商业银行风险管理上课用

2022/12/29金融学院1商业银行风险管理

主讲：王家华金融学院副院长博士2022/12/29金融学院2风险管理案例导入商业银行风险类型与风险管理内部控制与合规管理银行柜员操作风险及其管理提纲一、无处不在的银行风险法兴银行金融案英国诺森罗克银行案例违规经营类东南亚金融危机的后果国家货币贬值股市下跌外债经济增长下滑本币美元泰国26.2％55.276.1900－8.5菲律宾13％3766－0.5印尼10.4％41611173－13.5马来西亚9.4％5168.8452－4.8新加坡4.8％3142二、风险的概念

银行风险——是银行业务经营和管理中因不确定因素导致事后造成的损失或不利于银行目标实现的各种因素的总称。量化概念：银行风险率=银行损失或银行风险成本或银行风险性资产银行资产总额银行风险的特性（一）客观性（二）可控性（三）扩散性（四）匿藏性（五）马太性和加速性银行风险的一般表现一、金融效率递减，甚至出现负效率。二、信贷不良资产数额大。三、银行资本充足率不断降低。四、金融机构内部管理混乱。后果或危害：1．威胁银行业的生存与发展；2．加剧财政收支矛盾。3．金融资源配置机制紊乱。4．容易造成由经济问题而影响政治、社会的安定团结。银行监管不力，经营不善，风险控制薄弱货币大幅贬值、外债危机盲目贷款、资源分配低效率、外资流入国内非贸易部门房地产、股市过热银行抵押品市值高估经常账户债务增加银行进一步扩张信贷、净外币债务增加资本外流、泡沫破灭银行不良贷款增加银行危机、利率高攀、信用紧缩严重经济衰退银行在国家金融体系中占主宰地位20世纪90年代日日本银银行赤赤字危危机的的启示示其主要要根源源在于于：其一、、80年代资资产价价格的的恶性性膨胀胀和泡泡沫经经济的的异常常“繁繁荣””，为为90年代的的银行行赤字字危机机埋下下了隐隐患。。其二、、超低低利率率和高高干预预是促促使日日本银银行危危机的的政策策因素素。【案例】第一，，加快快金融融管理理体制制改革革，强强化维维护金金融安安全的的监督督体系系。第二，，正确确认识识金融融政策策的时时滞效效应和和宏观观调节节作用用。第三，，鼓励励竞争争进取取，抑抑制金金融投投机,建立和和健全全金融融机构构的自自律性性风险险机制制。日本的的赤字字危机机值得得我国国经济济和金金融部部门的的深思思：一、信信用风风险二二、、市场场风险险三、流流动性性风险险四、法法律风风险五、经经营风风险六六、、管理理风险险七、国国家风风险八八、、竞争争风险险九、操操作风风险十十、、声誉誉风险险三、商商业银银行风风险的的类型型体制原原因宏观原原因微观原原因商业银银行风风险成成因不良资资产的的形成成原因因由于计计划与与行政政干预预而造造成的的约占占30%；政策上上要求求国有有银行行支持持国有有企业业而国国有企企业违违约的的约占占30%；国家安安排的的关、、停、、并、、转等等结构构性调调整的的约占占10%；地方干干预，，包括括司法法、执执法方方面对对债权权人保保护不不力的的约占占10%；由于国国有商商业银银行内内部管管理原原因形形成的的不良良贷款款则占占全部部不良良贷款款的20%。体制原原因☆国国有独独资商商业银银行在在银行行部门门中占占绝对对支配配地位☆过过分依依赖间间接融融资，，直接接融资资受到到忽视视☆国国有企企业信信贷约约束软软化☆金金融监监管力力量薄薄弱☆财财政体体制问问题☆法法律法法规不不健全全宏观原原因一、粗粗放型型、外外延型型增长长战略略下，，国有有银行体体系系也也难难免免被被传传染染。。二、、受受体体制制和和经经济济周周期期支支配配，，宏宏观观经经济济呈呈强幅幅波波动动特特征征，，银银行行风风险险出出现现的的频频率率和强强度度都都比比较较高高。。三、、国国际际经经济济、、政政治治、、金金融融的的冲冲击击。。微观观原原因因商业业银银行行的的经经营营机机制制风险险缓缓冲冲机机制制残残缺缺资产产分分类类及及管管理理经营营管管理理不不善善会计计、、法法律律等等基基础础实实施施不不健健全全道德德风风险险金融融同同业业竞竞争争和和储储蓄蓄违违规规严严重重商业业银银行行内内部部控控制制措措施施缺缺失失商业业银银行行的的经经营营机机制制所有有权权主主体体缺缺位位.激励励机机制制残残缺缺.约束机机制残残缺.风险缓缓冲机机制残残缺资本金金补充充问题题。呆帐准准备金金的提提取及及冲销销。市场退退出机机制不不健全全。存款保保险制制度缺缺乏。。经营管管理不不善信用评评估不不完善善。贷款过过度集集中。。资产结结构不不合理理。新业务务开展展不当当。未经授授权进进行交交易。。粗放经经营，，盲目目扩张张。四、信信用风风险及及特征征信用风风险英英文名名CreditRisk。