国际贸易实务培训资料课件

Chapter5

Payment

inInternationalTrade

Chapter5

Payment

in1Internationalpaymentandsettlementisfinancialactivitiesconducedamongdifferentcountriesinwhichpaymentsareeffectedorfunsaretransferredfromonecountrytoanotherinordertosettleaccounts,debts,claims,andsoon.Internationalpaymentandsett2要求与目的：使学生了解国际贸易结算中使用广泛的支付工具、支付方式以及应用。本章重点：票据的分类及内容汇付、托收的种类信用证的含义、程序、特点、种类本章难点：汇付与托收的种类及程序信用证的含义、程序、特点、种类要求与目的：3ThePartiesofBillofExchange

1.MeansofPaymentinInternationalTrade

DrawerDrawee/PayerPayee受款人出票人受票人/付款人ThePartiesofBillofExchang4汇票：ExchangeforAt30daysSightofthisfirstofexchangePaytotheorderofBankofChina

ThesumofTo:Shanghai,China,May25,2007Us$234,000.00U.S.dollarsTWOHUNDREDANDTHIRTY-SIXTHOUSANDONLYBillofexchangeJ&HCompany85MalyaRoadNewYork,USAChinaMachiney&EquipmenImport&ExportCorp.,(Signed)For:汇票：ExchangeforAt30daysSight5ClassificationofBillofExchangeContentofBillofExchangeExchange---表明“汇票”字样UnconditionalOrderinWriting

---无条件支付命令No---汇票编号---商业发票的号码

Tenor---付款期限ClassificationofBillofExch6AmountinFigure,AmountinWordsDraweeTo

PayeePlaceandDateofIssue---交单地点和日期SignatureoftheDrawer---出票人签字StageinHandlingaDraft★票据的诈骗及预防AmountinFigure,AmountinWo7aPromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyoneperson(themaker)toanother(thepayee)signedbythemakerengagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonorbearer.aPromissorynoteisanuncond8PromissoryNoteforU.S.$60,000London,July12,2002AtonemonthafterdateIpromisetopaytotheorderofJohnBrownthesumofSIXTHOUSANDU.S.DOLLARSOnly.DomingoScottsignaturePromissoryNoteforU.S.$60,09本票样本本票样本10Achecqueisdefinedas“anunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonorbearer.Achecqueisdefinedas“anun11ChecqueforU.S.$5,000London,August25,2002PaytotheorderofUnitedTradingCo.thesumofFIVETHOUSANDU.S.DOLLARS.ForSamuelandJohncompany,LondonsignatureChecqueforU.S.$5,00012支票样本支票样本132.

ModesofInternationalPaymentRemittanceDraftbyRemittance-----顺汇PartiestoRemittance①

Remitter---汇款人

②RemittingBank---汇出行③Paying/ReceivingBank---汇入行④Payee---收款人

2.

ModesofInternationalPaym14ClassificationsofRemittance⑴TelegraphicTransfer(T/T)

SWIFT---SocietyforWorld-wideInterbankFinancialTelecommunication

⑵MailTransfer(M/T)⑶RemittancebyBanker’sDemandDraft(D/D)银行即期汇票※电汇和信汇的业务程序如下

※票汇的业务程序如下ClassificationsofRemittance15ReverseRemittance---逆汇PartiesInvolvedinCollection①ThePrincipal---委托人②TheRemittingBank---托收行③TheCollectingBank---代收行

④ThePayer---付款人CollectionPresentingBank---提示行Customer’sRepresentativeinCase--of--Need——需要时的代理ReverseRemittance---逆汇Partie16⑴CleanCollection---光票托收

---多是即期汇票⑵DocumentaryCollection---跟单托收①DocumentaryAgainstPayment

---(D/P)付款交单KindsofCollectionDocumentaryAgainstAcceptance---(D/A)承兑交单

DocumentaryCollectionProcedure

◎[习题]⑴CleanCollection---光票托收---17TheNatureofCollection---CommercialCredit⑴RisksfortheExporter

