投资项目资金申请与资金申请报告编制

投资项目资金申请与资金申请报告编制

投资项目资金申请一、项目资金申请有关文件

《中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法》国家发展和改革委员会2005年8月1日起施行《中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法》财政部

2005年《中央预算内固定资产投资贴息资金财政财务管理暂行办法》财政部

2005年《国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》

国家发展和改革委员会2005年3月1日起施行《关于委托地方审批部分外国政府贷款项目资金申请报告的通知》国家发展改革委2008年12月二、项目资金申请有关政策-支持领域1、投资补助和贴息资金重点用于市场不能有效配置资源、需要政府支持的经济和社会领域。主要包括：（一）公益性和公共基础设施投资项目；（二）保护和改善生态环境的投资项目；（三）促进欠发达地区的经济和社会发展的投资项目；（四）推进科技进步和高新技术产业化的投资项目；（五）符合国家有关规定的其他项目。

投资补助主要适用于需要政府支持的经济和社会领域。主要包括：

(一)公益性和公共基础设施项目；

(二)保护和改善生态环境项目；

(三)促进欠发达地区的经济和社会发展项目；

(四)推进科技进步和高新技术产业化项目；

(五)符合国家有关规定的其他项目。贴息资金主要适用于需要政府鼓励和引导社会投资的竞争性、经营性项目。主要包括：

(一)公共基础设施项目；

(二)保护和改善生态环境项目；

(三)促进欠发达地区的经济和社会发展项目；

(四)推进科技进步和高新技术产业化项目；

(五)符合国家有关规定的其他项目。

三、政府补助与贴息范围投资补助指国家发展改革委对符合条件的企业投资项目和地方政府投资项目给予的投资资金补助。贴息是指国家发展改革委对符合条件、使用了中长期银行贷款的投资项目给予的贷款利息补贴。投资补助和贴息资金均为无偿投入。四、政府补助与贴息文件适用项目投资补助和贴息方式使用中央预算内投资（包括长期建设国债投资）的项目管理，适用本办法。

五、政府补助与贴息的基本原则国家发展改革委应按照宏观调控的要求，根据国务院确定的工作重点，严格遵守科学、民主、公开、公正、高效的原则，认真安排好投资补助和贴息项目。对欠发达地区和民族区域自治地区的投资项目应适当倾斜。六、政府补助与贴息的申请方式

