财务管理制度及报销制度和流程1

1.1

为适应现代企业要求，建立健全财务管理体系，根据《中华人民《 《 《《 《 《的相关规定，特制定本制度。1.2各部门都必须认真执行。1.3

本管理制度的基本任务是：贯彻执行国家有关法律法规和公司相关制度；及时筹措资金，保证一线生产资金需求；加强资金管理，严格财经纪律；严格合同管理，保证资金安全；控制费用支出，降低生产成本；降低资金成本，提高资金使用效率；组织会计核算，发挥会计信息在经营决策中的作用，做好财务分析。 2.1

财务报销（支付）的原则2.1.1

单位的所有开支，严格按照审批程序执行，所有开支最终必须理后先执行后审批。2.1.2

公司的所有支出应编制资金计划。资金计划实行月报制，各部门应安排专门人员于每月

26

日上报下月资金使用情况至财务（各部后报副总经理、常务副总、总经理批准后执行。2.1.3

公司各项物资购置（包括材料物资、办公用低值易耗品、固定核各部门上报的资金计划。2.1.4

实行周转金制度的，不再另行安排借支，实报实支；未实行周约，财务将不再为其办理借款，并扣发其工资，直到还清为止；2.2

相关流程2.2.1

日常费用报销流程务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→到出2.2.2

分包工程验收流程主管领导组织相关人员进行工程验收（工队、生产技术部、企管部）→生产技术部编制验收单并组织参与验收人员签字→主管领导审批工程验收单→交生产技术部进行工程结算2.2.3

分包工程结算流程生产技术部每月

25

日提交结算单→部门负责人签字→财务审核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→各工队开具发票后交财务挂账（或由财务代扣税金）2.2.4

分包工程款支付流程总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务根据审批过的资金计划付款2.3

审批事项其他补充说明在具体执行过程中，若遇有关审核、审批人员出差在外，可由其授权人代核、代批或电话请示，但事后必须请有关人员追认。本财务报销（支付）流程及规定自

2013

年

9

月

11

日起执行。正。 3.1

适用范围3.1.1

出差借款出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回15

个工作日内办理报销还款手续。试用人员因工作需要确需借支差旅费或业务费，借支金额一般不得超过按实际考勤计算的工资数。3.1.2

物资购置包括材料物资、办公用低值易耗品、固定资产、临建设施、烟酒及修理支出借款,指在物资购置过程中，需现款交易的，经办人根据审批过的购置计划填写借款单。3.1.3

其他临时借款协调费、调矿费等其他一些公司业务支出。3.2

借款流程3.2.1

流程说明完全一致，不得涂改）等相关借款单据标明的填写项目。借款必须专款专用，不允许多笔借款交叉使用。3.2.2

审批流程副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务根据审批过的资金计划付款 4.1

适用范围需由公司先支付全部或部分款项的经济业务。4.2

管理规定根据合同内容审核其经济业务，并根据档案管理要求保管合同。4.3

审批流程4.3.1

流程说明填写项目。4.3.2

审批流程经办人填写付款申请单→部门负责签字→财务经理审核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务根据审批过的资金计划付款 5.1

适用范围应付帐款主要指公司在前期的物资采购及其他专项业务活动过程中，款等欠款。5.2

管理规定单，无合同或合同属于长期合同，须由客户开具收据（或我公司的领5.3

审批流程单的要求如下5.3.1

流程说明客户按规定填制领款单交由我公司具体业务经办人，注明领款事由、申请单标明的填写项目。5.3.2

审批流程务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务根据审批过的资金计划付款 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、汽车费用等。6.1

费用报销的一般规定6.1.1

报销人必须取得相应的合法票据，属办公用品及低值易耗品的，还要有购货清单。6.1.2

填写报销单应注意:根据费用类别填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致，不得涂改；简述费用内容或事由。6.1.3

