金蝶KERP受托加工业务处理流程及会计处理

金蝶K/3ERP受托加工业务处理流程及会计处理金蝶K/3ERP受托加工业务处理流程及会计处理受托加工业务包括了生产与销售两个重要的过程同时也包括对客户发来的物料的管理（仅仅是数量上的管理，不做会计处理）一.基础资料准备.这个阶段主要涉及仓库及物料的设置.仓库设置［目的］新增两个仓库资料，分别为受托加工仓与受托产品仓，对物料分仓库进行单独管理.［操作路径］系统设置---基础资料----公用资料-----仓库图1（受托加工仓，仓库类型为代管仓）图2（受托产品仓，仓库类型为普通仓）第1页共9页

金蝶K/3ERP受托加工业务处理流程及会计处理物料设置（主要包括客户送来的物料及加工后的成品）［目的］新增两个物料，分别为材料（客户送来的待加工的物料）及成品（加工完成后的产品）物流资料标推数据 质量资料计划资料 设计资料［操作路径］系统设置----基础资料----公用资料-----物料物流资料标推数据 质量资料计划资料 设计资料我码名称材料全名助记码规格型号辅助属性类别一.物耦属性一.外购物料分■类,.，计量单性胆，一K函基本讦量单位..KG采购产量单位一.KG销售计量单位一KG生产过量单位...险—左良守离q库存计量单位一£^wwWiLoveEm8nl_基本资料图3（材料的设置）召稗1O00.02成晶■由麦托q品负虎人_...毛利率津J瓶的单价曲密型圻号舌衣林H64是舌迸行保质期曲程保质明氏口是吉他安用除管理悬百瓶用业务批次博斑早否布为冰彳亍订外黄•田期的运更失她提谕期氏」会点周期单位..irna./^.1^」旦月旬闹/月建Q天上法握点臼热外旗］足收比刖B5.图4（成品的设置）第2页共9页

金蝶K/3ERP受托加工业务处理流程及会计处理二.单据处理受托加工材料的管理2.1.2企业收到客户送来的材料，进入入库处理［目的］增加一个受托加工材料入库单［操作路径］供应链---仓存管理---受托加工----受托加工材料入库-新增［注意点］收料仓库为受托加工仓（代管仓）受托加工林料入库单［注意点］收料仓库为受托加工仓（代管仓）受托加工林料入库单娴：1q■跑单位www.LoveEm.mm立中日iLiflca逸硝s崎鼬由".号»工皿皿戏・号图5受托加工材料入库单（新增）.1.2生产过程中领用客户的材料［目的］增加一个受托加工领料单［操作路径］供应链---仓存管理----受托加工----受托加工领料单-新增［注意点］发料仓库为受托加工仓（代管仓）第3页共9页

金蝶K/3ERP受托加工业务处理流程及会计处理受托加工领料单（新增）受托加工产品完工入库及加工成本核算（核算生成过程中发生的各种成本，包括人工费及制造费用）受托加工产品完工产库［目的］增加一个产品入库单［操作路径］供应链----仓存管理----验收入库----产品入库新增［注意点］收货仓为受托产品仓（普通仓）图7产品入库单新增核算受托加工产品生产过程中发生了成本总额（包括人工费及制造费，不包括厂商提供的材料费用.如果自己还领用的一部份自己的材料刚需要将自己的材料费用加到生产成本）［目的］核算受托产品入库成本［操作］供应链---存货核算----入库核算----自制入库核算［关键点］在受托加工材料对应的单价处填写加工成本.第4页共9页

金蝶K/3ERP受托加工业务处理流程及会计处理*自制入库核算=1事;物料代网前U名称规貉型号抵沈鬲用汁型里住 数量 触位辘价l.Ol.DLflJl海柴油130旨1JI09.&7^243.921.01.C2,C0155KW嘿油170;^129.S322067.-981.01.M.*柴油709.MI3SG471.01.JOO-OtKfi-MOP硒威在E网下0.000.00】01.WO-OOWA-OQO也瞽意5啊个62^24359.电4101,100-00&7-000制粉粟期80个3才图8产品入库核算受托加工产品的销售受托加工产品销售出库［目的］新增一个销售出库单［操作路径］供应链---销售管理-----销售出库----销售出库单一新增［技巧］可以通过产品入库单关联生成销售出加单［注意点］发货仓库为受托产品仓（普通仓库）第5页共9页

金蝶K/3ERP受托加工业务处理流程及会计处理开具销售发票［目的］新增一张销售专用发票［操作路径］供应链---销售管理----销售发票----销售发票新增［注意点］此处的单价为向客户收取的价格,而非加工成本［技巧］可以通过销售出库单关联生成销售发票借偎发票（专用）音m 询点■纥Uilw开护旅行中番慑力ffl国削仃iEXR区rt«I±a *他Icm用.为jj 宙口目落@|人民P6血*^我 Bd m> 亡■ 1g产=闻鼻 产工PR HIE更早Ntt谑住 BAKHMC|URWJhSl・静 」沌二工I 3OD9O7£A IG in.-KDD Q.OODQtkdim IDSUDOMIITDU销售出库单与发票进入钩稽销售出库成本的核算［目的］核算销售出库单上的成本数据［操作路径］供应链----存货核算----出库核算----产品出库核算成本计算表会计期Ph髀0年第2期物料名帝:，成曲（1DW.吧） 计出单技rK 廿新方法r地£军姆法隼弗魂型 眼器号将 虾 M 姬今期初强翦合计：0*05产制工用CltfDOOO&2E0«t45=450B身贰LOB*45=4500合计;1gMs=45熊twat本期蜘平均里份；d5=«J5a（V10D璃要出座jourot)on<i31QQ-45i4500拿棘矍曲帝咫口开情辟闿I3Tt2^22 拈更时闿11T:?3:?Z 山—讯H.C113TH图11销售出库成本核算第6页共9页

金蝶K/3ERP受托加工业务处理流程及会计处理三.业务单据的凭证制作.由于受托加工的材料放在代管仓进入管理（见图1）,所有材料的入加及领用都将不进行成本的核算，因此也无须进入生成凭证.需要进行会计处理的单据有产品入库单，销售出库单及销售发票.凭证模型的设置［目的］检查或设置相关业务单据的凭证模板，这是生成凭证的前提.［操作路径］供应链---存货核算-----凭证管理----凭证模板图12产品入库凭证模板的设置第7页共9页金蝶K/3ERP受托加工业务处理流程及会计处理图13销售出库的凭证模板的设置图14图13销售出库的凭证模板的设置图14销售发票的凭证模型的设置生成凭证［目的］按照事务类型（单据类型）生成相应的凭证第8页共9页金蝶K/3ERP受托加工业务处理流程及会计处理4500［操作路径］供应链----存货核算---凭证管理----生成凭证记账饯证图16销售出库的凭证az-主置业务收入iwn-nnnLi图17销售发票的凭证1k墙耳影图15产品入库的凭证记账凭证££?］Q1京金般/4L)本却受万京生期n.TDO00)记账凭证1中邮「忘-建⑸「ram葩isz-应哝蛇国/皿比-hod'll1Vly爱君祈网70(wwwloveE日期.历育瓦巷 三］2008算第2照iqoi8-王赛吐务成布-一怕售出用lge-mtrffi