信用风风险（（CreditRisk）又称称违约约风险险，是是指交交易对对手未未能履履行约约定契契约中中的义义务而而造成成经济济损失失的风风险，，即受受信人人不能能履行行还本本付息息的责责任而而使授授信人人的预预期收收益与与实际际收益益发生生偏离离的可可能性性，它它是金金融风风险的的主要要类型型。信用风险中中的逆向选选择与道德德风险信用风险管管理是指通通过制定信信息政策，，指导和协协调各机构构业务活动动，对从客客户资信调调查、付款款方式的选选择、信用用限额的确确定到款项项回收等环环节实行的的全面监督督和控制，，以保障应应收款项的的安全及时时回收。信用风险的的控制_贷款5C原则1、风险的潜在性。很多逃废银银行债务的的企业，明明知还不起起也要借，，例如，许许多国有企企业决定从从银行借款时就没有打打算要偿还还。据调查查，目前国国有企业平平均资产负负债率高达达80％左右，其其中有70％以上是银银行贷款。。这种高负负债造成了了企业的低低效益，潜潜在的风险险也就与日日俱增。2、风险的长长期性。观念的转变变是一个长长期的、潜潜移默化的的过程，尤尤其在当前前中国从计划经济济向市场经经济转变的的这一过程程将是长久久的阵痛。。切实培养养银行与企企业之间的的“契约”规则，建建立有效的的信用体系系，需要几几代人付出出努力。3、风险的破破坏性。思想道德败败坏了，事事态就会越越变越糟。。不良资产产形成以后后，如果企企业本着合合作的态度度，双方的的损失将会会减少到最最低限度；；但许多企企业在此情情况下，往往往会选择择不闻不问问、能躲则则躲的方式式，使银行行耗费大量量的人力、、物力、财财力，也不不能弥补所所受的损失失。4、控制的艰巨巨性。当前银银行的不良资资产处理措施施，都具滞后性，这与银行不不良资产的界界定有关，同同时还与银行行信贷风险预预测机制、转转移机制、控控制机制没有有完全统一有有关。不良资资产出现后再再采取种种补补救措施，结结果往往于事事无补。信用风险管理理方法的演变变案例与法规：：信用风险指引引五、市场风险险及其特征市场风险指因股市价格格、利率、汇率等的变动而导导致价值未预预料到的潜在在损失的风险险。市场风险包括括权益风险、、汇率风险、利率风险以及商品风险险。利率风险险是寿险公司司的主要风险险，它包含资资产负债不匹匹配风险。市场风险的测测量方法VaR案例与法规六、流动性风风险及其特征征流动性风险是是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或或破产的风险。流动性风险是是指经济主体由于金融资产产的流动性的的不确定性变变动而遭受经经济损失的可可能性。流动性风险：：资产流动性性风险和负债债流动性风险险。资产流动性风风险是指资产产到期不能如如期足额收回回，进而无法法满足到期负负债的偿还和和新的合理贷贷款及其他融融资需要，从从而给商业银银行带来损失失的风险。负债流动性风风险是指商业业银行过去筹筹集的资金特特别是存款资资金，由于内内外因素的变变化而发生不不规则波动，，对其产生冲冲击并引发相相关损失的风风险。商业银银行筹资能力力的变化可能能影响原有的的筹融资安排排，迫使商业业银行被动地地进行资产负负债调整，造造成流动性风风险损失。这这种情况可能能迫使银行提提前进入清算，使得账面上上的潜在损失失转化为实际际损失，甚至至导致银行破破产。商业银行流动动性风险的现现状1.流动性缺口客观存在。2.资本杠杆比率偏高。3.资产形式单一一，变现能力较差。4.信贷资产质量量低，资金沉沉淀现象严5.流动性负债比比例上升，潜潜在风险加大大。原因资产与负债期期限结构不匹匹配金融市场波动动、利率市场场化、经济过过热的影响对策全面实施资产产负债管理对资产负债结结构进行调整整通过金融创新新降低流动性性风险建立健全流动动性风险预警警机制案例与法规：：流动性风险指指引七、操作风险险及其特征将操作风险定定义为：操作作风险是遭受受潜在损失的的可能，是指指由于客户、设计不当的的控制体系、、控制系统失失灵以及不可可控事件导致致的各类风险险。损失可能来自自于内部或外外部事件、宏宏观趋势以及及不能为公司司决策机构和和内部控制体体系、信息系系统、行政机机构组织、道道德准则或其其他主要控制制手段和标准准所洞悉并组组织的变动动。银行办理业务务或内部管理理出了差错，，必须做出补补偿或赔偿；；法律文书有有漏洞，被人人钻了空子；；内部人员监守守自盗，外部部人员欺诈得得手；电子系系统硬件软件件发生故障，，网络遭到黑黑客侵袭；通信、电力中中断；地震、、水灾、火灾灾、恐怖袭击击；等等，所所有这些，都都会给商业银银行带来损失失。这一类的的银行风险，，被统称为操操作风险。