国际结算知识讲座课件

国际结算

WelcomeWelcome1国际结算的主要内容

●国际结算概述

●国际结算中的票据●国际结算方式●国际结算中的单据●国际结算融资方式

国际结算的主要内容2第一章国际结算概述国际结算的概念国际结算的产生与发展国际结算的作用国际结算的基本内容国际结算的基本特征第一章国际结算概述国际结算的概念3国际结算的概念在国际间办理货币的收付以清偿位于不同国家的两各当事人之间由于政治、经济、文化交流等引起的债权债务关系的行为国际结算的概念在国际间办理货币的收付以清偿位于不同国家的两各4国际结算的产生与发展国际结算的产生原因国际结算的发展国际结算的产生与发展国际结算的产生原因5国际结算产生的原因国际贸易国际贸易以外的其他经济活动国际结算产生的原因国际贸易6国际结算的发展从现金结算到非现金结算（Fromcashsettlementstonotcashsettlement）从非现金结算方式下的货物买卖到票据及其所附单据的买卖（Fromdealingingoodstodealingindocuments）从买卖双方直接结算到通过外汇银行进行结算（Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks）国际结算的发展从现金结算到非现金结算（Fromcashs7买方甲卖方乙买方丙卖方丁商品商品汇票汇票付款付款提示汇票买方甲卖方乙买方丙卖方丁商品商品汇票汇票付款付款提示汇票8国际结算的作用促进国际贸易的发展促进国际借贷与国际投资的发展推动国际金融市场的形成与发展国际结算的作用促进国际贸易的发展9国际结算的基本内容国际结算制度国际结算方式国际结算支付工具国际结算使用的货币国际结算中的付款时间国际结算的基本内容国际结算制度10国际结算制度国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。国际结算制度分为：多边结算制度与双边结算制度。国际结算制度国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所11多边结算制度多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。多边结算制度多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑12使用多边结算制度必须具备的条件必须使用可自由兑换货币必须在指定的金融中心开立各国清算账户账户之间可以自由调拨使用多边结算制度必须具备的条件必须使用可自由兑换货币13双边结算制度是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。双边结算制度是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵14双边结算制度的主要内容签订贸易和非贸易的支付协定互为对方建立清算账户规定清算范围规定清算货币信用摆动额度差额清偿办法双边结算制度的主要内容签订贸易和非贸易的支付协定15国际结算方式结算方式是指按一定条件、采取一定形式、使用相应的信用工具，进行货币收付的程序和方法。国际结算方式是国际间因贸易和非贸易往来所产生的债权债务在一定时期内进行结算所采用的方式。国际结算方式结算方式是指按一定条件、采取一定形式、使用相应的16国际结算方式的分类按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用证（letterofCredit）；按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇（RemittanceandHonorofDraft）；按性用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。。国际结算方式的分类按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（R17顺汇和逆汇示意图付款人收款人付款人收款人信用工具资金信用工具资金顺汇逆汇顺汇和逆汇示意图付款人收款人付款人收款人信用工具资金信用工具18国际结算支付工具：票据汇票（BillofExchange）本票（PromissoryNote）支票（CheckorCheque）国际结算支付工具：票据汇票（BillofExchange19国际结算中使用的货币出口国货币进口国货币第三国货币国际结算中使用的货币出口国货币20国际结算中的付款时间预付货款货到付款延期付款国际结算中的付款时间预付货款21国际结算的基本特征货物单据化、单据商业化与国外银行建立广泛的代理关系[控制文件（ControlDocuments）包括密押（TestKey）、印鉴（SpecimensofAuthorizedSignatures）、费率表（ScheduleofTermsandConditions）]受多种国际法规及国际惯例的约束国际结算与国际融资有机相结合国际结算电子化程度加深国际结算的基本特征货物单据化、单据商业化22第二章国际结算中的票据票据概述汇票(BillofExchangeorDraft)本票（PromissoryNote）支票（Check）第二章国际结算中的票据票据概述23第一节票据概述票据的概念票据的特征票据的作用票据的关系人票据行为票据立法第一节票据概述票据的概念24票据的概念票据是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。对该定义的理解：以支付一定金额为目的无条件支付可以流通转让票据的概念票据是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指25票据的特性无因性要式性流通性设权性文义性货币性债权性提示性返还性票据的特性无因性货币性26票据的作用结算作用信用作用流通作用融资作用票据的作用结算作用27票据的关系人基本关系人：出票人（drawer）付款人（drawee）收款人（payee）其他关系人：背书人（indorser）承兑人（acceptor）持票人（holder）保证人（guarantor）票据的关系人基本关系人：其他关系人：28票据行为广义的票据行为是指以发生、变更、消灭票据权利义务关系为目的的法律行为。除了狭义票据行为包括的内容外，还有付款、参加付款、提示、退票等行为。狭义的票据行为指发生票据上债权债务关系的法律行为，或者说以负担票据债务为目的而为的要式法律行为。包括出票、背书、承兑、保证、参加承兑等行为。票据行为广义的票据行为是指以发生、变更、消灭票据权利义务关系29票据立法英美法系大陆法系我国的《票据法》于1996年1月1日起实施。票据立法英美法系30第二节汇票●汇票的概念●汇票的基本内容●汇票的其他记载项目●汇票的当事人●票据行为●票据的种类第二节汇票●汇票的概念31汇票的概念

ABillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortheorderofaspecifiedpersonortobearer.汇票的概念ABillofexchangeisa32汇票的基本内容

ExchangeforGBP5,000Beijing,5thApril,2003At90daysaftersightpaytoCco.OrorderthesumoffivethousandpoundsToBankofEurope,London.

