行，且已出具到期付款确认书，并全额占用开证行的融资专项授信额度。（3）信用证在我行交单，如需办理卖方融资，也在我行办理。三国内贸易融资信贷政策国内贸易融资低风险业务相关规定：三国内贸易融资信贷75

异地贸易融资业务：◆

卖方融资：各行可对异地客户自行办理国内信用证项下卖方融资业务（总行在CM2002系统中开放卖方融资业务台账共享控制）。◆

供应链融资：为满足向核心企业提供供应链服务整体方案的需要，可为异地客户办理国内贸易融资业务。具体业务（卖方融资业务除外）办理前应与异地客户的业务主办行充分沟通，按照“友好合作、利益共享、风险分担、各负其责”的原则，协商约定双方的权利义务和收益分配标准。三国内贸易融资信贷政策异地贸易融资业务：三国内贸易融资信贷政策76

贸易融资与信贷退出政策：◆

贷款置换：为有效降低贷款风险，总行鼓励各行以贸易融资业务分流、置换退出类企业的一般流动资金贷款。◆

信贷退出：对于办理贸易融资业务使A-级及以下客户；行业信贷政策限制和退出类客户；总行直接督办企业流动资金贷款余额减少的部分凡列入贷款退出额，相应增加的贸易融资业务不抵减贷款退出额。三国内贸易融资信贷政策贸易融资与信贷退出政策：三国内贸易融资信贷政策77三国内贸易融资信贷政策2009年分行目标：发展国内贸易融资客户250户国内贸易融资表内业务全年累放额不低于50亿元，年末余额达到35亿元国内信用证全年累计签发额不低于40亿元，年末余额达到25亿元国内贸易融资表内业务余额在流动资金贷款中占比达到8%三国内贸易融资信贷政策2009年分行目标：78谢谢！谢谢！谢谢！谢谢！79演讲完毕，谢谢观看！演讲完毕，谢谢观看！80工商银行

国内贸易融资产品及政策介绍苏州分行信贷管理部2009.6工商银行

国内贸易融资产品及政策介绍苏州分行信贷管理部81目录二、国内贸易融资现行的主要产品介绍三、国内贸易融资政策介绍一、国内贸易融资产品特点目录二、国内贸易融资现行的主要产品介绍一、国内贸易融资产品特82（一）国内贸易融资产品的适用范围说明：贸易融资产品适用于所有办理融资的客户与业务，包括普通的双边贸易关系和贸易模式。同时，也适用于产业链的客户融资。供应链客户因获得核心客户的商业信用支持，在适用贸易融资具体产品时，可适当降低业务的准入标准（如信用等级、担保、要求、授信核定）。贸易融资产品处于快速研发阶段。原来纳入流动资金产品体系之中，逐渐形成了特有的产品管理模式和产品体系。（一）国内贸易融资产品的适用范围说明：83（二）贸易融资产品的基本特点（二）贸易融资产品的基本特点84（三）基于企业内部生产经营环节的产品需求

采购

到货

付款

生产

销售

收款采购端销售端信用证结算

国内信用证汇款结算

订单融资

未来货权项下商品融资信用证结算

买方融资非证结算

订单融资商品融资信用证结算

卖方融资汇款结算

国内发票融资

国内保理

发票池融资

池保理汇款结算

订单融资

商品融资

信用证结算

打包贷款

汇款结算

商品融资偿还银行融资企业的生产经营活动是一个持续的活动过程，包括采购、运输、存储、加工制造、配售、销售与收款等一系列环节，贸易融资产品就是紧扣这些环节中的实际需求提供融资。（三）基于企业内部生产经营环节的产品需求采购85（四）基于产业链的贸易融资产品组合设计上游：供应商终端客户核心企业下游：经销商物流针对向上游采购的产品国内信用证信用证项下买方融资商品融资针对向下游销售的产品信用证项下打包贷款信用证项下卖方融资国内保理国内发票融资商品融资资金流物流资金流物流资金流

