各部门现金支出申报程序

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档政策及执行程序档案名称：生效日期：政策号码：修改日期：部门：财务部批准：总经理主题:***饭店各部门现金支出申报程序政策：加强资金预算管理，严格控制各项开支，避免不必要的浪费，保证各项经营工作顺利运行目的：明确现金支出的申报程序及每期各项开支的范围，使资金管理制度化、程序化、规范化程序：一、编制资金支出计划表每月月初5日之前，各部门根据实际需要按财务部提供的预算表格及要求编制出本部门的各项开支预算。“项目名称”栏：填写需购置的物品或付费项目名称“计划金额”栏：填写需购置的物品及付费项目的金额，凡能确定计划开支金额的可由部门填写，凡需购置的物品，价格金额不能确定的须提前报采购部门予以询价，之后计算出计划金额并填在“计划金额”栏“摘要”栏：填制所购物品的用途及相关内容。资金支出计划表编制完毕后，部门经理须认真核对，力求全面、细致、符合实际，确认签字后报财务经理审核。财务经理须严格审核各项开支内容，对不符合要求的及与预算不符的项目可要求部门修改或取消，财务经理审核无误并签字后上报总经理审批。总经理签字确认后上报业主审批。业主同意并批准后，财务部即可按此预算执行。在预算执行过程中，对预算之外的各项开支且部门认为必须购置的需打报告说明原因并上报业主审批后方能支出。二、编制资金支出计划执行情况表每月各部门要编制上期资金支出计划执行表，对超预算支出的要说明原因。财务部对各部门上报的资金支出计划执行表进行审核后汇总，将当期的资金支出计划表及上期的资金支出计划执行表于每月10日前上报业主审批。三、现金及支票申请程序1、预算内各项开支提出申请审批转审批转申请人部门经理财务经理总经理2、预算外各项开支提出申请审批转审批转审批转申请人部门经理财务经理总经理业主精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档各部门月绩分析细则(一)为使本公司各级干部明了计划和已执行业务的成效藉以激励各级人员致力达成年度盈余目标起见，特规定逐月分析各部门执行年度经营计划业绩有关细则，以收预期管理之效。(二)日常收支资料的整理与提供。1.各部门每日发生收支传票或原始凭证必须根据权限的规定批准，经办人填妥分析表再依规定流程办毕有关手续，送回财务部登帐，否则若与财务组的付款分析发生不相符时，增加复查的麻烦。(当月各部核准的传票单据等财务必于当月登帐，不可跨月)。2.各部门每10天应将收支累计和计划比较，以便追踪未达到目标者，以求改进。(三)月终收支资料的整理与提供。1.当月的支付凭证如收据，统一发票等，应于次月3日前办妥各项手续转财务部，如过期者概不受理。2.每月5日前各部门根据上月份的分析表计算出各部上月盈亏，格式：送稽核室或总经理核阅，(根据分析表背面的公式计算并填写在该表上)。(四)月绩稽效。1.分析表的填写方式如下：(1)目标额：系根据年度计划表填写，并考虑收支平衡，勿忘受高利息影响而赚钱变为亏本。(2)未完工累计：各部门所承包工程未完工部分累计(将上月底止未完工累计总额+本月当日累计订货)。(3)产值：产值即完工额(生产额)，产值的计算必与实际售价相符。(4)销货：当月所开发票金额的累计。(5)收款：当月实际收回款额的累计。(6)赊欠累计：将上月底止的赊欠累计总额+本月当日的累计销货额-本月当日累计收款额。(7)库存原物料：将上月底库存原物料+当月购入之原物料－(当月产值×成本率。)(8)小计：当月目标×1/3合计：当月目标×2/3总计：当月目标1日～10日合计1日～20日合计1日～30(31日)合计(9)与目标比较：所订目标与实际比较，达到目标时用蓝笔，否则用红笔填写，并算出达成率。注：各项支出的原始单据，凭证，必须经权限规定批准，始可填写在分析表内，临时周转金，押标金，暂借款等勿填入。(五)本表每日填妥后呈阅，必要时由各部门主管与副总经理、总经理、驻会常董共同研究改进。(六)每月根据此表分析作为各部盈亏之参考。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档各部门人事变动报表年月部门编制人数现有人数新聘人数辞职人数内部调入人数调入其他部门人数新聘辞职内部调入调入其他部门姓名岗位