投资补助和贴息资金应按照项目安排，并明确资金用途。投资补助和贴息资金可按项目单独申请和安排，也可根据政策规定统一申请、集中安排。七、、政政府府补补助助与与贴贴息息的的限限额额与与审审批批1、国国家家发发展展改改革革委委安安排排给给单单个个投投资资项项目目的的投投资资补补助助或或贴贴息息资资金金的的最最高高限限额额原原则则上上不不超超过过2亿元元。。2、超超过过2亿元元的的，，按按直直接接投投资资或或资资本本金金注注入入方方式式管管理理，，由由国国家家发发展展改改革革委委审审批批可可行行性性研研究究报报告告。。3、安安排排给给单单个个投投资资项项目目的的中中央央预预算算内内投投资资资资金金不不超超过过2亿元元，，但但超超过过3000万元元且且占占项项目目总总投投资资的的比比例例超超过过50%的，，也也按按直直接接投投资资或或资资本本金金注注入入方方式式管管理理，，由由国国家家发发展展改改革革委委审审批批可可行行性性研研究究报报告告。。4、安安排排给给单单个个地地方方政政府府投投资资项项目目的的中中央央预预算算内内投投资资资资金金在在3000万元元及及以以下下的的，，一一律律按按投投资资补补助助或或贴贴息息方方式式管管理理，，只只审审批批资资金金申申请请报报告告。。八、、政政府府补补助助与与贴贴息息工工作作要要求求国家家发发展展改改革革委委安安排排投投资资补补助助和和贴贴息息项项目目时时，，原原则则上上应应首首先先制制定定工工作作方方案案，，明明确确投投资资补补助助和和贴贴息息的的目目的的、、预预定定目目标标、、实实施施时时间间、、支支持持范范围围、、资资金金安安排排方方式式等等主主要要内内容容，，并并针针对对不不同同行行业业、、不不同同地地区区、、不不同同性性质质的的投投资资项项目目的的具具体体情情况况，，确确定定相相应应的的投投资资补补助助和和贴贴息息标标准准。。制定定工工作作方方案案时时，，要要符符合合有有关关行行业业规规划划、、专专项项规规划划的的要要求求。。凡凡不不涉涉及及保保密密内内容容的的，，工工作作方方案案均均应应公公开开，，以以便便于于企企业业和和地地方方政政府府遵遵照照执执行行。。九、、政政府府补补助助与与贴贴息息的的资资金金申申请请报报告告申请请中中央央预预算算内内投投资资补补助助或或贴贴息息资资金金的的投投资资项项目目，，应应按按照照有有关关工工作作方方案案、、投投资资政政策策的的要要求求，，向向国国家家发发展展改改革革委委报报送送资资金金申申请请报报告告。。十、、资资金金申申请请报报告告提提交交方方式式与与时时机机1、按按有有关关规规定定应应报报国国务务院院或或国国家家发发展展改改革革委委审审批批、、核核准准的的项项目目，，可可在在报报送送可可行行性性研研究究报报告告或或项项目目申申请请报报告告时时一一并并提提出出资资金金申申请请，，不不再再单单独独报报送送资资金金申申请请报报告告；；2、也也可可在在项项目目经经审审批批或或核核准准同同意意后后，，根根据据国国家家有有关关投投资资补补助助、、贴贴息息的的政政策策要要求求，，另另行行报报送送资资金金申申请请报报告告。。3、按按有有关关规规定定应应由由地地方方政政府府审审批批的的地地方方政政府府投投资资项项目目，，应应在在可可行行性性研研究究报报告告经经有有权权审审批批单单位位批批准准后后提提出出资资金金申申请请报报告告。。4、按按有有关关规规定定应应由由地地方方政政府府核核准准或或备备案案的的企企业业投投资资项项目目，，应应在在核核准准或或备备案案后后提提出出资资金金申申请请报报告告。。十一一、、资资金金申申请请报报告告主主要要内内容容资资金金申申请请报报告告应应包包括括以以下下主主要要内内容容：：（（一一））项项目目单单位位的的基基本本情情况况和和财财务务状状况况；；（（二二））项项目目的的基基本本情情况况，，包包括括建建设设背背景景、、建建设设内内容容、、总总投投资资及及资资金金来来源源、、技技术术工工艺艺、、各各项项建建设设条条件件落落实实情情况况等等；；（（三三））申申请请投投资资补补助助或或贴贴息息资资金金的的主主要要原原因因和和政政策策依依据据；；（（四四））项项目目招招标标内内容容（（适适用用于于申申请请投投资资补补助助或或贴贴息息资资金金500万元元及及以以上上的的投投资资项项目目））；；（（五五））国国家家发发展展改改革革委委要要求求提提供供的的其其他他内内容容。。