ncv65产品培训-利润中心业务财务一体化解决方案

用友软件股份有限公司NC产品管理部金冬梅2014年2月NCV65产品方案培训-利润中心业务财务一体化解决方案视频或图像保留位置,后期编辑拍摄时简短的个人介绍姓名：金冬梅职称/称谓：高级专家专长领域：销售分销NC销售分销领域产品经理。有多年的需求与产品经理工作经验。主导过恒安、茅台、獐子岛等多个大型项目调研，有丰富的需求采集、项目调研和产品规划工作经验。讲师简介利润中心管理的几种业务模式利润中心业务财务一体化解决方案总体解决方案供应链业务内部交易存货核算生产成本利润中心会计典型项目案例企业为什么需要利润中心会计：企业做大、管理提升的必然要求企业管理法宝管理信息透明中央集权多级审批适度放权公平考核激发内在动力自我管理内部考核价内部市场化管理升级企业做大后持续经营的必然选择对外报告的财务体系内部管理的财务体系为对外报告、审计、税收规划服务。合理避税是重要目的组织口径不一致成本价不一致内部交易结算不一致为内部管理，公平考核服务什么是利润中心业务财务一体化应用企业为什么使用利润中心会计财务会计：满足对外报告、审计、报税的需要利润中心会计：满足内部管理，公平考核的需要利润中心会计本身，仅仅是账务系统，相当于财务会计总账没有业务财务一体化应用，利润中心会计将成为无源之水，无本之木NCV6.5推出利润中心业务财务一体化应用，为用友首创，解决企业管理的根本问题财务会计的业务财务一体化应用利润中心业务财务一体化应用业务处理采购、销售、调拨、库存……财务处理内部交易、存货核算、应收应付、生产成本……账务处理总账、合并……业务处理采购、销售、调拨、库存……财务处理内部交易、存货核算、生产成本……账务处理利润中心会计……利润中心会计典型业务模式1——产销分离内部定价工厂A经营部财务结算价80内部考核价100工厂A经营部中间公司内部考核交易财务核算交易财务核算交易实际物流内部管理账忽略中间结算公司的影响物料出厂价调拨价考核价工厂与经营部间交易价格：财务结算价较低，确保营销机构有账面利润，符合税务要求内部考核价较高，对经营部施加经营压力工厂与经营部间经中间公司结算：财务结算经中间结算公司，调整账面利润，税收规划内部管理不经中间公司结算常见于消费品制造企业利润中心会计典型业务模式2——事业部矩阵式常见于贸易流通企业集团总部公司公司公司公司公司事业部事业部事业部事业部业务基于业务组织展开，如事业部，作为利润中心仅可售出本事业部商品事业部间调拨：加价交易商品明确事业部所有权，内部考核明确事业部存货成本利润中心会计典型业务模式3——上下游产业链内部市场化利润中心利润中心利润中心饲料加工1段猪养殖2段猪养殖利润中心n段猪养殖……A公司B公司……财务核算：同一公司内成本价转移内部管理：段与段之间交易

批次质检定价常见于养殖、冶金等具备上下游流程环节的企业利润中心会计典型业务模式4——财务产销一体，管理产销分离常见于医药企业生产基地1生产基地2生产基地17……销售片区1销售片区2销售片区100……销售片区3经销商、零售网点、消费者……实物调拨财务所有权不转移内部管理所有权转移内部考核角度定内部交易价：生产基地收入销售片区成本对外报告：作为生产基地销售收入达成内部管理：作为销售片区销售收入达成利润中心会计典型业务模式5——收入费用差异常见于消费品制造企业业务处理采购、销售、调拨、库存……财务处理内部交易、存货核算、应收应付、生产成本……总账利润中心会计对外报告的收入统计符合报税要求对外报告的费用统计收入模式1：剔除票扣影响，收入还原