(signature)BeijingForACompany汇票的基本内容ExchangeforG33汇票的基本内容汇票上必须写有“汇票”字样无条件书面支付命令出票地点和日期付款时间一定的货币金额付款人名称和付款地点收款人名称出票人名称和签字汇票的基本内容汇票上必须写有“汇票”字样34汇票的其他记载项目成套汇票（asetofbill）需要时的受托处理人（Refereeincaseofneed）担当付款行（Abankdesignatedaspayer）利息与利率（interestanditsrate）提示期限（Limitoftimeforpresentation）出票依据（DrawnClause）免作退票通知或放弃拒绝证书（NoticeofDishonorExcusedorProtestWaived）无追索权（WithoutRecourse）汇票的其他记载项目成套汇票（asetofbill）35汇票的当事人出票人（Drawer）付款人（Drawee）收款人（Payee）背书人（Indorser）被背书人（Indorsee）参加承兑人（AcceptorforHonor）保证人（Guarantor）持票人（Holder）汇票的当事人出票人（Drawer）36票据行为出票（Issue）背书（Indorsement）提示（PresentationorPresentment）承兑（Acceptance）付款（Payment）拒付（Dishonor）追索（Recourse）参加保证（GuaranteeorAval）票据行为出票（Issue）37背书的种类特别背书（SpecialIndorsement）空白背书（BlankIndorsement）限制性背书（RestrictiveIndorsement）条件背书（ConditionalIndorsement）部分背书及分割背书托收背书（Indorsementfoecollection）背书的种类特别背书（SpecialIndorsement）38承兑的作用持票人的权利得以保障付款日期得以明确付款地点得以明确减轻出票人或背书人的责任承兑的作用持票人的权利得以保障39承兑时限《日内瓦统一法》规定，付款人可以请求于第一次提示的次日为第二次提示，即一天时间。《英国票据法》第42条规定为“例行时间”，为24小时。

承兑时限《日内瓦统一法》规定，付款人可以请求于第一次提示的次40承兑的种类普通承兑（GeneralAcceptance）限制承兑（QualifiedAcceptance）—有条件承兑（ConditionalAcceptance）—部分承兑（PartialAcceptance）—限定地点承兑（LocalAcceptance）—限定付款时间承兑（QualifiedAcceptanceastotime）—并非全部付款人承兑（Notacceptedbyallthedrawees）承兑的种类普通承兑（GeneralAcceptance）41正当付款付款人或承兑人在汇票到期日，善意地付款给持票人，不知道持票人的权利有任何缺陷。正当付款付款人或承兑人在汇票到期日，善意地付款给持票人，不知42追索

●行使追索权的对象：背书人、出票人、承兑人及其它债务人。●追所得金额：汇票金额、利息、作成退票通知、拒绝证书和其他必要的费用。●行使追索权的条件：持有合格票据；及时提示；发出退票通知；作成拒绝证书。●追索的方式：按背书次序进行；直接对任意前手债务人进行追索。●追索的期限：《英国票据法》为6年；《日内瓦统一法》规定持票人对前手的追索权为1年，背书人对前手的追索权为6个月；我国为2年。追索

●行使追索权的对象：背书人、出票人、承兑人及其它债务人43汇票的种类（P84-87）

汇票的种类（P84-87）44票据法冲突时遵循的原则

汇票的有效性应以出票地国家的票据法为准；汇票的背书、承兑是否合法，遵循行为地法；持票人提示承兑和提示付款的责任，对退票通知或拒绝证书的要求，按行为地法解释为准；国外开立的在另一国付款的远期汇票，其到期日的计算按付款地法规定计算。票据法冲突时遵循的原则汇票的有效性应以出票地国家的票据法为45本票（PromissoryNote）本票的定义（英国票据法）Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopayondamandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheoderofaspecifiedpersonortobearer.本票（PromissoryNote）本票的定义（英国票据法46本票的必要项目写明其为“本票”字样;无条件支付承诺付款日期付款地点收款人出票日期和出票地点出票人签字一定金额本票的必要项目写明其为“本票”字样;47本票的样票PromissoryNoteforGBP800London,8thSep.2002At60daysafterdatewepromisetopayBeijingArtsandCraftCorp.OrorderthesumofEighthundredpounds(signature)LondonForBankofEurope,

本票的样票PromissoryNoteforGBP8048本票与汇票的异同(p92-93)本票与汇票的异同(p92-93)49支票支票的概念

Brieflyspeaking,achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand.Detailedlyspeaking,achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbycustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.支票支票的概念50支票的必要项目写明其“支票”字样无条件支付命令付款银行名称和地点出票人名称和签字出票日期和地点写明“即期”字样一定金额收款人或其指定人支票的必要项目写明其“支票”字样51支票的种类按照收款人的不同,可分为记名支票和不记名支票(Checkpayabletoorderandtobearer)按照出票人的不同,可分为银行支票和私人支票(banker’scheckandperson’scheck)按照支票是否保付,可分为保付支票和普通支票(certifiedcheck)按照支票是否划线,可分为划线支票和开放支票(opencheckandcrossedcheck)支票的种类按照收款人的不同,可分为记名支票和不记名支票(Ch52划线支票一般划线支票(GeneralCrossedCheck)⑴支票带有横过票面的两条平行线,中间无任何加注⑵加注“banker”字样⑶加注“&Co.”字样⑷划线中加注“不可流通”(NotNegotiable)字样⑸在划线中加注“记入收款人账户”(AccountPayee)特殊划线支票(SpecialCrossedCheck)在划线中注明代收银行名称划线支票一般划线支票(GeneralCrossedChe53受票行的责任在营业时间内善意付款保密付款必须合格受票行的责任在营业时间内善意付款54