已已经经国国家家发发展展改改革革委委审审批批或或核核准准的的投投资资项项目目，，其其资资金金申申请请报报告告的的内内容容可可适适当当简简化化，，重重点点论论述述申申请请投投资资补补助助或或贴贴息息资资金金的的主主要要原原因因和和政政策策依依据据。。十二、资资金申请请报告需需要提交交的附件件资金申请请报告应应附以下下文件：：（一）政政府投资资项目的的可行性性研究报报告批准准文件；；（二）企企业投资资项目的的核准或或备案的的批准文文件；（三）城城市规划划部门出出具的城城市规划划选址意意见（适适用于城城市规划划区域内内的投资资项目））；（四）国国土资源源部门出出具的项项目用地地预审意意见；（五）环环保部门门出具的的环境影影响评价价文件的的审批意意见；（六）申申请贴息息的项目目须出具具项目单单位与有有关金融融机构签签订的贷贷款协议议；（七）项项目单位位对资金金申请报报告内容容和附属属文件真真实性负负责的声声明；（八）国国家发展展改革委委要求提提供的其其他文件件。十三、不不同项目目资金申申请报告告对附件件的要求求1、凡已经经由国务务院、国国家发展展改革委委审批或或核准的的投资项项目，单单独报送送资金申申请报告告时，可可不再附附送第十十二条所所规定的的第一、、二、三三、四、、五项材材料；2、凡已经经省级和和计划单单列市发发展改革革委审批批或核准准的投资资项目，，报送资资金申请请报告时时可不再再附送第第十二条条所规定定的第三三、四、、五项材材料；3、申请使使用的投投资补助助或贴息息资金总总额在200万元以下下的投资资项目，，或根据据有关规规定集中中申请的的投资项项目，报报送的附附件材料料可适当当简化。。十四、项项目资金金申请报报告的申申报与责责任计划单列列企业集集团和中中央管理理企业可可直接向向国家发发展改革革委报送送资金申申请报告告，并对对申报材材料的真真实性负负责。地方政府府投资项项目和地地方企业业投资项项目的资资金申请请报告，，须报省省级和计计划单列列市发展展改革委委初审；；审查通通过后，，由省级级和计划划单列市市发展改改革委报报送国家家发展改改革委。。省级和和计划单单列市发发展改革革委要对对审查结结果和申申报材料料的真实实性负责责。计划单列列企业集集团、中中央管理理企业、、省级和和计划单单列市发发展改革革委统称称为申报报单位。。十五、项项目资金金申请报报告有关关事项在资金申申请报告告的上报报过程中中，如果果需要经经过有关关行业管管理部门门的审核核，应在在工作方方案中予予以明确确。工作方案案对资金金申请报报告的审审核部门门、上报报程序有有特定要要求的，，按其规规定办理理。十六、项项目资金金申请报报告审查查重点国家发展展改革委委主要从从以下方方面对资资金申请请报告进进行审查查：（一）符符合中央央预算内内投资资资金的使使用方向向（二）符符合有关关工作方方案的要要求；（三）符符合投资资补助和和贴息资资金的安安排原则则；（四）提提交的相相关文件件齐备、、有效；；（五）项项目的主主要建设设条件基基本落实实；（六）符符合国家家发展改改革委要要求的其其他条件件。十七、项项目资金金申请报报告评估估与评审审1、国家发发展改革革委在审审查资金金申请报报告时，，可以根根据需要要委托有有关机构构或组织织专家进进行评估估，必要要时还应应征求相相关部门门的意见见。2、对于于单个项项目拟安安排的投投资补助助或贴息息资金数数额超过过3000万元的，，可要求求项目单单位报送送初步设设计概算算，并委委托有关关机构进进行评审审，根据据评审结结果决定定投资补补助或贴贴息资金金的具体体数额。。十八、项项目资金金申请报报告批复复1、国家发发展改革革委根据据审查结结果，对对同意安安排投资资补助或或贴息资资金的资资金申请请报告做做出批复复，并将将批复意意见下达达给申报报单位。。2、资金申申请报告告的批复复文件是是下达中中央预算算内投资资补助、、贴息计计划的依依据。批批复文件件可单独独办理，，也可集集中办理理。3、国家发发展改革革委根据据资金申申请报告告的批复复文件、、项目建建设进度度和项目目建设资资金到位位等情况况，可一一次或分分次下达达投资资资金计划划。