交付货物前的产品国内信用证项下打包贷款基于应收账款的产品国内信用证项下卖方融资国内保理国内发票融资基于储备、存货和交易应收商品的产品

商品融资

国内信用证国内信用证项下买方融资商品融资（四）基于产业链的贸易融资产品组合设计上游：供应商终端86（五）我行国内贸易融资产品设计的基本框架国内贸易融资信用证结算非信用证结算买方融资打包贷款卖方融资保理融资商品融资国内发票融资订单融资池保理普通保理应收租赁款保理发票池融资普通融资现货融资未来货权项下商品融资注：发票池融资、池保理、和未来货权融资尚未正式推出

租赁款保理是针对金融租赁公司和外商投资融资租赁公司经营产生的租赁款开展保理业务。（五）我行国内贸易融资产品设计的基本框架国内贸易融资信用证结87（六）基于交易链的贸易融资产品组合设计贸易融资产品与其他产品组合提高竞争力：*国内贸易融资产品和国际贸易融资产品紧密结合，形成完整的交易链，交易链的每一个环节都可能产生融资需求。*贸易融资与理财、结算等产品紧密结合，提高供应链金融服务的附加值；*贸易融资与物流监管企业、租赁公司、保险公司等第三方开展业务合作拓展业务领域。（六）基于交易链的贸易融资产品组合设计贸易融资产品与其他产品88目录

一、国内贸易融资产品特点二、国内贸易融资现行的主要产品介绍

三、国内贸易融资政策介绍目录一、国内贸易融资产品特点二、国内贸易融资现行的主要产89二、国内贸易融资现行主要产品国内信用证（表外）国内信用证项下打包贷款国内信用证项下卖方融资国内信用证项下买方融资国内保理国内发票融资商品融资国内订单融资二、国内贸易融资现行主要产品国内信用证（表外）90概念功能办理条件信用证类型、期限和权限开证行依照申请人（购货方）的申请开出的，凭符合信用证条款的单据向受益人（销货方）支付的付款承诺。给予买方银行信用，促成贸易往来减少买方资金占用，优化财务报表依托单据控制物权，降低卖方风险信用证与交易合同相互独立，银行处理信用证不受交易合同约束贸易背景真实、合法不可撤销、不可转让、跟单信用证客户信用等级在BBB-级（含）以上（低风险担保和核定授信额度的核心企业供应商不受限制）占用客户授信额度即期和延期、议付和非议付有效期最长6个月，延期信用证的付款期限最长不超过６个月。小企业三类行（含）以上可以办理融资主体：贸易往来中的买方