经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务报账6.2

差旅费相关规定6.2.1

食宿费报销时必须提供食宿发票。6.2.2

销交通费用。6.2.3

业务发生及报销流程6.2.3.1

出差申请：单由主管领导审批。6.2.3.2

验，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。6.2.3.3

返回报销：出差人员应在返回单位后的

15

个工作日内办理附报销单据之后。6.3

电话费相关规定6.3.1

手机费按日常费用审批程序审批，包干支付的随工资发放。6.3.2固定电话费由综合办公室指定专人按日常费用报销流程办理报销手续。6.4

低值易耗品相关规定口管理部门应建立相关台账，每半年盘存一次，以加强资产的管理。6.5

职工伙食补助费程序审批报账。6.6

汽车费用6.1

车辆费用包括油费、保险费、路桥费、停车费及维修保养费等。此类费用按单位相关规定执行。6.2

的，司机要请示部门负责人，每月企管部门要对行车里程、用油量及单位油耗做好统计分析工作；6.3

汽车保险费按主管领导审核后的标准进行投保。6.4

路桥费、及停车费等其他费用凭正式发票报销。6.5

需要发生的维修保养费用，应由申请人填写申请单，列明需要维修的内容、价格，由车辆管理人签署意见，主管经理进行审批。6.6

审批：按日常费用审批程序审批。 7．1

相关规定每月

3

日前，各部门将考勤表汇总并经部门负责签字后交企管部门的人员出勤工日、岗位工资标准，编制工资表，于每月

10

日前完成编制及审批流程并组织发放。7．2

支付流程：总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务根据审批过的资金计划付款7．3

特殊说明：每月部门考核工资由企管部定出考核金额后交由被考核部门分配并造册报财务发放，其具体程序为受考核奖励部门根据考核数分配造册→部门负责签字→财务经理审核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务发放 8、1

购置申请：管经理签署意见后，报总经理审批，交相关部门经办。金额在10000元以上的，原则上应签订购销（施工、维修）合同，合同做为支付货款的重要依据。8、2

结账报销：业务完成后，经办人根据发票、入库单、购货清单（如需过磅的要有磅单；基建或维修业务，业务经办部门应组织使用部门、企管部门验收并填写验收单）报销汇总单。8．3

报销流程：经办人整理报销单据并填写对应报销单并签字→部门负责签字确认→财务部门复核→副总经理、常务副总、总经理审批（先由主管领导审批、再到其他处审批）→财务报账 9.1

验收、结算、付款流程参照第二章相关流程9.2

相关规定合同进行审核，除合同存档外，其他几项要作为入账依据；付款时要根据合同扣除材料款、电费及代扣税金等。 10.1

限额管理：限额按照本单位

3～5

天日常开支所需现金确定。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。10.2

使用范围员工工资、临时工工资及个人劳务报酬；各种劳保、福利费用以及符合财务要求的其它支出；

出差人员必须随身携带的差旅费及应报销

1000

额支付现金的，需经主管经理批准。10.3

支出管理的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。出纳向银行提取现金，应当经财务负责人同意。10.4

盘点核对实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。出纳员要每天清点库存现金，登记现金日记账，做到日清月结，账账相符，账实相符。 ，11.1

会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》

银行支票等，凭证及财务印鉴使用登记制度。11.2

财务人员要严格银行存款收支控制，银行取款必须经主管经理票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。11.3

银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额。出纳应每月核对账单调节相符；如不符，应查明原因，及时处理。 12.1

明细核算：对于往来款项的会计科目在财务上应设置辅助明细12.2

对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，

按照坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。12.3

每年年终时，全面清查各项往来款项，并及时核对清楚，做到债权明确，账实相符、账账相符。 12.1

各部门根据各自的实际情况合理编制资金使用计划，报部门领计划于每月

25

日前报主管领导和总经理审批。12.2

各部门在编制资金计划时要根据其主管的业务内容，按业务类别，分支付当月数及支付前期欠款数分别填写。

13.1

财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。13.2

财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续，