支票与汇票的比较(p101)支票与汇票的比较(p101)55国际结算方式●汇款●托收●信用证●保函●保理国际结算方式●汇款56汇款(Remittance)汇款的概念汇款的当事人汇款的种类及程序汇款的业务处理汇款的偿付汇款的退汇汇款(Remittance)汇款的概念57汇款（Remittance）的概念也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。汇款（Remittance）的概念也称国际汇兑或国外汇兑，是58汇款的当事人汇款人（Remitter）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）汇款的当事人汇款人（Remitter）59汇款的种类及基本程序电汇汇款(TelegraphicTransfer,T/T)信汇汇款(MailTransfer,M/T)票汇汇款（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）汇款的种类及基本程序电汇汇款(TelegraphicTra60电汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①电汇申请书②电汇回执③电汇委托书④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书电汇汇款的程序汇款人汇入行汇出行收款人①电汇申请书②电汇回执61信汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①信汇申请书②信汇回执③信汇委托书④信汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书信汇汇款的程序汇款人汇入行汇出行收款人①信汇申请书②信汇回执62票汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①票汇申请书②银行即期汇票④银行即期汇票⑤付款⑥付讫借记通知书③银行即期汇票票汇汇款的程序汇款人汇入行汇出行收款人①票汇申请书②银行即期63三种汇款方式的比较（p169）三种汇款方式的比较（p169）64汇款的业务处理汇出汇款的办理程序-汇款人填写汇款申请书-汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及汇款所需费用-汇款银行根据汇款申请书的内容,缮制各种汇款凭证,并分别做出处理-汇款银行向付款银行拨交头寸汇入汇款的办理程序-审核付款指令-及时索偿头寸-履行付款责任汇款的业务处理汇出汇款的办理程序65汇款的偿付汇入行在汇出行开有账户,汇出行应主动贷记该账户汇出行在汇入行开有账户,汇出行应授权汇入行借记该账户汇出行与汇入行在同一家代理行开立往来账户,汇出行应主动通知代理行将款项拨入汇入行在该代理行的账户双方在不同的银行开立账户,汇出行应主动通知其代理行将款项拨付给汇入行在其代理行的账户汇款的偿付汇入行在汇出行开有账户,汇出行应主动贷记该账户66汇款的退汇收款人退汇汇款人退汇汇款的退汇收款人退汇67托收(Collection)托收的概念托收的当事人托收的种类采用托收方式应注意的问题托收(Collection)托收的概念68托收的概念债权人或受益人通过某种票据委托银行向债务人或付款人收取款项的结算方式.托收的概念债权人或受益人通过某种票据委托银行向债务人或付款人69托收的当事人委托人(ConsignororDrawer)托收行(RemittingBank)代收行(CollectingBank)付款人(Drawee)[提示行(PresentingBank)]托收的当事人委托人(ConsignororDrawer)70托收的种类光票托收(CleanCollection)跟单托收(DocumentaryCollection)托收的种类光票托收(CleanCollection)71跟单托收的种类及业务程序付款交单(DocumentsagainstPayment,D/P)-即期交单(D/Patsight)-远期交单(D/Patxdaysafterdateofdraftorsight,etc.)承兑交单(DocumentsagainstAcceptance,D/A)跟单托收的种类及业务程序付款交单(Documentsaga72即期付款交单程序委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取的提单⑨交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⑩付款⑤托收委托书及跟单汇票⑨汇交收托的款项⑥提示汇票要求付款⑦付款⑧交单即期付款交单程序委托人轮船代收行托收行付款人①合同②发货取的73远期付款交单程序委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取的提单⑩交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⑾付款⑤托收委托书及跟单汇票⑩汇交收托的款项⑥提示汇票要求承兑⑦承兑汇票⑧到期提示汇票要求付款⑨付款交单远期付款交单程序委托人轮船代收行托收行付款人①合同②发货取的74承兑交单程序委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取的提单⑨交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⒀付款⑤托收委托书及跟单汇票⑿汇交收托的款项⑥提示汇票要求付款⑦承兑汇票⑧交单⑩到期提示汇票要求付款⑾付款承兑交单程序委托人轮船代收行托收行付款人①合同②发货取的提单75采用托收方式应注意的问题加强对进口方资信的调查注意选择代收行注意了解进口国家的有关规定注意“D/P”远期方式的使用事先找好代理人出口方应办理保险采用托收方式应注意的问题加强对进口方资信的调查76信用证信用证的定义信用证的特点信用证的作用信用证的内容信用证的当事人信用证的种类信用证的业务程序信用证的修改与撤销信用证信用证的定义77信用证的定义“DocumentaryCredit”,and“standbylettersofcredit”meananyagreementwherebyabank(the“issuingbank”)actingattherequestandontheinstructionsofacustomer(the“applicant”)oronitsownbehalf,⑴istomakeapaymenttoortotheorderofathirdparty(the”beneficiary”),oristoacceptandpaybillsofexchange(draft)drawnbythebeneficiary,or⑵authorizesanotherbanktoeffectsuchpayment,ortoacceptandpaysuchbillsofexchange(draft),or⑶authorizesanotherbanktonegotiate.信用证的定义“DocumentaryCredi78信用证的特点开征行付第一性付款责任信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件信用证业务的处理以单据而不是以货物为准银行在信用证项下的付款责任不受开征申请人向开证行或向受益人索赔或抗辩的影响信用证的特点开征行付第一性付款责任79信用证的作用保证与资金融通对进口商对出口商对开征行对出口地银行信用证的作用保证与资金融通80信用证的内容(p199)信用证的内容(p199)81信用证的当事人开征申请人(ApplicantforL/C)开征行(IssuingBank)受益人(Beneficiary)通知行(AdvisingBank)保兑行(ConfirmingBank)付款行(PayingBank)承兑行(AcceptingBank)议付行(NegotiatingBank)偿付行(ReimbursingBank)索偿行(ClaimingBank)寄单行(RemittingBank)信用证的当事人开征申请人(ApplicantforL/C82基本当事人之间的三角契约安排