2.1国内信用证概念功能办理条件信用证类型、期限和权限开证行依照申请人（购货911签订购销合同2申请开证8来单通知9付款赎单3开立信用证7寄单索偿10付款4来证通知6交单并委托收款11付款开证申请人（购货方）受益人（销货方）受益人开户行开证行5发货国内信用证（即期）业务流程1签订购销合同2893开立信用证7寄单索偿10付款4921签订购销合同2申请开证9来单通知10到期付款3开立信用证7寄单提示付款11付款4来证通知6交单并委托收款12付款开证申请人（购货方）受益人（销货方）受益人开户行开证行5发货国内信用证（延期付款）业务流程8到期付款确认书1签订购销合同29103开立信用证7寄单提示付款11932.1国内信用证期限规定：有效期：为受益人向银行提交单据的最迟期限，从开证日起最长不得超过6个月交单期：信用证所注明的货物装运后必须交单的特定日期（不能晚于信用证有效期）；未规定该期限的，装运日后15天为交单期（不含装运日）付款期限：延期付款信用证的付款期限最长不得超过6个月2.1国内信用证期限规定：942.1国内信用证保证金和担保：对符合信用贷款条件的客户，可免保证金、免担保办理开证业务；对不符合信用贷款条件的客户，按信用等级收取相应比例的保证金，差额部分提供担保手续费:0.05%—0.15%(不低于100元)2.1国内信用证保证金和担保：952.1国内信用证主要风险点：交易背景的真实性商品价格变化导致购货方违约开证申请人不能付款赎单，银行垫付资金单证风险控制措施：详细调查核实交易真实性严格控制价格波动大的热炒商品严格审查开证申请人资信及履约记录收取一定比例保证金和担保严格审单标准，确保单单一致、单证一致2.1国内信用证主要风险点：962.1国内信用证会计核算：纳入“614099开出信用证应收款”科目核算合同文本：主合同：《国内信用证开证合同》、《议付合同》、各类国内信用证凭证（信贷管理手册[2007]版）从合同：各类担保合同（工银办发[2007]597号）附属协议：（工银发[2006]52号）开证申请书、开证申请人承诺书议付/委托收款申请书开证方式：会计结算部门以开证申请书为依据填开信用证开证方式分为：电开、信开2.1国内信用证会计核算：97概念功能办理条件融资金额、期限、利率和权限我行应卖方申请，以其收到的信用证项下的预期销货款作为还款来源，为解决卖方在货物发运前，因支付采购款、组织生产、货物运输等资金需要而向其发放的短期贷款。给予卖方资金融通，促成履约依托开证行有条件的付款承诺，还款风险较小资金用途明确，适合封闭管理贸易背景真实、合法收到不可撤销不可转让、跟单信用证客户信用等级在BBB+级（含）以上（核心企业供应商不受本条限制）占用客户授信开证行为我行分支机构或签署合作协议的境内他行不超过信用证金额的70%即期信用证打包贷款最长6个半月，延期信用证打包贷款最长不超过1年在同期限档次贷款利率基础上确定小企业三类行（含）以上可以办理不符合要求的须落实担保融资主体：贸易往来中的卖方

2.2国内信用证项下的打包贷款概念功能办理条件融资金额、期限、利率和权限我行应卖方申请，以981签订购销合同5申请打包贷款6发放打包贷款8交单并委托收款9寄单索偿12付款11付款赎单2申请开证10来单通知借款人（销货方、受益人）开证申请人（购货方）受益人开户行7生产\备货\装运13扣划融资本息开证行打包贷款业务流程3开立信用证4来证通知1签订购销合同5689寄单索偿12付款11210借款人992.2国内信用证项下的打包贷款主要风险点：贸易背景是否真实销货方挪用打包贷款项下资金；销货方不能按期组织生产并在信用证有效期内交单；销售回款未及时归还贷款控制措施：对贷款资金支付进行监督；跟踪企业履行与打包贷款义务相关的采购、生产、备货、发运过程，确保其按期履约交货并及时向我行交单；信用证项下销售回款或办理的卖方融资必须用于归还打包贷款。2.2国内信用证项下的打包贷款主要风险点：1002.2国内信用证项下的打包贷款会计核算：纳入“123101国内打包贷款”科目核算合同文本：主合同：《国内信用证项下打包贷款合同》（工银发[2008]22号）从合同：各类担保合同（工银办发[2007]597号）2.2国内信用证项下的打包贷款会计核算：1012.2国内信用证项下的打包贷款贷后管理要点：监控借款人将贷款用于指定用途，防止挪用贷款。跟踪监控企业采购、生产、备货、发运过程，确保其按期履约交货、交付货物后及时向我行交单。借款人交单后，及时办理委托收款手续（或应客户要求为其办理该信用证项下卖方融资业务，但融资款项须首先直接偿还我行打包贷款及利息）。贷款行收到信用证项下款项后，应首先偿还我行打包贷款及利息，余款入借款人账户。2.2国内信用证项下的打包贷款贷后管理要点：1022.3国内信用证项下卖方融资概念功能办理条件办理方式、期限、利率和权限卖方发货后，我行基于其收到的延期付款信用证项下的应收账款为其提供的短期融资。帮助卖方提前回笼资金，加快资金周转解决卖方因赊销造成的临时性资金短缺可办理买断型和非买断型借款人履约记录良好，购销关系稳定延期付款跟单信用证，条款明确合理信用证项下应收款无瑕疵，未设定其他优先权利开证行为我行分支机构或中、建、交三大银行办理方式期限利率权限融资主体：贸易往来中的卖方