⑵AdvantagesfortheImporter

FacilitatetoGetFinancingUnderDocumentaryCollection⑴NegotiationUnderDocumentaryCollection---托收出口押汇

托收行有风险

TheNatureofCollection---Com18CollectionClauseinSalesContract⑴D/PatSight

⑵D/PafterSight⑶D/A

⑵TrustReceipt---凭信托收据借单代收行有风险※D/P·T/RCollectionClauseinSalesCon19TheRelativePartiestoL/CCirculationofL/C

(即期、不可撤为例)NatureofL/CLetterofCreditIllustrationofL/CTypesofL/CTheRelativePartiestoL/CCir20AdvantageandDisadvantageofL/CExaminationofL/CL/C本身的审核专项审核L/CClausein

SalesContractCharacteristicofL/CAdvantageandDisadvantageof21Factoring---国际保理Forfaiting---福费廷业务如到期遭拒付，不能行使对出口商或背书人的追索权Banker’sLetterofGuarantee----L/GFactoring---国际保理Forfaiting---22SettlementinCashSettlementwithBill90%

DraftPromissoryNoteCheckMeans返回SettlementinCashSettlement23DefinitionAbillofexchangeisdefinedas“anunconditionalorderinwriting,addressedbyoneperson(drawer)toanother(drawee),signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemand,oratafixedordeterminablefuturetime,asumcertaininmoney,toortotheorderof,aspecifiedperson(payee),ortobearer.返回DefinitionAbillofexchangei24Banker’sDraftandCommercialDraft出票人和付款人都是银行，光票且多为即期跟单汇票Banker’sAcceptanceDraftandCommercialAcceptanceDraft

银行承兑的远期商业汇票DocumentaryDraftandCleanDraft押汇汇票较少用到Sight/DemandDraftandTime/UsanceDraft返回Banker’sDraftandCommercial25PaytoABCCvidingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractthesumoftenthousandUSdollars.

----Invaliddraft返回Payto/PaytotheOrderofPaytoABCCvidingtheg26at…sight即期At*****Sight/At×××Sight远期①见票后定期付款

At30daysafterSight②出票后定期付款

At60daysafterdate1/5/2002，Sight③定日付款At15daysafterB/Ldate，Sight返回at…sight即期At*****Sight/27Exchangefor…thesumof…n当实际装运数量少于规定数量，且L/C允许分批时，汇票金额=发票金额n当发票金额含佣时，L/C也表明发票含佣时，汇票金额为净价，汇票金额<发票金额。

返回Exchangefor…thesumof…n28Paytotheorderof…

BynegotiationagainstthedocumentsdetailedHereinabeneficiary’sdraftat90daysaftersightwithBBKBankinggroupLTD.120wallstreet,NewYorkU.S.A.DraftfornegotiationwithanybankinBeneficiary’scountry.返回Paytotheorderof…

Byneg29ToDrawEndorsement

PriorParty、

SubsequentPartyPresentationPresentationforAcceptance---远期汇票PresentationforPaymentAcceptance付一不付二、付二不付一※OrderofLiabilityPaymentDishonourandRightofRecourseDishonourbynon-acceptance/non-payment返回ToDrawEndorsementPriorPart30Prerequisitesforavalidendorsement:ShouldbenormallyeffectedonthebackofadraftandsignedbytheendorserMustbemadeforthewholeamountofthedraftBlankendorsementSpecialendorsementRestrictiveendorsement返回Prerequisitesforavalidendo31BeforeAcceptance:①Drawer②1stEndorser③2ndEndorser④PayerAfterAcceptance:①Accepter②Drawer③1stEndorser④Payer

返回BeforeAcceptance:AfterAccept32将小票复印后涂改金额数字，变小额为大额款项，再复印传真给出口商，诱骗出口商发货

冒充存户伪造支票虚构付款授权书，或伪造银行担保函和交付通知书

盗用银行名义签发银行汇票

返回将小票复印后涂改金额数字，变小额为大冒充存户伪造支票虚构付33Modesof

Payment

RemittanceMailTransfer(M/T)

TelegraphicTransfer(T/T)

DemandDraft(D/D)

Collection

DocumentAgainstPayment(D/P)