十九、项项目投资资补助的的方式1、单个项项目的投投资补助助或贴息息资金原原则上均均为一次次性安排排。对于于已经安安排投资资补助或或贴息资资金的投投资项目目，国家家发展改改革委不不重复受受理其资资金申请请报告。。2、投资补补助主要要采用货货币补助助方式，，也可根根据国家家有关政政策和项项目具体体情况，，采用设设备、材材料等实实物补助助方式，，由有关关部门采采用招标标方式统统一购置置后配备备给接受受补助的的项目单单位。3、对于投投资补助助资金超超过项目目总投资资80%的非经营营性地方方政府投投资项目目，可以以根据需需要和有有关规定定采用““代建制制”方式式进行建建设，将将建成后后的项目目移交使使用单位位。二十、项项目贴息息的额度度1、贴息率率不得超超过当期期银行中中长期贷贷款利率率。贴息息资金总总额根据据投资项项目符合合贴息条条件的银银行贷款款总额、、当年贴贴息率和和贴息年年限计算算确定。。2、原则上上按项目目的建设设实施进进度和贷贷款的实实际发生生额分期期安排贴贴息资金金。二十一、、政府投投资补助助项目和和贴息项项目的管管理1、凡使用用投资补补助和贴贴息资金金的项目目，要严严格执行行国家有有关政策策要求，，不得擅擅自改变变主要建建设内容容和建设设标准，，不得转转移、侵侵占或者者挪用投投资补助助和贴息息资金。。2、使用投投资补助助和贴息息资金500万元及以以上的项项目，要要严格按按照经国国家发展展改革委委核准的的项目招招标内容容和有关关招标投投标的法法律法规规开展招招标工作作。其他使用用投资补补助和贴贴息资金金的项目目，也要要按照国国家有关关招标投投标的法法律法规规依法开开展招标标工作。。3、国家发发展改革革委要求求报告投投资补助助和贴息息项目建建设情况况的，项项目单位位应按要要求定期期向国家家发展改改革委或或其委托托机构报报告项目目建设实实施情况况和重大大事项。。二十一、、政府投投资补助助项目和和贴息项项目的管管理（续续）4、投资项项目不能能按计划划完成确确定的建建设目标标的，项项目单位位应及时时报告情情况，说说明原因因，提出出调整建建议。国国家发展展改革委委可视具具体情况况进行相相应调整整。5、投资补补助和贴贴息项目目竣工后后，国家家发展改改革委应应及时对对重点项项目进行行检查总总结，必必要时可可委托中中介机构构进行后后评价。。6、国家发发展改革革委、有有关行业业主管部部门和各各级地方方政府投投资主管管部门，，要依据据职责分分工，对对使用投投资补助助和贴息息资金的的项目加加强监管管，保证证政府投投资资金金的合理理使用。。7、计划单单列企业业集团、、中央管管理企业业也要对对本企业业内使用用投资补补助和贴贴息资金金的项目目加强监监管，保保证项目目能够按按照国家家的要求求顺利建建设实施施，防止止项目单单位转移移、侵占占或者挪挪用投资资补助和和贴息资资金。二十二二、投投资补补助项项目和和贴息息项目目责任任追究究项目单单位有有下列列行为为之一一的，，国家家发展展改革革委可可以责责令其其限期期整改改，核核减、、收回回或停停止拨拨付投投资补补助和和贴息息资金金，并并可视视情节节轻重重提请请或移移交有有关机机关依依法追追究有有关责责任人人的行行政或或法律律责任任：（一））提供供虚假假情况况，骗骗取投投资补补助和和贴息息资金金的；；（二））违反反程序序未按按要求求完成成项目目前期期工作作的；；（三））转移移、侵侵占或或者挪挪用投投资补补助和和贴息息资金金的；；（四））擅自自改变变主要要建设设内容容和建建设标标准的的；（五））无正正当理理由未未及时时建设设实施施或竣竣工完完成的的；（六））其他他违反反国家家法律律法规规和本本办法法规定定的行行为。。项目资资金申申请报报告的的编制制（一））项目目单位位的基基本情情况和和财务务状况况；1、名称称；2、所有有制及及单位位性质质（何何种法法人））；3、业务务范围围，生生产或或服务务能力力；4、注册册或登登记资资金、、注册册资金金构成成情况况；5、人员员情况况、负负责人人情况况；6、近三三年的的收入入、成成本支支出以以及利利润情情况；；7、项目目法人人近三三年的的经营营状况况（包包括损损益表表、资资产负负债表表、现现金流流量表表）和和项目目法人人自筹筹资金金保证证落实实文件件；8、地方方、部部门配配套资资金及及其它它资金金来源源证明明文件件；；9、其他他与项项目有有关的的情况况。