办理方式议付：指我行在单证一致、单单一致的条件下，扣除议付利息和手续费后有追索权地向受益人给付对价的行为。非议付：指在信用证及其项下单据存在不符点或不能确认单证一致的情况下，在收到开证行（保兑行，下同）的到期付款确认书后，对国内信用证项下应收账款进行的融资（可放弃追索权）。办理期限根据付款期限合理确定，最长不超过6个月。不得办理展期和再融资。利率

预付利息后收利息议付贷款利率/贴现利率——非议付贷款利率/贴现利率贷款利率手续费：按单据金额的0.1%在融资发放时一次性收取权限：小企业四类行（含）以上可办理此项业务2.3国内信用证项下卖方融资概念功能办理条件办理方式、期1031签订购销合同6交单并申请议付7审单议付10到期付款8寄单索偿11付款2申请开证9来单通知受益人开证行受益人开户行融资申请人（销货方、受益人）开证申请人（购货方）5发货12扣划融资款项后入账卖方融资（议付）业务流程3开立信用证4来证通知1签订购销合同67审单议付108寄单索偿11付款291041签订购销合同9发放融资7寄单提示付款8到期付款确认书12付款

融资申请人（销货方、受益人）开证申请人（购货方）受益人开户行开证行2申请开证5发货6交单并申请卖方融资10来单通知11到期付款13扣划融资本息后入账卖方融资（非议付）业务流程3开立信用证4来证通知1签订购销合同97寄单提示付款8到期付款确认书12付1052.3国内信用证项下的卖方融资风险要点：交易背景的真实性借款人所提交的国内信用证是否符合有关规定（延期付款信用证、指定议付），是否“单证一致、单单一致”是否提交信用证项下全套单据原件及复印件对于办理卖方融资（非议付）的，是否收到开证行的付款确认书，且付款确认书上没有标注附加付款条件，确保开证行承担无条件付款责任该信用证项下应收账款是否存在质押、转让或异议登记等不利情形2.3国内信用证项下的卖方融资风险要点：1062.3国内信用证项下的卖方融资会计核算：纳入“123102卖方融资”科目核算合同文本：主合同：《国内信用证项下卖方融资（议付/非议付）业务合同》（工银发[2008]22号）从合同：各类担保合同（工银办发[2007]597号）附属协议：国内信用证项下卖方融资（议付/非议付）款项让渡函（工银发[2008]22号）2.3国内信用证项下的卖方融资会计核算：1072.3国内信用证项下的卖方融资贷后管理要点：实地查看和系统监控相结合，监控借款人经营活动和交易进展情况融资款项首先归还我行打包贷款本息收到信用证项下款项，首先偿还我行卖方融资，余款入借款人账户已融资的单据未能如期、足额收回款项，及时向开证行查询；开证行无理拒付或拖延付款的，及时向总行反映2.3国内信用证项下的卖方融资贷后管理要点：1082.4国内信用证项下买方融资概念功能办理条件融资期限、利率和权限是指我行应开证申请人要求，与其达成国内信用证项下单据及货物所有权归我行所有的协议后，我行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。给予买方银行信用，先期采购货物银行融通资金代买方付款赎单银行依托信托收据明确物权客户信用等级在BBB+-级（含）以上（低风险担保和核定授信额度的核心企业供应商不受限制）信用证项下货物为客户主要原材料或主营商品客户产品质量较好，履约记录好占用借款人授信额度融资期限不超过3个月，可展期一次利率在同期限档次人民币利率基础上合理确定小企业三类行（含）以上可以办理维持开证时落实的担保融资主体：贸易往来中的买方

2.4国内信