D/Patsight

DocumentAgainstAcceptance(D/A)

D/Paftersight

LetterofCredit

返回MailTransfer(M/T)Telegraphi34汇款人(买方)收款人(卖方)合同规定以电/信汇付款汇出行

⑴电/信汇申请书、交款、付费⑵回单汇入行⑶电/信汇委托通知⑷汇款通知

⑸收据⑹付款⑺付讫借记通知返回汇款人收款人合同规定以电/信汇付款汇出行⑴电/信汇35汇款人(买方)收款人(卖方)合同规定以票汇付款汇出行

⑴票汇申请书、交款、付费⑵银行即期汇票汇入行

⑶寄汇票通知书(票根)⑸银行即期汇票⑹付款⑺付讫借记通知⑷寄交银行即期汇票返回汇款人收款人合同规定以票汇付款汇出行⑴票汇申请36DocumentaryAgainstPaymentafterSight---D/PafterSightDocumentaryAgainstPaymentatSight

---D/PatSight返回DocumentaryAgainstPaymentaf37D/PatSight委托人(出口人)付款人(进口人)

合同托收行①托收委托书、(即期汇票)、货运单据代收行②（即期汇票）及货运单据③付款提示④付款

⑤交单⑥转账⑦交款

返回NEXTD/PatSight委托人付款人合同托收行①托38D/PafterSight委托人(出口人)付款人(进口人)

合同

托收行

①托收委托书、远期汇票、货运单据代收行

②远期汇票及货运单据③承兑提示④到期付款

⑤交单⑥转账⑦交款

返回NEXTD/PafterSight委托人付款人合同托收行39D/A委托人(出口人)付款人(进口人)

合同

托收行①托收委托书、远期汇票、货运单据代收行②远期汇票及货运单据③承兑提示、交单④到期付款

⑤转账⑥交款

返回D/A委托人付款人合同托收行①托收委托40出口商于2001年9月10日开出跟单汇票，9月17日代收行收到汇票当天向进口商提示，那么请问：在D/P即期、D/P30天和D/A30天的情况下，汇票的提示日、承兑日、付款日和货运单据的提交日分别是哪一天？

提示日承兑日付款日交单日D/P即期2001.9.17无需承兑2001.9.172001.9.17D/P302001.9.172001.9.172001.10.172001.10.17D/A302001.9.172001.9.172001.10.172001.9.17返回出口商于2001年9月10日开出跟单汇票，9月17日

提示日41案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？案例分析2：我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。

返回案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答42①theApplicant/Opener/accountee---开证申请人

②theOpening/IssuingBank---开证行

③theBeneficiary---受益人

④theAdvising/NotifyingBank---通知行

⑤theNegotiatingBank---议付行

⑥thePaying/DraweeBank---付款行

返回①theApplicant/Opener/account43开证人(进口人)受益人(出口人)⑴合同付款行开证行⑵申请开证通知行议付行⑶开证并寄交

⑷通知⑸审证、交单、议付⑹垫付⑺索偿⑻偿付⑼通知付款

⑽付款赎单⑾收款交单返回开证人受益人⑴合同付款行开证行⑵申请开证通44⑴

aboutL/CItself⑶

aboutCommodities⑷aboutTransportation⑸

aboutDocuments⑹Others返回⑵

aboutDraft⑴aboutL/CItself⑶aboutCom45①TypeofCredit

②L/CNumber

③DateofIssue④L/CAmount⑤ExpiryDateandPlace⑥NameandAddressofIssuingBank⑦AdvisingBank⑧NameandAddressofApplicant⑨NameandAddressofBeneficiary