卖方受益人买方申请人开证行合同信用证申请书基本当事人之间的三角契约安排83信用证的种类●根据是否附有货运单据，可分为跟单信用证和光票信用证。（CleanCreditorDocumentaryCredit）---光票信用证是凭不附货运单据的汇票或收据付款的信用证。---跟单信用证是凭附带货运单据的汇票或仅凭单据付款的信用证。信用证的种类●根据是否附有货运单据，可分为跟单信用证和光票84信用证的种类根据开征行对信用证所负的责任，可分为不可撤销信用证和可撤销信用证（IrrevocableCreditandRevocableCredit）。---不可撤销信用证是指信用证一经开出，开征行便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条款。其特点是：确定付款承诺；信用证的不可撤销性。---可撤销信用证是指开征行可以不经过受益人的同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证的内容。

信用证的种类根据开征行对信用证所负的责任，可分为不可撤销信用85信用证的种类根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑,可分为保兑信用证和不保兑信用证（ConfirmedCreditandUnconfirmedCredit）。---一家银行所开的信用证，经另一家银行保证，对符合信用证条款规定的单据履行付款，经过这样保兑的信用证叫保兑信用证。---未经另一家银行在信用证上加保兑的为不保兑信用证。信用证的种类根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑,可分86信用证的种类根据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信用证的不同方式来分类，有即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、议付信用证。信用证的种类根据受益人交单给指定银行办理结算时，使用信用证的87信用证的种类根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为可转让信用证和不可转让信用证（TransferableCreditandNon-transferableCredit）。----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。----可转让信用证指开证行授权出口地银行在受益人的要求下，将信用证的权利全部或部分转让给第三者的信用证。信用证的种类根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为可88信用证的种类根据信用证和其他信用证的关系来分，可分为对背信用证和对开信用证（BacktoBackCreditandReciprocalCredit）。----对背信用证是指出口商收到进口商开来的信用证后，要求通知行或其他银行在原信用证的基础上，另外开立一张内容近似的信用证，这张信用证就叫对背信用证。----对开信用证是由两张相互依存的信用证组成，一般是在买卖双方有买有卖的情况下，买卖双方同时互相开出信用证，一张信用证的受益人是另一张信用证的开证申请人，而另一张信用证的受益人就是第一张信用证的开证申请人，第一张信用证的开证行是第二张信用证的通知行，而第二张信用证的开证行则是第一张信用证的通知行。信用证的种类根据信用证和其他信用证的关系来分，可分为对背信用89信用证的种类循环信用证（RevolvingCredit）：信用证金额被全部或部分利用后能够汇辅导员金额再被利用，周而复始，直到规定的利用次数或总金额被用完为止。----循环条件----循环金额----循环方式信用证的种类循环信用证（RevolvingCredit）：90信用证的种类红条款信用证（RedClauseCredit）：开证行在信用证上加列条款，授权信用证的通知行或议付行提前向受益人支付货款的信用证。信用证的种类红条款信用证（RedClauseCredit91信用证的业务程序出口商轮船公司进口方银行（开证行）出口方银行（通知行）进口商①买卖合同②开证申请书③开立信用证④通知⑤装船取的提单⑥交单⑦垫付⑧寄发汇票、单据⑨偿付⑩付款⑾赎单⑿交单提货信用证的业务程序出口商轮船公司进口方银行出口方银行进口商①买92进口商向进口方银行申请开立信用证开证行开立信用证出口方银行通知信用证受益人受证出运并向银行交单审单议付进口商赎单提货进口商向进口方银行申请开立信用证93信用证的修改和撤销信用证的修改程序：卖方----买方---开证行----通知行---卖方不可撤销信用证的撤销，应征的开证行、保兑行、受益人的同意；可转让信用证，如已转让给第二受益人，其撤销应征的第二受益人同意。信用证的修改和撤销信用证的修改程序：卖方----买方---94银行保函（LetterofGuarantee）银行保函的概念和性质银行保函的当事人银行保函的特点银行保函的内容银行保函的种类银行保函的业务程序银行保函（LetterofGuarantee）银行保函的95银行保函的概念和性质银行保函是指银行及其他金融机构应申请人或委托人的要求向受益人开出的书面付款保证承诺。银行保证在申请人未履行某项义务或受益人在已经履行了合同义务后支付一定款项给受益人。保函就其所依附的合同关系来看，有从属性保函（AccessaryGuarantee）和独立性保函（IndependentGuarantee）之分。银行保函的概念和性质银行保函是指银行及其他金融机构应申请人或96银行保函的当事人申请人（Applicant）受益人（Beneficiary）担保人（GuarantororSurety）通知行（AdvisingBank）反担保人（Counter-Guarantor）保兑行（ConfirmingBank）指示行（InstructingBank银行保函的当事人申请人（Applicant）97银行保函的特点银行保函是独立于基础合同的法律文件担保行只处理单据而非基础合同担保行的责任有时是第一性的，有时是第二性的银行保函的特点银行保函是独立于基础合同的法律文件98银行保函的内容（P275）基本内容附属条款和附属内容银行保函的内容（P275）基本内容99银行保函的种类出口保函---投标保函---履约保函---预付款保函---留置金保函---质量保函进口保函---付款保函---租赁保函---补偿贸易保函---加工装配保函其他保函---借款保函---海关免税保函---透支保函---保释金保函银行保函的种类出口保函进口保函100银行保函的业务程序申请人申请开立保函担保行审查及开具保函收益人凭保函索赔担保行对申请人或反担保人追索保函注销银行保函的业务程序申请人申请开立保函101国际保理（Factoring）国际保理的基本概念国际保理业务的当事人国际保理服务项目国际保理的作用国际保理业务模式国际保理运作程序国际保理（Factoring）国际保理的基本概念102国际保理业务的概念它是国际保付代理业务的简称，是保理商为国际贸易记账赊销方式提供出口贸易融资、销售帐务处理、收取应收账款、买方信用担保合为一体的金融服务。