（奥鹏答案）南开22秋（高起本、全层次）《营运资本管理》在线

22秋学期（高起本1709-1803、全层次1809-2103）《营运资本管理》在线作业

1.下列各项中,除()外均是存货的成本。

A.储存成本B.采购成本C.订货成本D.坏账成本

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2.某企业年销售收入为8000万元,其中75%为赊销,应收账款的平均收现期为45天,则该年度应收账款平均占用资金的数额为()万元。

A.750B.1000C.133.33D.177.78

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3.()是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略

A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准

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4.以下不属于流通领域流动资产的是()

A.在产品B.产成品C.购销过程中的结算资金D.购销过程中的货币资金

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5.()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的

坏账损失率作为判别标准

A.信用标准B.信用条件C.收账政策D.确定订货点

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6.除()外均属于商业信用筹资的优点

A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多

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7.为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是()要求的现金持

有量

A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机

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8.不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量。

A.储存成本等于订货成本B.储存成本等于采购成本C.储存成本与订货成本总和最低D.储存成本与订货成本总和最高

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9.企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例,称为企业的

()。

A.资产组合B.投资组合C.筹资组合D.资本结构

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10.流动资产中流动性最强的资产是()

A.现金B.短期投资C.存货D.应收及预付款项

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11.按照()计算利息,短期借款人实际负担的利率要高于名义利率。

A.单利B.复利C.票面利率D.设定利率

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12.现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给

企业造成的损失

A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本

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13.()是企业为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间。

A.订货点B.现金折扣C.折扣期限D.信用期限

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14.()是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取

得的借款。

A.担保借款B.应付账款C.信用借款D.票据贴现

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15.()又称商业票据、短期债券,是由大型工商企业或金融企业发行的

短期无担保本票。

A.银行短期借款B.商业信用C.流动负债D.短期融资券

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16.存货的经济批量模型中没有考虑的成本是()。

A.机会成本B.订货成本C.采购成本D.储存成本

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17.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金持

有。

A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机

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18.()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。

A.采购成本B.订货点C.经济批量D.储存成本

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19.()是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有

的存货储备。

A.经济批量B.再订货点C.保险储备D.数量折扣

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20.下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()

A.风险比较大B.筹资的成本低C.筹资数额比较大D.能提高企业的信誉

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21.以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()

A.长期投资B.货币资金C.应收及预付款项D.短期投资

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22.下列各项中,不属于债权类流动资产的是()。

A.应收账款B.固定资产C.预付账款D.应收票据

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23.()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股

公司等发行的融资券

A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.金融企业的融资

券

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24.()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内,变现或

者运用的资产。

A.流动资产B.固定资产C.流动负债D.长期投资

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25.()是在顾客提前付款时给予的优惠。

A.订货点B.现金折扣C.折扣期限D.信用期限

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26.以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()

A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B.银行短期借款具有较好的弹性C.资金成本较高D.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便

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27.()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金

A.货币市场基金B.商业票据C.政府债券D.大额可转让定期存单

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28.以下几项除()外均是加速收款的方法

A.集中银行B.锁箱系统C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制

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29.下列各项中,通常不属于银行短期借款的是()。

A.担保借款B.应付账款C.信用借款D.票据贴现

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30.()指不用保证人做保证或没有财产作抵押,仅凭借借款人的信用而

取得的借款。

A.担保借款B.长期借款C.信用借款D.票据贴现

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31.()是指企业因销售商品、提供劳务等,应向购货和受益单位收取的

款项,它是购货单位所欠的短期债务。

A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资

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32.下列各项中,不属于商业信用筹资缺点的是()。

A.时间一般较短B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转D.限制少

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33.账单中的“2/10,N/30”是一项()

A.收账政策B.信用条件C.确定订货点D.信用标准

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34.把信用标准、信用条件、收账政策结合起来,考虑三者综合变化的影

响,这是()。

A.信用条件B.综合信用政策C.收账政策D.信用标准

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35.下列各项中,属于应收账款机会成本的是()。

A.应收账款占用资金的应计利息B.客户资信调查费用C.坏账损失D.收账费用

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36.评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化

()

A.订货点的变化B.销售额变化对销售利润的影响C.坏账成本变化D.管理成本的变化

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37.采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小

A.适中的B.保守的C.冒险的D.短期资金筹资

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38.()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短

期本票。

A.大额可转让定期存单B.混合短期投资工具C.政府债券D.商业票据

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39.除()外均属于流动资产

A.长期投资B.现金C.存货D.短期投资

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40.()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投

资，包括股票、债券、基金等

A.长期投资B.固定资产C.存货D.短期投资

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41.()是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企

业之间的一种直接信用关系

A.银行短期借款B.短期融资券C.商业信用D.流动负债

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42.下列各项与存货有关的成本费用中,不影响经济订货批量的是()。

A.专设采购机构的基本开支B.采购发生的差旅费C.存货资金占用费D.存货的保险费

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43.()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。

A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准

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44.除()外均属于商业信用控制

A.信息系统的监督B.应付账款余额控制C.道德控制D.短期融资券

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45.正常情况下企业都采用()资产组合策略

A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资

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