根据《巴塞尔新资本本协议》，操作风险可可以分为由人人员、系统、、流程和外部部事件所引发发的四类风险险，并由此分分为七种表现现形式：内部欺诈，外外部欺诈，聘用员工做法法和工作场所所安全性，客户、产品及及业务做法，，实物资产损坏坏，业务中断断和系统失灵灵，交割及流程管管理。操作风险类型型（1）内部欺诈。。有机构内部部人员参与的的诈骗、盗用用资产、违犯法律以以及公司的规规章制度的行行为。（2）外部欺诈。。第三方的诈诈骗、盗用资资产、违犯法法律的行为。。（3）雇用合同以及工作状况况带来的风险事件。由于不履行行合同，或者者不符合劳动动健康、安全全法规所引起起的赔偿要求求。（4）客户、产品品以及商业行行为引起的风风险事件。有有意或无意造造成的无法满满足某一顾客客的特定需求求,或者是由于产品的性性质、设计问问题造成的失失误。（5）有形资产的的损失。由于于灾难性事件件或其他事件件引起的有形形资产的损坏坏或损失。（6）经营中断和和系统出错。。例如，软件或者硬件错误误、通信问题题以及设备老老化。（7）涉及执行、、交割以及交交易过程管理理的风险事件件。例如，交交易失败、与与合作伙伴的的合作失败、、交易数据输输入错误、不不完备的法律律文件、未经经批准访问客客户账户，以以及卖方纠纷纷等。操作风险特点点与信用风险、、市场风险相相比，操作风风险具有以下下特点：（1）操作风险中中的风险因素素很大比例上上来源于银行行的业务操作作,属于银银行可可控范范围内内的内内生风风险。。单个个操作作风险险因素素与操操作损损失之之间并并不存存在清清晰的的、可可以界界定的的数量量关系系。（2）从覆覆盖范范围看看,操作风风险管管理几几乎覆覆盖了了银行行经营营管理理所有有方面面的不不同风风险。。既包包括发发生频频率高高、但但损失失相对对较低低的日日常业业务流流程处处理上上的小小纰漏漏，也也包括括发生生频率率低、、但一一旦发发生就就会造造成极极大损损失,甚至危危及到到银行行存亡亡的自自然灾灾害、、大规规模舞舞弊等等。因因此,试图用用一种种方法法来覆覆盖操操作风风险的的所有有领域域几乎乎是不不可能能的。。（3）对于于信用用风险险和市市场风风险而而言，，风险险与报报酬存存在一一一映映射关关系，，但这这种关关系并并不一一定适适用于于操作作风险险。（4）业务务规模模大、、交易易量大大、结结构变变化迅迅速的的业务务领域域，受受操作作风险险冲击击的可可能性性最大大。（5）操操作作风风险险是是一一个个涉涉及及面面非非常常广广的的范范畴畴，，操操作作风风险险管管理理几几乎乎涉涉及及银银行行内内部部的的所所有有部部门门。。因因此此，，操操作作风风险险管管理理不不仅仅仅仅是是风风险险管管理理部部门门和和内部部审审计计部部门门的事事情情。。我国国操操作作风风险险特特征征目前前我我国国商商业业银银行行操操作作风风险险主主要要特特征征近期期，，国国内内有有人人对对我我国国的的操操作作风风险险进进行行了了实实证证分分析析。。根根据据研研究究结结果果，，我我国国商商业业银银行行操操作作风风险险的的主主要要特特征征大大概概可可以以总总结结为为：：（1）损损失失事事件件主主要要集集中中在在商业业银银行行业业务务和零零售售银银行行业业务务,主要要可可以以归归因因于于内内部部欺欺诈诈、、外外部部欺欺诈诈,占到到损损失失事事件件比比例例最最大大的的是是商商业业银银行行业业务务中中的的内内部部欺欺诈诈。。（2）单单笔笔损损失失金金额额的的均均值值相相差差很很大大，，在在度度量量操操作作风风险险时时,应该该分分别别考考虑虑每每个个业业务务部部门门和和每每个个风风险险事事件件组组合合下下的的损损失失分分布布情情况况。。（3）损损失失事事件件的的多多少少与与银银行行的的总总资资产产规规模模成成正正相相关关，，但但损损失失金金额额多多少少与与总总资资产产没没有有明明显显的的相相关关性性。。（4）从损失失事件数数目和损损失金额额的地区区分布看看，操作作风险不不一定发发生在经经济发达达的分支支机构,但是肯定定会发生生在管理理薄弱、、风险控控制意识识不强的的地区。。案例与法法规：操作风险险指引九、声誉誉风险及及其特征征商业银行行声誉风风险管理理指引案例与法法规欧洲商业业银行的的风险管管理理念念我国商业业银行风风险控制制的措施施十、商业业银行的的风险的的管理与与防范欧洲商业业银行的的风险管管理理念念理念之一一：银行行不能““回避””风险，，只能““管理””风险理念之二二：风险险和回报报必须对对称理念之三三：风险险管理意意识必须须贯穿到到全行全全员，贯贯穿到业业务拓展展的全过过程理念之四四：风险险控制要要同市场场营销、、市场拓拓展有机机结合起起来理念之五五：按““四眼原原则”办