国际保理业务的概念它是国际保付代理业务的简称，是保理商为国际103国际保理业务的当事人出口商（Export）进口商（Import）出口保理商（ExportFactor）进口保理商（ImportFactor）国际保理业务的当事人出口商（Export）104国际保理服务项目出口贸易融资销售帐务处理收取应收账款买方信用担保国际保理服务项目出口贸易融资105国际保理业务的积极作用在信用额度内具有百分之百的安全收汇保证应收账款的付款期限可以得到保证便利出口商获得融资减少托收方式的进出口风险提供多种货币的分类服务利用银行优势，使客户避免外汇风险事先对进出口商进行资信调查国际保理业务的积极作用在信用额度内具有百分之百的安全收汇保证106国际保理业务模式及运作程序单保理模式双保理模式运作程序：p307国际保理业务模式及运作程序单保理模式运作程序：p307107国际结算中的单据汇票商业发票运输单据其他单据国际结算中的单据汇票108商业发票商业发票简称发票，是卖方在装运货物后开立的凭以向买方索取货款的价目清单和总说明。商业发票商业发票简称发票，是卖方在装运货物后开立的凭以向买方109商业发票的作用商业发票是说明卖方履约的中心单据商业发票是交易双方记账的凭证商业发票是报关纳税的依据在不用汇票的情况下，商业发票可以代替汇票作为支付货款的凭证商业发票是买方核对卖方所出售的货物是否符合交易合同规定的依据之一商业发票是索赔的依据之一商业发票的作用商业发票是说明卖方履约的中心单据110商业发票的主要内容首文部分（Heading）本文部分（Body）结文部分（ComplementaryClause）商业发票的主要内容首文部分（Heading）111首文部分发票名称发票开立人的名称和地址(NameandAddressofIssuer)发票号码、开立日期及地点(InvoiceNo.,PlaceandDateofIssuing)合同号码(ContractNo.)发票抬头人名称装运货物的船名、装运港和卸货港名称信用证号码（L/CNo.）首文部分发票名称112本文部分ShippingMarkDescriptionofGoodsQuantity,Amount结文部分主要是开立人的签字与盖章本文部分ShippingMark113运输单据海运提单(BillofLading,B/L)铁路运单(RailConsignmentNote-RCN,RailwayBill-RWB)航空运单(AirConsignmentNoteorAirWayBill-AWB)邮包收据和快邮收据(PostalParcelReceipt-PPR,andCourierReceipt)多式联运单据(MultimodalTransportDocument)运输单据海运提单(BillofLading,B/L)114海运提单及其作用海运提单是承运人或其代理人签发的证明托运的货物已收到或已装载船上,约定将该货物运往目的地交于持有人的物权凭证.海运提单是承运人出具的已装船的货物收据海运提单是承运人和托运人之间订立运输合约的证据海运提单是物权凭证海运提单是索赔的依据之一海运提单及其作用海运提单是承运人或其代理人签发的证明托运的货115海运提单的关系人管辖提单的国际公约承运人(Carrier)托运人(Consignor)收货人(Consignee)被通知人(NotifyParty)《海牙规则》《海牙-维斯比规则》《汉堡规则》海运提单的关系人管辖提单的国际公约承运人(Car116海运提单的记载内容（p114）海运提单的记载内容（p114）117海运提单的种类按照货物是否已装船划分---已装船提单（ShippedB/LorOnBoardB/L），是轮船公司将货物装上指定船舶后签发的提单。---备运提单（ReceivedforShipmentB/L），指轮船公司收到货物，暂代存入码头仓库或拨船，等待承运船舶抵港时再行装运所签发的提单。海运提单的种类按照货物是否已装船划分118按照承运方式不同---直达提单（DirectB/L），指定由同一船舶将货物直接从启运港运达目的港的提单。---转船提单（Tran-shipmentB/L），从启运港载货的船舶不直接驶往货物目的港，需在其他港口换船转运的提单。---联运提单（ThroughB/L），货物运输的全程需由不同的运输工具联运到目的地，但其中有一程须为海运。按照承运方式不同119按提单收货人抬头的不同划分---记名提单（NamedConsigneeB/L），在抬头人栏载明特定的收货人名称，只能由该特定的收货人提货，不得转让流通。---不记名提单（OrderB/L），在抬头人栏载有“指定人”字样，经抬头人背书后可以转让，由受让人持提单向轮船公司提货。按提单收货人抬头的不同划分120按提单有无承运人批注划分---清洁提单（CleanB/L），不带有明白宣称货物或包装有缺陷的附加条款或批注的提单。---不清洁提单（UncleanB/L），带有承运人附加关于货物外表状况不良或包装不当的批注的提单，又称瑕资提单（FoulB/L）。按提单有无承运人批注划分121按轮船公司经营方式划分---班轮提单（LinerB/LorRegularLineB/L），货物由班轮承运而签发的提单。---租船合约提单（CharterPartyB/L），按轮船公司经营方式划分122按照提单签发日期与交单日期之间时间的长短划分，---过期提单（StaleB/L）---正常提单（UnstaleB/L，FreshB/LorCurrentB/L）---倒签提单（Ante-datedB/L）按照提单签发日期与交单日期之间时间的长短划分，123按提单的格式不同划分---简式提单（ShortFormB/L）---全式提单（LongFormB/L）按提单的格式不同划分124其他单据领事发票（ConsularInvoice）海关发票（CustomInvoice）厂商发票（Manufacturer’sInvoice）产地证明书（CertificateofOrigin）普惠制产地证（GeneralizedSystemofPreferencesCertificateofOrigin）检验证书（InspectionofCertificate）包装单、重量单、尺码单（Packing，WeightandMeasurementList）其他单据领事发票（ConsularInvoice）125国际结算中的融资出口融资进口融资国际结算中的融资出口融资126出口融资装运前融资---红条款信用证---打包放款装运后融资---贴现---出口押汇---福费廷出口融资装运前融资装运后融资127进口融资开证授信假远期信用证信托收据进口押汇提货担保进口融资开证授信128感谢大家合作！请提宝贵意见！感谢大家合作！请提宝贵意见！129国际结算