⑩DocumentsPresentationPeriod返回①TypeofCredit②L/CNumber46注意L/C中三个重要期限之间的关系（1）L/C的有效期《UCP500》第42条A款规定：“所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。”一般信用证有效期至规定的装运期后第15天；未规定有效期的L/C无效。注意L/C中三个重要期限之间的关系《UCP500》第42条A47（2）L/C的装运期一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到期”。（3）L/C的交单期根据《UCP500》的规定：银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期为2001年12月31日，议付有效期为2002年1月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为12月10日的提单，当我方备齐议付单据于1月4日向银行议付时，遭银行拒付。问：银行拒付是否有道理？为什么？返回（2）L/C的装运期返回48①Drawer②Drawee③Tenor④DrawnClause返回①Drawer②Drawee③Tenor④Dra49①CommodityName,ArticleNumberandSpecifications②QuantityandPacking③UnitPrice返回①CommodityName,ArticleNumb50③LatestDateofShipment④PartialShipmentsAllowed/notAllowed⑤TransshipmentAllowed/notAllowed②PortofDischargeorDestination①PortofLoading/Shipment

返回③LatestDateofShipment④Pa51※①CommercialInvoice※②BillofLading※③InsurancePolicy④CertificateofOrigin⑤OtherDocuments返回※①CommercialInvoice※②Bill52①SpecialConditions②InstructionstoNegotiatingBankEndorsementClause

MethodofReimbursement

MethodofDispatchingDocuments③Engagement/UndertakingClause④SubjecttoUCPClause⑤Signature

返回①SpecialConditions②Instruc53ForExporter：ForImporter：ForBank：返回Advantage:SecurityGuaranteedFacilitatetoGetFinancing

Disadvantage:ComplaintandDiscrepancyForExporter：ForImporter：For54⑴IssuingBank----PrimaryLiabilitiesforPayment

⑵Self-SufficientInstrument⑶PureDocumentaryTransaction◎thedoctrineofstrictcompliance单证一致，单单一致

