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文档简介

酒店会计实操合肥江淮会计培训制作借：管理费用——办公用品360贷：库存现金360款未付借：主营业务成本：餐饮部菜品2400贷：应付账款——江苏美味食品厂2400借：应付职工薪酬——职工福利费550贷：库存现金550借：库存商品——香烟4400——啤酒19200贷：应付账款——小小烟酒批发部17600商品进销差价——香烟1200——啤酒4800借：库存现金12670管理费用——业务招待费1370应收账款——景致房产有限公司1200——大华公司800——张灿45——李小娟600——其他应收款——寓客挂账350贷：主营业务收入——主食4740——菜品4900——香烟500——酒水3300——海鲜3300——饮料700客账：反映住店客人住店期间所发生的房费及其他费用的账目。客账又分2种：1、寓客账：尚未退房的住店客人的客账2、外客账：已退房但尚未结账的住店客人的客账。外客账，一般由宾馆（饭店）财务部与旅行社或委托单位进行结算。外客账主要是酒店对信誉好的消费者的一种赊销账。街账是散客，客账是协议客户借：库存现金5650

贷：应收账款——景致房产有限公司2350——江苏大华公司1500——张灿900——李小娟900借：应收账款——应收户1755

销售费用——电话费-210（后期要交上去）

——赔偿费-25

贷：主营业务收入——客房部床金990——客房部酒水180

其他应收款——寓客挂账350（个人已经交过了）借：库存现金1800

贷：应收账款——预收户1800借：应收账款——寓客挂账495

贷：应收账款——应收户495借：其他应付款——预收户803

贷：库存现金803借：银行存款贷：库存现金款未付借：原材料——调味料生姜270——调味料生粉120——调味料蒜头80——调味料辣椒180——调味料白糖480

贷：应付账款——天天百货超市1130借：应交税费——应交营业税3305.90

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