WelcomeWelcome130国际结算的主要内容

●国际结算概述

●国际结算中的票据●国际结算方式●国际结算中的单据●国际结算融资方式

国际结算的主要内容131第一章国际结算概述国际结算的概念国际结算的产生与发展国际结算的作用国际结算的基本内容国际结算的基本特征第一章国际结算概述国际结算的概念132国际结算的概念在国际间办理货币的收付以清偿位于不同国家的两各当事人之间由于政治、经济、文化交流等引起的债权债务关系的行为国际结算的概念在国际间办理货币的收付以清偿位于不同国家的两各133国际结算的产生与发展国际结算的产生原因国际结算的发展国际结算的产生与发展国际结算的产生原因134国际结算产生的原因国际贸易国际贸易以外的其他经济活动国际结算产生的原因国际贸易135国际结算的发展从现金结算到非现金结算（Fromcashsettlementstonotcashsettlement）从非现金结算方式下的货物买卖到票据及其所附单据的买卖（Fromdealingingoodstodealingindocuments）从买卖双方直接结算到通过外汇银行进行结算（Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks）国际结算的发展从现金结算到非现金结算（Fromcashs136买方甲卖方乙买方丙卖方丁商品商品汇票汇票付款付款提示汇票买方甲卖方乙买方丙卖方丁商品商品汇票汇票付款付款提示汇票137国际结算的作用促进国际贸易的发展促进国际借贷与国际投资的发展推动国际金融市场的形成与发展国际结算的作用促进国际贸易的发展138国际结算的基本内容国际结算制度国际结算方式国际结算支付工具国际结算使用的货币国际结算中的付款时间国际结算的基本内容国际结算制度139国际结算制度国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。国际结算制度分为：多边结算制度与双边结算制度。国际结算制度国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所140多边结算制度多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。多边结算制度多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑141使用多边结算制度必须具备的条件必须使用可自由兑换货币必须在指定的金融中心开立各国清算账户账户之间可以自由调拨使用多边结算制度必须具备的条件必须使用可自由兑换货币142双边结算制度是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。双边结算制度是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵143双边结算制度的主要内容签订贸易和非贸易的支付协定互为对方建立清算账户规定清算范围规定清算货币信用摆动额度差额清偿办法双边结算制度的主要内容签订贸易和非贸易的支付协定144国际结算方式结算方式是指按一定条件、采取一定形式、使用相应的信用工具，进行货币收付的程序和方法。国际结算方式是国际间因贸易和非贸易往来所产生的债权债务在一定时期内进行结算所采用的方式。国际结算方式结算方式是指按一定条件、采取一定形式、使用相应的145国际结算方式的分类按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用证（letterofCredit）；按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇（RemittanceandHonorofDraft）；按性用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。。国际结算方式的分类按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（R146顺汇和逆汇示意图付款人收款人付款人收款人信用工具资金信用工具资金顺汇逆汇顺汇和逆汇示意图付款人收款人付款人收款人信用工具资金信用工具147国际结算支付工具：票据汇票（BillofExchange）本票（PromissoryNote）支票（CheckorCheque）国际结算支付工具：票据汇票（BillofExchange148国际结算中使用的货币出口国货币进口国货币第三国货币国际结算中使用的货币出口国货币149国际结算中的付款时间预付货款货到付款延期付款国际结算中的付款时间预付货款150国际结算的基本特征货物单据化、单据商业化与国外银行建立广泛的代理关系[控制文件（ControlDocuments）包括密押（TestKey）、印鉴（SpecimensofAuthorizedSignatures）、费率表（ScheduleofTermsandConditions）]受多种国际法规及国际惯例的约束国际结算与国际融资有机相结合国际结算电子化程度加深国际结算的基本特征货物单据化、单据商业化151第二章国际结算中的票据票据概述汇票(BillofExchangeorDraft)本票（PromissoryNote）支票（Check）第二章国际结算中的票据票据概述152第一节票据概述票据的概念票据的特征票据的作用票据的关系人票据行为票据立法第一节票据概述票据的概念153票据的概念票据是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。