返回⑴IssuingBank⑵Self-Sufficien55⑴DocumentaryL/CandCleanL/C⑵RevocableL/CandIrrevocableL/C⑶ConfirmedL/CandUnconfirmedL/C----对出口人的安全收汇是有利⑷SightL/CandUsanceL/C⑸TransferableL/CandUntransferableL/C⑹RevolvingL/CandNon-revolvingL/CNEXT返回⑴DocumentaryL/CandCleanL/56实际供货商----第二受益人⑼AnticipatoryL/C---预支L/C---红条款L/C(RedClauseL/C)⑽StandbyL/C---备用L/C⑻Back-to-BackL/C---背对背L/C⑺ReciprocalL/C---对开L/C返回实际供货商----第二受益人⑼Anticipatory57(二）以开证行所负的责任划分1、不可撤销L/C（IrrevocableL/C）2、可撤销L/C（RevocableL/C）撤销L/C的限制性条件：《UCP500》规定：若L/C中未表明“不可撤销”或“可撤销”，应视为不可撤销L/C案例分析：我某公司与国外客商签定了一份出口棉织品的合同，合同中规定采用L/C付款，装运期为10月份。由于双方的疏忽，合同未规定L/C是否可撤销。我方收到国外客户开来的L/C后，发现该证也未规定L/C是否可撤销。问：该证是否要经过修改才可使用？(二）以开证行所负的责任划分《UCP500》规定：若L/C中58（三）按是否有另一家银行加以保兑1、保兑L/C（ConfirmedL/C）不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证。案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的付款责任。问：我方应如何处理？2、不保兑信用证（UnconfirmedL/C)（三）按是否有另一家银行加以保兑59(四）按兑付方式划分《UCP500》明确规定，所有L/C必须清楚地表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付。1、即期付款L/C（SightPaymentL/C）该种L/C一般不需要汇票2、延期付款L/C（DeferredPaymentL/C）或无承兑远期L/C该L/C不使用远期汇票，出口商不能利用贴现市场资金。3、承兑L/C（AcceptanceL/C）或银行承兑L/C承兑信用证一般用于远期付款的交易。(四）按兑付方式划分60假远期L/C或买方远期L/C：（1）假远期L/C对买卖双方的利弊分析：对进口商来说：可以利用付款银行的资金；但需支付贴现利息和承兑费用。对出口商来说：能够即期十足收款；但要负一般承兑信用证汇票到期遭到拒付时被追索的风险。（2）假远期L/C与真远期L/C的区别开证基础不同利息的负担不同收汇时间不同假远期L/C或买方远期L/C：（1）假远期L/C对买卖双方的614、议付L/C（NegotiationL/C）（1）公开议付L/C（OpenNegotiationL/C）（2）限制议付L/C（RestrictedNegotiationL/C）（五）按受益人对L/C的权利是否可转让1、可转让L/C（TransferableCredit）转让L/C后有关条款的变更：金额减少，有关期限缩短，投保加成比例增加，注：信用证的转让不等于买卖合同的转让。2、不可转让L/C（Non-TransferableCredit）只有L/C明确注明“可转让”时才可转让，否则视为不可转让L/C。4、议付L/C（NegotiationL/C）62案例分析：A与B两家食品进出口公司共同对外成交出口货物一批，双方约定各交货50%，各自结汇，由B公司对外签定合同。事后，外商开来以B公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明“可转让”字样，但规定允许分批装运，B公司收到L/C后，及时通知了A公司，两家按照L/C的规定各出口了50%的货物并以各自的名义制作有关的结汇单据。问：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？案例分析：A与B两家食品进出口公司共同对外成交出口货物一批，63（六）循环L/C（RevolvingCredit）1、循环L/C的种类（1）按时间循环L/C（2）按金额循环L/C2、循环L/C的优点3、循环L/C的适用范围：适用于分批均匀交货4、循环L/C的例子（七）对开L/C（ReciprocalCredit）1、对开L/C的特点2、对开L/C的适用范围多用于易货贸易、来料加工或补偿贸易业务。（六）循环L/C（RevolvingCredit）64（八）对背L/C（BacktoBackCredit）或转开L/C1、对背L/C的适用范围2、开立对背L/C后，有关条款的变更（九）预支L/C（AnticipatoryL/C）1、预支方式(包括向开证行预支和向议付行预支）2、红条款L/C（RedClauseL/C）3、绿条款L/C（GreenClauseL/C）开证行要求受益人必须将预支货款下的货物，以开证行的名义存放在出口国海关仓库，受益人凭“栈单”和以后补交单据的声明书，预支部分货款。（八）对背L/C（BacktoBackCredit）或65(十）备用信用证（StandbyL/C）或商业票据L/C或担保L/C或保证L/C1、备用L/C的含义及性质备用L/C属于银行信用2、备用L/C的适用范围3、备用L/C与一般L/C的异同点相同点：（1）都是独立于合同之外的自足的文件（2）开证行都负责第一性的付款责任（3）开证行及指定的银行均凭单付款（4）二者都适用于《UCP500》不同点：(十）备用信用证（StandbyL/C）或商业票据L/C或66Collection----CommercialCredit----银行只提供服务，不保证付款----付款人为进口商L/C----Banker’sCredit----银行既提供服务，又提供信用与融资----付款人为银行返回Collection----CommercialCre67⑴SecurityGuaranteed⑵FacilitatetoGetFinancing○打包贷款(packingcredit)与出口押汇○出口押汇与议付⑴SecurityGuaranteed⑵Facili68信用证的含义：是出证人以自身名义开立的一种信用文件，就广义而言，它是指由银行或其他人应客户要求作出的一项书面保证（writtenengagement),按此保证，出证人承诺在符合信用证所规定的条件下，承兑汇票或偿付其他付款要求。在国际贸易中使用的信用证则都是由银行开立的，是指开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。返回NEXT信用证的含义：返回NEXT69UCP600对L/C的定义信用证是指按任何安排，不论其如何命名或描述，该安排是不可撤销的，从而构成开证行承付相符交单的确定承诺。承付指a.见单即付，如果信用证为即期付款信用证b.承担延期付款的责任和到期付款c.承兑由受益人出具的汇票和到期付款返回UCP600对L/C的定义信用证是指按任何安排，不论其如何命70练习题1．在国际贸易的支付中，以一般商业信用为基础，收款人以自己开出的汇票为凭证，委托第三者（银行）代为向在外国的付款人收款的支付方式是下列哪一种支付方式？（）