（二））项目目的基基本情情况，，包括括建设设背景景、建建设内内容、、总投投资及及资金金来源源、技技术工工艺、、各项项建设设条件件落实实情况况等；；1、项目目名称称；2、项目目位置置（地地点、、四至至）；；3、项目目建设设内容容、规规模、、项目目主要要产出出名称称与数数量；；4、项目目总投投资，，项目目资金金筹措措方案案以及及资金金落实实情况况；5、项目目采用用技术术工艺艺、主主要设设备情情况；；6、各项项建设设条件件和配配套条条件落落实情情况；；7、项目目的来来源与与需求求，到到目前前为止止所做做的主主要工工作和和进展展情况况；8、其他他需要要说明明的项项目情情况。。（三））申请请投资资补助助或贴贴息资资金的的主要要原因因和政政策依依据；；1、申请请投资资帮助助或贴贴息资资金原原因与与理由由；2、阐述述项目目符合合申请请投资资帮助助或贴贴息资资金的的条件件与政政策依依据，，说明明项目目属于于政府府支持持的哪哪个领领域，，所依依据文文件的的来源源出处处。3、说明明项目目获得得政府府资金金支持持的必必要性性和重重要性性，以以及获获得政政府资资金可可以解解决的的问题题等。。（四））项目目招标标内容容（适适用于于申请请投资资补助助或贴贴息资资金500万元及及以上上的投投资项项目））；1、申请请资金金额度度或贴贴息额额度在在500万元及及以上上的项项目，，将项项目的的招标标内容容与安安排计计划做做专项项说明明；2、项目目的那那些工工作要要进行行招标标，具具体涉涉及的的资金金数额额与工工作内内容，，以及及对投投标方方的基基本要要求。。3、项目目需要要招标标的工工作，，采取取的招招标方方式。。（五））国家家发展展改革革委要要求提提供的的其他他内容容。依据项项目具具体情情况和和发改改委的的要求求，提提供有有关材材料，，对相相关事事项做做出说说明与与陈述述。国际金金融组组织和和外国国政府府贷款款投资资项目目管理理暂行行办法法1、适用用范围围借用世世界银银行、、亚洲洲开发发银行行、国国际农农业发发展基基金会会等国国际金金融组组织贷贷款和和外国国政府府贷款款及与与贷款款混合合使用用的赠赠款、、联合合融资资等投投资项项目的的管理理，适适用本本办法法。1、贷款人人资格境内企业业、机构构、团体体均可申申请借用用国外贷贷款。2、按政府府投资管管理国外贷款款属于国国家主权权外债，，按照政政府投资资资金进进行管理理。3、国外贷贷款使用用领域国外贷款款主要用用于公益益性和公公共基础础设施建建设，保保护和改改善生态态环境，，促进欠欠发达地地区经济济和社会会发展。。国外贷款款备选项项目规划划1、国外贷贷款备选选项目规规划是项项目对外外开展工工作的依依据。借借用国外外贷款的的项目必必须纳入入国外贷贷款备选选项目规规划。2、未纳入入国外贷贷款备选选项目规规划的项项目，国国务院各各有关部部门、地地方各级级政府和和项目用用款单位位不得向向国际金金融组织织或外国国政府等等国外贷贷款机构构正式提提出贷款款申请。。3、国务院院发展改改革部门门按照国国民经济济和社会会发展规规划、产产业政策策、外债债管理及及国外贷贷款使用用原则和和要求，，编制国国外贷款款备选项项目规划划，并据据此制定定、下达达年度项项目签约约计划。。4、世界银银行、亚亚洲开发发银行贷贷款和日日本政府府日元贷贷款备选选项目规规划由国国务院发发展改革革部门提提出，商商国务院院财政部部门后报报国务院院批准。。申报纳入入国外贷贷款规划划的备选选项目材材料申报材料料包括以以下内容容：（一）项项目简要要情况；；（二）项项目建设设必要性性；（三）拟拟申请借借用国外外贷款的的类别或或国别；；（四）贷贷款金额额及用途途；（五）贷贷款偿还还责任。。国外贷款款备选项项目履行行审批、、核准或或备案手手续纳入国外外贷款备备选项目目规划的的项目，，应当区区别不同同情况履履行审批批、核准准或备案案手续：：（一）由由中央统统借统还还的项目目，按照照中央政政府直接接投资项项目进行行管理，，其项目目建议书书、可行行性研究究报告由由国务院院发展改改革部门门审批或或审核后后报国务务院审批批。