对该定义的理解：以支付一定金额为目的无条件支付可以流通转让票据的概念票据是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指154票据的特性无因性要式性流通性设权性文义性货币性债权性提示性返还性票据的特性无因性货币性155票据的作用结算作用信用作用流通作用融资作用票据的作用结算作用156票据的关系人基本关系人：出票人（drawer）付款人（drawee）收款人（payee）其他关系人：背书人（indorser）承兑人（acceptor）持票人（holder）保证人（guarantor）票据的关系人基本关系人：其他关系人：157票据行为广义的票据行为是指以发生、变更、消灭票据权利义务关系为目的的法律行为。除了狭义票据行为包括的内容外，还有付款、参加付款、提示、退票等行为。狭义的票据行为指发生票据上债权债务关系的法律行为，或者说以负担票据债务为目的而为的要式法律行为。包括出票、背书、承兑、保证、参加承兑等行为。票据行为广义的票据行为是指以发生、变更、消灭票据权利义务关系158票据立法英美法系大陆法系我国的《票据法》于1996年1月1日起实施。票据立法英美法系159第二节汇票●汇票的概念●汇票的基本内容●汇票的其他记载项目●汇票的当事人●票据行为●票据的种类第二节汇票●汇票的概念160汇票的概念

ABillofexchangeisanunconditionalorderinwriting,addressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortheorderofaspecifiedpersonortobearer.汇票的概念ABillofexchangeisa161汇票的基本内容

ExchangeforGBP5,000Beijing,5thApril,2003At90daysaftersightpaytoCco.OrorderthesumoffivethousandpoundsToBankofEurope,London.

(signature)BeijingForACompany汇票的基本内容ExchangeforG162汇票的基本内容汇票上必须写有“汇票”字样无条件书面支付命令出票地点和日期付款时间一定的货币金额付款人名称和付款地点收款人名称出票人名称和签字汇票的基本内容汇票上必须写有“汇票”字样163汇票的其他记载项目成套汇票（asetofbill）需要时的受托处理人（Refereeincaseofneed）担当付款行（Abankdesignatedaspayer）利息与利率（interestanditsrate）提示期限（Limitoftimeforpresentation）出票依据（DrawnClause）免作退票通知或放弃拒绝证书（NoticeofDishonorExcusedorProtestWaived）无追索权（WithoutRecourse）汇票的其他记载项目成套汇票（asetofbill）164汇票的当事人出票人（Drawer）付款人（Drawee）收款人（Payee）背书人（Indorser）被背书人（Indorsee）参加承兑人（AcceptorforHonor）保证人（Guarantor）持票人（Holder）汇票的当事人出票人（Drawer）165票据行为出票（Issue）背书（Indorsement）提示（PresentationorPresentment）承兑（Acceptance）付款（Payment）拒付（Dishonor）追索（Recourse）参加保证（GuaranteeorAval）票据行为出票（Issue）166背书的种类特别背书（SpecialIndorsement）空白背书（BlankIndorsement）限制性背书（RestrictiveIndorsement）条件背书（ConditionalIndorsement）部分背书及分割背书托收背书（Indorsementfoecollection）背书的种类特别背书（SpecialIndorsement）167承兑的作用持票人的权利得以保障付款日期得以明确付款地点得以明确减轻出票人或背书人的责任承兑的作用持票人的权利得以保障168承兑时限《日内瓦统一法》规定，付款人可以请求于第一次提示的次日为第二次提示，即一天时间。《英国票据法》第42条规定为“例行时间”，为24小时。