A．信用证B．票汇C．托收D．电汇2．根据UCP500号的规定，下列表述哪些是正确的？（）

A．如果信用证未注明是可撤销还是不可撤销的，视为不可撤销信用证

B．保兑信用证由保兑行与开证行共同负责，但开证行仍然承担首先付款责任

C．信用证未加注明的，视为可转让信用证，并且如信用证注明"可分割"、"可分开"、"可过户"、"可转移"等字样，也表明信用证为可转让信用证

练习题1．在国际贸易的支付中，以一般商业信用为基础，收款人71案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/72谢谢12月-2211:00:1211:0011:0012月-2212月-2211:0011:0011:00:1212月-2212月-2211:00:122022/12/3111:00:12谢谢12月-2200:30:4200:3000:3012演讲完毕，谢谢观看！演讲完毕，谢谢观看！Chapter5

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inInternationalTrade

Chapter5

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in75Internationalpaymentandsettlementisfinancialactivitiesconducedamongdifferentcountriesinwhichpaymentsareeffectedorfunsaretransferredfromonecountrytoanotherinordertosettleaccounts,debts,claims,andsoon.Internationalpaymentandsett76要求与目的：使学生了解国际贸易结算中使用广泛的支付工具、支付方式以及应用。本章重点：票据的分类及内容汇付、托收的种类信用证的含义、程序、特点、种类本章难点：汇付与托收的种类及程序信用证的含义、程序、特点、种类要求与目的：77ThePartiesofBillofExchange

1.MeansofPaymentinInternationalTrade

DrawerDrawee/PayerPayee受款人出票人受票人/付款人ThePartiesofBillofExchang78汇票：ExchangeforAt30daysSightofthisfirstofexchangePaytotheorderofBankofChina

ThesumofTo:Shanghai,China,May25,2007Us$234,000.00U.S.dollarsTWOHUNDREDANDTHIRTY-SIXTHOUSANDONLYBillofexchangeJ&HCompany85MalyaRoadNewYork,USAChinaMachiney&EquipmenImport&ExportCorp.,(Signed)For:汇票：ExchangeforAt30daysSight79ClassificationofBillofExchangeContentofBillofExchangeExchange---表明“汇票”字样UnconditionalOrderinWriting

---无条件支付命令No---汇票编号---商业发票的号码

Tenor---付款期限ClassificationofBillofExch80AmountinFigure,AmountinWordsDraweeTo

PayeePlaceandDateofIssue---交单地点和日期SignatureoftheDrawer---出票人签字StageinHandlingaDraft★票据的诈骗及预防AmountinFigure,AmountinWo81aPromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyoneperson(themaker)toanother(thepayee)signedbythemakerengagingtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonorbearer.aPromissorynoteisanuncond82PromissoryNoteforU.S.$60,000London,July12,2002AtonemonthafterdateIpromisetopaytotheorderofJohnBrownthesumofSIXTHOUSANDU.S.DOLLARSOnly.DomingoScottsignaturePromissoryNoteforU.S.$60,083本票样本本票样本84Achecqueisdefinedas“anunconditionalorderinwritingaddressedbythecustomertoabanksignedbythatcustomerauthorizingthebanktopayondemandasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedpersonorbearer.Achecqueisdefinedas“anun85ChecqueforU.S.$5,000London,August25,2002PaytotheorderofUnitedTradingCo.thesumofFIVETHOUSANDU.S.DOLLARS.ForSamuelandJohncompany,LondonsignatureChecqueforU.S.$5,00086支票样本支票样本872.

ModesofInternationalPaymentRemittanceDraftbyRemittance-----顺汇PartiestoRemittance①

Remitter---汇款人

②RemittingBank---汇出行③Paying/ReceivingBank---汇入行④Payee---收款人

2.