（二）由由省级政政府负责责偿还或或提供还还款担保保的项目目，按照照省级政政府直接接投资项项目进行行管理，，其项目目审批权权限，按按国务院院及国务务院发展展改革部部门的有有关规定定执行。。除应当当报国务务院及国国务院发发展改革革部门审审批的项项目外，，其他项项目的可可行性研研究报告告均由省省级发展展改革部部门审批批，审批批权限不不得下放放。（三）由由项目用用款单位位自行偿偿还且不不需政府府担保的的项目，，参照《政府核准准的投资资项目目目录》规定办理理：1、凡《政府核准准的投资资项目目目录》所列的项项目，其其项目申申请报告告分别由由省级发发展改革革部门、、国务院院发展改改革部门门核准，，或由国国务院发发展改革革部门审审核后报报国务院院核准；；2、《政府核准准的投资资项目目目录》之外的项项目，报报项目所所在地省省级发展展改革部部门备案案。项目资金金申请报报告提出出与审批批1、项目纳纳入国外外贷款备备选项目目规划并并完成审审批、核核准或备备案手续续后，项项目用款款单位须须向所在在地省级级发展改改革部门门提出项项目资金金申请报报告。2、项目目资金申申请报告告由省级级发展改改革部门门初审后后，报国国务院发发展改革革部门审审批。3、国务院院行业主主管部门门、计划划单列企企业集团团和中央央管理企企业的项项目资金金申请报报告，直直接报国国务院发发展改革革部门审审批。项目可行行性研究究报告与与项目资资金申请请报告由国务院院及国务务院发展展改革部部门审批批的项目目可行性性研究报报告，可可行性研研究报告告中应当当包括项项目资金金申请报报告内容容，不再再单独审审批项目目资金申申请报告告。项目资金金申请报报告内容容（一）项项目概况况，包括括项目建建设规模模及内容容、总投投资、资资本金、、国外贷贷款及其其他资金金、项目目业主、、项目执执行机构构、项目目建设期期；（（二））国外贷贷款来源源及条件件，包括括国外贷贷款机构构或贷款款国别、、还款期期、宽限限期、利利率、承承诺费等等；（（三））项目对对外工作作进展情情况；（（四四）贷款款使用范范围，包包括贷款款用于土土建、设设备、材材料、咨咨询和培培训等的的资金安安排；（（五五）设备备和材料料采购清清单及采采购方式式，包括括主要设设备和材材料规格格、数量量、单价价；（（六））经济分分析和财财务评价价结论；；（（七）贷贷款偿还还及担保保责任、、还款资资金来源源及还款款计划。。项目资金金申请报报告附件件（一）项项目批准准文件（（项目可可行性研研究报告告批准文文件、项项目申请请报告核核准文件件或项目目备案文文件）。。（（二）国国际金融融组织和和日本国国际协力力银行贷贷款项目目，提供供国外贷贷款机构构对项目目的评估估报告。。（（三）国国务院行行业主管管部门提提出项目目资金申申请报告告时，如如项目需需地方政政府安排排配套资资金、承承担贷款款偿还责责任或提提供贷款款担保的的，出具具省级发发展改革革部门及及有关部部门意见见。（（四））申请使使用限制制性采购购的国外外贷款项项目，出出具对国国外贷款款条件、、国内外采采购比例例、设备备价格等等比选结结果报告告。审批项目目资金申申请报告告的条件件国务院发发展改革革部门审审批项目目资金申申请报告告的条件件是：（（一一）符合合国家利利用国外外贷款的的政策及及使用规规定；（（二二）符合合国外贷贷款备选选项目规规划；（（三三）项目目已按规规定履行行审批、、核准或或备案手手续；（（四四）国外外贷款偿偿还和担担保责任任明确，，还款资资金来源源及还款款计划落落实；（（五五）国外外贷款机机构对项项目贷款款已初步步承诺。。批复的资资金申请请报告效效力1、国务院院及国务务院发展展改革部部门对项项目可行行性研究究报告或或资金申申请报告告的批准准文件，，是对外外谈判、、签约和和对内办办理转贷贷生效、、外债登登记、招招标采购购和免税税手续的的依据。。2、未经国国务院及及国务院院发展改改革部门门审批可可行性研研究报告告或资金金申请报报告的项项目，有有关部门门和单位位不得对对外签署署贷款协协定、协协议和合合同，外外汇管理理、税务务、海关关等部门门及银行行不予办办理相关关手续。。3、项目资资金申请请报告自自批准之之日起两两年内，，项目未未签订国国外贷款款转贷协协议的，，该批准准