承兑时限《日内瓦统一法》规定，付款人可以请求于第一次提示的次169承兑的种类普通承兑（GeneralAcceptance）限制承兑（QualifiedAcceptance）—有条件承兑（ConditionalAcceptance）—部分承兑（PartialAcceptance）—限定地点承兑（LocalAcceptance）—限定付款时间承兑（QualifiedAcceptanceastotime）—并非全部付款人承兑（Notacceptedbyallthedrawees）承兑的种类普通承兑（GeneralAcceptance）170正当付款付款人或承兑人在汇票到期日，善意地付款给持票人，不知道持票人的权利有任何缺陷。正当付款付款人或承兑人在汇票到期日，善意地付款给持票人，不知171追索

●行使追索权的对象：背书人、出票人、承兑人及其它债务人。●追所得金额：汇票金额、利息、作成退票通知、拒绝证书和其他必要的费用。●行使追索权的条件：持有合格票据；及时提示；发出退票通知；作成拒绝证书。●追索的方式：按背书次序进行；直接对任意前手债务人进行追索。●追索的期限：《英国票据法》为6年；《日内瓦统一法》规定持票人对前手的追索权为1年，背书人对前手的追索权为6个月；我国为2年。追索

●行使追索权的对象：背书人、出票人、承兑人及其它债务人172汇票的种类（P84-87）

汇票的种类（P84-87）173票据法冲突时遵循的原则

汇票的有效性应以出票地国家的票据法为准；汇票的背书、承兑是否合法，遵循行为地法；持票人提示承兑和提示付款的责任，对退票通知或拒绝证书的要求，按行为地法解释为准；国外开立的在另一国付款的远期汇票，其到期日的计算按付款地法规定计算。票据法冲突时遵循的原则汇票的有效性应以出票地国家的票据法为174本票（PromissoryNote）本票的定义（英国票据法）Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopayondamandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheoderofaspecifiedpersonortobearer.本票（PromissoryNote）本票的定义（英国票据法175本票的必要项目写明其为“本票”字样;无条件支付承诺付款日期付款地点收款人出票日期和出票地点出票人签字一定金额本票的必要项目写明其为“本票”字样;176本票的样票PromissoryNoteforGBP800London,8thSep.2002At60daysafterdatewepromisetopayBeijingArtsandCraftCorp.OrorderthesumofEighthundredpounds(signature)LondonForBankofEurope,

本票的样票PromissoryNoteforGBP80177本票与汇票的异同(p92-93)本票与汇票的异同(p92-93)178支票支票的概念

Brieflyspeaking,achequeisabillofexchangedrawnonabankpayableondemand.Detailedlyspeaking,achequeisanunconditionalorderinwritingaddressedbycustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonortobearer.支票支票的概念179支票的必要项目写明其“支票”字样无条件支付命令付款银行名称和地点出票人名称和签字出票日期和地点写明“即期”字样一定金额收款人或其指定人支票的必要项目写明其“支票”字样180支票的种类按照收款人的不同,可分为记名支票和不记名支票(Checkpayabletoorderandtobearer)按照出票人的不同,可分为银行支票和私人支票(banker’scheckandperson’scheck)按照支票是否保付,可分为保付支票和普通支票(certifiedcheck)按照支票是否划线,可分为划线支票和开放支票(opencheckandcrossedcheck)支票的种类按照收款人的不同,可分为记名支票和不记名支票(Ch181划线支票一般划线支票(GeneralCrossedCheck)⑴支票带有横过票面的两条平行线,中间无任何加注⑵加注“banker”字样⑶加注“&Co.”字样⑷划线中加注“不可流通”(NotNegotiable)字样⑸在划线中加注“记入收款人账户”(AccountPayee)特殊划线支票(SpecialCrossedCheck)在划线中注明代收银行名称划线支票一般划线支票(GeneralCrossedChe182受票行的责任在营业时间内善意付款保密付款必须合格受票行的责任在营业时间内善意付款183

支票与汇票的比较(p101)支票与汇票的比较(p101)184国际结算方式●汇款●托收●信用证●保函●保理国际结算方式●汇款185汇款(Remittance)汇款的概念汇款的当事人汇款的种类及程序汇款的业务处理汇款的偿付汇款的退汇汇款(Remittance)汇款的概念186汇款（Remittance）的概念也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。汇款（Remittance）的概念也称国际汇兑或国外汇兑，是187汇款的当事人汇款人（Remitter）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）汇款的当事人汇款人（Remitter）188汇款的种类及基本程序电汇汇款(TelegraphicTransfer,T/T)信汇汇款(MailTransfer,M/T)票汇汇款（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）汇款的种类及基本程序电汇汇款(TelegraphicTra189电汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①电汇申请书②电汇回执③电汇委托书④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书电汇汇款的程序汇款人汇入行汇出行收款人①电汇申请书②电汇回执190信汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①信汇申请书②信汇回执③信汇委托书④信汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书信汇汇款的程序汇款人汇入行汇出行收款人①信汇申请书②信汇回执191票汇汇款的程序汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①票汇申请书②银行即期汇票④银行即期汇票⑤付款⑥付讫借记通知书③银行即期汇票票汇汇款的程序汇款人汇入行汇出行收款人①票汇申请书②银行即期192三种汇款方式的比较（p169）三种汇款方式的比较（p169）193汇款的业务处理汇出汇款的办理程序-汇款人填写汇款申请书-汇款人向汇款银行交纳所要汇出的外币及汇款所需费用-汇款银行根据汇款申请书的内容,缮制各种汇款凭证,并分别做出处理-汇款银行向付款银行拨交头寸