ModesofInternationalPaym88ClassificationsofRemittance⑴TelegraphicTransfer(T/T)

SWIFT---SocietyforWorld-wideInterbankFinancialTelecommunication

⑵MailTransfer(M/T)⑶RemittancebyBanker’sDemandDraft(D/D)银行即期汇票※电汇和信汇的业务程序如下

※票汇的业务程序如下ClassificationsofRemittance89ReverseRemittance---逆汇PartiesInvolvedinCollection①ThePrincipal---委托人②TheRemittingBank---托收行③TheCollectingBank---代收行

④ThePayer---付款人CollectionPresentingBank---提示行Customer’sRepresentativeinCase--of--Need——需要时的代理ReverseRemittance---逆汇Partie90⑴CleanCollection---光票托收

---多是即期汇票⑵DocumentaryCollection---跟单托收①DocumentaryAgainstPayment

---(D/P)付款交单KindsofCollectionDocumentaryAgainstAcceptance---(D/A)承兑交单

DocumentaryCollectionProcedure

◎[习题]⑴CleanCollection---光票托收---91TheNatureofCollection---CommercialCredit⑴RisksfortheExporter

⑵AdvantagesfortheImporter

FacilitatetoGetFinancingUnderDocumentaryCollection⑴NegotiationUnderDocumentaryCollection---托收出口押汇

托收行有风险

TheNatureofCollection---Com92CollectionClauseinSalesContract⑴D/PatSight

⑵D/PafterSight⑶D/A

⑵TrustReceipt---凭信托收据借单代收行有风险※D/P·T/RCollectionClauseinSalesCon93TheRelativePartiestoL/CCirculationofL/C

(即期、不可撤为例)NatureofL/CLetterofCreditIllustrationofL/CTypesofL/CTheRelativePartiestoL/CCir94AdvantageandDisadvantageofL/CExaminationofL/CL/C本身的审核专项审核L/CClausein

SalesContractCharacteristicofL/CAdvantageandDisadvantageof95Factoring---国际保理Forfaiting---福费廷业务如到期遭拒付，不能行使对出口商或背书人的追索权Banker’sLetterofGuarantee----L/GFactoring---国际保理Forfaiting---96SettlementinCashSettlementwithBill90%

DraftPromissoryNoteCheckMeans返回SettlementinCashSettlement97DefinitionAbillofexchangeisdefinedas“anunconditionalorderinwriting,addressedbyoneperson(drawer)toanother(drawee),signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemand,oratafixedordeterminablefuturetime,asumcertaininmoney,toortotheorderof,aspecifiedperson(payee),ortobearer.返回DefinitionAbillofexchangei98Banker’sDraftandCommercialDraft出票人和付款人都是银行，光票且多为即期跟单汇票Banker’sAcceptanceDraftandCommercialAcceptanceDraft

银行承兑的远期商业汇票DocumentaryDraftandCleanDraft押汇汇票较少用到Sight/DemandDraftandTime/UsanceDraft返回Banker’sDraftandCommercial99PaytoABCCvidingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractthesumoftenthousandUSdollars.

----Invaliddraft返回Payto/PaytotheOrderofPaytoABCCvidingtheg100at…sight即期At*****Sight/At×××Sight远期①见票后定期付款

At30daysafterSight②出票后定期付款

At60daysafterdate1/5/2002，Sight③定日付款At15daysafterB/Ldate，Sight返回at…sight即期At*****Sight/101Exchangefor…thesumof…n当实际装运数量少于规定数量，且L/C允许分批时，汇票金额=发票金额n当发票金额含佣时，L/C也表明发票含佣时，汇票金额为净价，汇票金额<发票金额。

返回Exchangefor…thesumof…n102Paytotheorderof…

BynegotiationagainstthedocumentsdetailedHereinabeneficiary’sdraftat90daysaftersightwithBBKBankinggroupLTD.120wallstreet,NewYorkU.S.A.DraftfornegotiationwithanybankinBeneficiary’scountry.返回Paytotheorderof…

Byneg103ToDrawEndorsement

PriorParty、

SubsequentPartyPresentationPresentationforAcceptance---远期汇票PresentationforPaymentAcceptance付一不付二、付二不付一※OrderofLiabilityPaymentDishonourandRightofRecourseDishonourbynon-acceptance/non-payment返回ToDrawEndorsementPriorPart104Prerequisitesforavalidendorsement:ShouldbenormallyeffectedonthebackofadraftandsignedbytheendorserMustbemadeforthewholeamountofthedraftBlankendorsementSpecialendorsementRestrictiveendorsement返回Prerequisitesforavalidendo105BeforeAcceptance:①Drawer②1stEndorser③2ndEndorser④PayerAfterAcceptance:①Accepter②Drawer③1stEndorser④Payer