对应票扣部分纳入费用归集收入模式2：按照渠道动销*标准经销价费用分摊模式与对外报告不同……利润中心会计业务处理的关键问题1。利润中心物权2。利润中心独立存货成本核算3。利润中心间内部交易结算平台4。利润中心独立生产成本核算利润中心管理的几种业务模式利润中心业务财务一体化解决方案总体解决方案供应链业务内部交易存货核算生产成本利润中心会计典型项目案例业务财务一体化：一次业务处理，财务会计、管理会计平行处理财务会计总账利润中心会计管理会计的“总账”费用分摊、调整业务处理财务处理账务处理采购销售调拨领料完工出入库、开票、结算应收应付存货核算生产成本存货核算生产成本内部交易内部交易营销费用为对外报告服务的业务财务一体化为内部管理服务的业务财务一体化企业管理真正的支撑利润中心业务财务一体化解决方案采购订单采购入库采购结算销售订单销售出库销售结算调拨订单调拨出库调拨入库材料出库完工入库其他出入库利润中心间内部结算平台利润中心成本域存货核算利润中心责任会计凭证会计平台应收应付利润中心核算的启动点原材料采购生产加工产品仓储产品销售材料领出生产完工销售出货模式1：从售出启动利润中心核算。不需要利润中心结存、利润中心存货核算。模式2：从产品完工入库启动利润中心核算，完工确定利润中心。需要利润中心结存、利润中心存货核算。模式3：工厂启动利润中心生产成本核算，公共材料领出，仅确定领出方利润中心。模式4：全部启动利润中心核算。管理会计业务财务一体化应用——商贸公司矩阵式组织架构事业部考核第一事业部上海公司采购第二事业部上海公司销售出第一事业部的货上海公司第一事业部第二事业部业务处理一套业务处理对外报告体系内部管理体系事业部间加价内部结算采购入库销售出库采购入库调拨出库调拨入库销售出库一套业务处理两套存货核算两种内部交易集团总部公司公司公司公司公司矩阵组织构架业务线业务线业务线业务线管理会计业务财务一体化应用——生产成本的利润中心核算研发费用投入采购入库工厂收货总部结算工厂利润中心集采中心工厂营销中心一套业务处理采购内部结算（财务）一套业务处理两套存货核算两套生产成本两种内部交易工厂调出分公司调入财务内部结算：经营销中心利润中心内部结算：价格不同生产费用投入分公司对外报告体系内部管理体系采购入库调拨出库调拨入库采购入库生产成本生产成本期间费用调拨出库调拨入库调拨出库调拨入库调拨出库调拨入库材料出库材料出库利润中心管理的几种业务模式利润中心业务财务一体化解决方案总体解决方案供应链业务内部交易存货核算生产成本利润中心会计典型项目案例单据引入利润中心及其传递（1）单据引入利润中心及其传递（2）如果利润中心空，领料利润中心有值，表示领料工厂生产成本以利润中心核算，但材料未以利润中心管理如果工厂利润中心空，（收货）利润中心有值，表示生产成本未以利润中心核算，但产品以利润中心管理跨利润中心调拨解决方案调拨出/入库单调出利润中心A调入利润中心B内部结算单A调出B调入A内部收入A出库成本利润中心存货核算利润中心核算B入库成本跨利润中心销售解决方案销售出库单结算利润中心A出货利润中心B内部结算单B调出A调入B内部收入B出库成本利润中心存货核算利润中心核算A入库成本A出库成本签字销售订单结算利润中心A出货利润中心B销售结算应收单A销售收入跨利润中心采购解决方案采购入库单结算利润中心A收货利润中心B内部结算单A调出B调入A内部收入A出库成本利润中心存货核算利润中心核算B入库成本签字采购订单结算利润中心A收货利润中心B采购结算应付单跨利润中心领料材料出库单利润中心A领料利润中心B内部结算单A调出B调入A内部收入A出库成本利润中心存货核算利润中心核算B入库成本B出库成本工厂利润中心从无利润中心领料材料出库单领料利润中心A出货利润中心空利润中心A生产成本财务主账簿成本域出成本生产成本，从材料出库单领料利润中心找不到单据，就从财务主账簿成本域找成本跨利润中心完工入库完工入库单工厂利润中心A利润中心B内部结算单A调出B调入A内部收入A出库成本利润中心存货核算利润中心核算B入库成本A入库成本完工入库，财务组织生产成本作为利润中心入库成本完工入库单工厂利润中心空收货利润中心A财务成本域入库成本工厂生产成本利润中心A入库成本利润中心管理的几种业务模式利润中心业务财务一体化解决方案总体解决方案供应链业务内部交易存货核算生产成本利润中心会计典型项目案例利润中心间内部交易结算平台利润中心间交易待结算清单调出方记录调入方记录财务供应链销售出库单出货利润中心销售利润中心调拨出库单调拨入库单调出利润中心调入利润中心利润中心间内部交易结算清单收入凭证利润中心成本域调出利润中心成本域调入销售价表成本计算取价调出成本凭证调入成本凭证调出方调入方利润中心内部交易SCM材料出库单出货利润中心领料利润中心完工入库单工厂利润中心收货利润中心采购入库单采购利润中心收货利润中心利润中心结算规则利润中心内部交易取价模式1-从销售价目表取价适用于提前、规范定价的应用。如：产销结算价、内部市场化定价利润中心间交易询价财务组织间交易询价询价条件询价引擎客户物料出厂价考核价调拨价调出利润中心销售组织调入利润中心客户物料、辅助属性……√利润中心间交易调出财务组织销售组织调入财务组织客户物料、辅助属性、……□利润中心间交易匹配定价策略√利润中心间交易定价策略价目表；价格项：考核价匹配定价策略□利润中心间交易定价策略价目表；价格项：调拨价利润中心内部交易取价模式2-从单据取价适用于逐单协商定价的应用。如：商贸企业事业部间调货通常逐单协商定价利润中心间交易待结算清单调出方记录调入方记录内部交易价利润中心间内部交易结算清单内部交易价自定义项定利润中心间交易价VO对照销售出库单出货利润中心销售利润中心调拨出库单调拨入库单调出利润中心调入利润中心材料出库单出货利润中心领料利润中心完工入库单工厂利润中心收货利润中心采购入库单采购利润中心收货利润中心利润中心管理的几种业务模式利润中心业务财务一体化解决方案总体解决方案供应链业务内部交易存货核算生产成本利润中心会计典型项目案例利润中心成本域独立存货核算利润中心1利润中心2利润中心N成本域1成本域2成本域N…………存货核算存货核算存货核算……各利润中心成本域独立进行存货核算，与财务成本域存货核算并行利润中心管理的几种业务模式利润中心业务财务一体化解决方案典型项目案例笛莎公主智信润通（北分齐松涛）笛莎公主-管理要求江苏笛莎公司女装公司童鞋公司玩具公司童装事业部实体店事业部分销事业部公主商城事业部女装事业部童鞋事业部玩具事业部完工入库仅确定财务所有权。财务所有权基于商品品类，永远不变分仓（实物不转移）确定事业部所有权。工厂非利润中心。不加价仅可售出本事业部商品商业模式不断创新，确保每个“产品”公司有利润，保证税务要求事业部间调拨：加价交易笛莎公主-解决方案组织建模业务处理财务组织4个法人公司（按照产品线区分）利润中心7个事业部+1个分仓前仓库8个利润中心仓（公司所有权以集中仓储方案，通过库存组织区分）财务成本域按照4个法人公司建立4个成本域利润中心成本域按照8个利润中心建立8个成本域场景说明调出方调入方财务角度内部交易利润中心内部交易销售收入财务组织利润中心财务组织利