返回BeforeAcceptance:AfterAccept106将小票复印后涂改金额数字，变小额为大额款项，再复印传真给出口商，诱骗出口商发货

冒充存户伪造支票虚构付款授权书，或伪造银行担保函和交付通知书

盗用银行名义签发银行汇票

返回将小票复印后涂改金额数字，变小额为大冒充存户伪造支票虚构付107Modesof

Payment

RemittanceMailTransfer(M/T)

TelegraphicTransfer(T/T)

DemandDraft(D/D)

Collection

DocumentAgainstPayment(D/P)

D/Patsight

DocumentAgainstAcceptance(D/A)

D/Paftersight

LetterofCredit

返回MailTransfer(M/T)Telegraphi108汇款人(买方)收款人(卖方)合同规定以电/信汇付款汇出行

⑴电/信汇申请书、交款、付费⑵回单汇入行⑶电/信汇委托通知⑷汇款通知

⑸收据⑹付款⑺付讫借记通知返回汇款人收款人合同规定以电/信汇付款汇出行⑴电/信汇109汇款人(买方)收款人(卖方)合同规定以票汇付款汇出行

⑴票汇申请书、交款、付费⑵银行即期汇票汇入行

⑶寄汇票通知书(票根)⑸银行即期汇票⑹付款⑺付讫借记通知⑷寄交银行即期汇票返回汇款人收款人合同规定以票汇付款汇出行⑴票汇申请110DocumentaryAgainstPaymentafterSight---D/PafterSightDocumentaryAgainstPaymentatSight

---D/PatSight返回DocumentaryAgainstPaymentaf111D/PatSight委托人(出口人)付款人(进口人)

合同托收行①托收委托书、(即期汇票)、货运单据代收行②（即期汇票）及货运单据③付款提示④付款

⑤交单⑥转账⑦交款

返回NEXTD/PatSight委托人付款人合同托收行①托112D/PafterSight委托人(出口人)付款人(进口人)

合同

托收行

①托收委托书、远期汇票、货运单据代收行

②远期汇票及货运单据③承兑提示④到期付款

⑤交单⑥转账⑦交款

返回NEXTD/PafterSight委托人付款人合同托收行113D/A委托人(出口人)付款人(进口人)

合同

托收行①托收委托书、远期汇票、货运单据代收行②远期汇票及货运单据③承兑提示、交单④到期付款

⑤转账⑥交款

返回D/A委托人付款人合同托收行①托收委托114出口商于2001年9月10日开出跟单汇票，9月17日代收行收到汇票当天向进口商提示，那么请问：在D/P即期、D/P30天和D/A30天的情况下，汇票的提示日、承兑日、付款日和货运单据的提交日分别是哪一天？

提示日承兑日付款日交单日D/P即期2001.9.17无需承兑2001.9.172001.9.17D/P302001.9.172001.9.172001.10.172001.10.17D/A302001.9.172001.9.172001.10.172001.9.17返回出口商于2001年9月10日开出跟单汇票，9月17日

提示日115案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？案例分析2：我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。

返回案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答116①theApplicant/Opener/accountee---开证申请人

②theOpening/IssuingBank---开证行

③theBeneficiary---受益人

④theAdvising/NotifyingBank---通知行

⑤theNegotiatingBank---议付行

⑥thePaying/DraweeBank---付款行

返回①theApplicant/Opener/account117开证人(进口人)受益人(出口人)⑴合同付款行开证行⑵申请开证通知行议付行⑶开证并寄交

⑷通知⑸审证、交单、议付⑹垫付⑺索偿⑻偿付⑼通知付款

⑽付款赎单⑾收款交单返回开证人受益人⑴合同付款行开证行⑵申请开证通118⑴

aboutL/CItself⑶

aboutCommodities⑷aboutTransportation⑸

aboutDocuments