中核资本2022年度制度培训（第六讲）考试题试题含答案

中核资本2022年度制度培训（第六讲）考试题[复制]您的姓名：[填空题]*_________________________________您的部门：[单选题]*○公司领导层○综合管理部○战略规划部○投资管理部○人力资源部○财务管理部○党群工作部○纪检监督部○风控法务部○审计部1.员工借支备用金须在相关事宜办妥后（）个工作日内进行冲账。[单选题]*A、15(正确答案)B、10C、5D、302.原则上各单户子企业融资担保规模不得超过本企业净资产的（）。[单选题]*A、40%B、45%C、50%(正确答案)D、60%答案解析：原则上集团公司对外总融资担保规模不得超过集团合并净资产的40%，单户子企业融资担保额不得超过本企业净资产的50%。3.部门负责人在预算内费用的审批权限为（）。[单选题]*A、1万元以内(正确答案)B、1万元以上5万元以内C、1万元以上10万元以内D、10万元以上4.分管领导在预算内费用的审批权限为（）。[单选题]*A、1万元以内B、1万元以上5万元以内C、1万元以上10万元以内(正确答案)D、10万元以上5.公司总经理在预算内费用的审批权限为（）。[单选题]*A、1万元以内B、1万元以上5万元以内C、1万元以上10万元以内D、10万元以上(正确答案)6.下列说法正确的是（）。[单选题]*A、费用报销时，直接将单张发票交给财务人员B、电子发票重复报销C、对发票进行涂改、挖补D、费用报销时将发票整齐粘贴在A4纸或粘贴单上(正确答案)7.内部控制评价工作组应当建立评价质量交叉复核制度，（）应当对评价工作底稿进行严格审核。[单选题]*A、评价工作组负责人(正确答案)B、项目负责人C、部门负责人D、分管领导8.违规投资经营追责中，（）是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。[单选题]*A、直接责任(正确答案)B、主管责任C、领导责任D、主要责任答案解析：直接责任是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。9.违规投资经营追责中，（）是指主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或者未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应当承担的责任。[单选题]*A、直接责任B、主管责任C、领导责任(正确答案)D、主要责任答案解析：领导责任是指主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或者未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应当承担的责任。10.（）负责批准本公司内部控制评价基本制度，批准内部控制评价报告。[单选题]*A、董事会(正确答案)B、经营管理层C、股东会D、总办会11.设立违规经营投资责任追究工作领导小组，负责领导、推动公司责任追究工作。领导小组组长由公司党委书记担任、副组长由（）担任。[单选题]*A、总经理B、审计部部门主任C、纪委书记(正确答案)D、审计分管领导12.报销差旅费用时，发现丢失车票时，应如何进行报销*A、提供车票订单复印件或资金支付有效凭证等材料(正确答案)B、有同行人员的，由同行人签字证明、部门分管领导签批后报销(正确答案)C、无同行人员证明，需由部门分管领导签字确认后报销(正确答案)D、不进行报销13.有权审批人在预算内业务接待费用的审批额度是（）。*A、部门负责人审批1600元以内业务招待费(正确答案)B、分管领导审批1600元以上3000元以内的业务招待费(正确答案)C、总经理审批3000元以上业务招待费(正确答案)D、总经理发生的业务招待费由董事长审批(正确答案)14.内部控制评价程序一般包括（）*A、制定评价工作方案(正确答案)B、认定控制缺陷(正确答案)C、认定控制缺陷(正确答案)D、汇总评价结果(正确答案)答案解析：内部控制评价程序一般包括:制定评价工作方案、组成评价工作组、对内部控制建设实施情况材料进行审查、对高风险重点业务事项进行抽查和现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。15.内部控制的目标主要包括*A、合理保证本企业经营管理合法合规(正确答案)B、资产安全(正确答案)C、财务报告及相关信息真实完整(正确答案)D、提高经营效率和效果(正确答案)16.公司本部及所属企业违规经营投资责任分为（）*A、直接责任(正确答案)B、主管责任(正确答案)C、领导责任(正确答案)D、主要责任答案解析：公司本部及所属企业违规经营投资责任分为直接责任、主管责任和领导责任。17.财务管理部是备用金管理的主控部门，对不符合规定的备用金可拒绝办理，清收备用金时有向借款人追讨的权力。[判断题]*对(正确答案)错18.对因特殊原因必须跨年度使用的备用金，可以不重新办理借款手续。[判断题]*对错(正确答案)答案解析：各种备用金均须在年度末履行清销手续，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年使用的备用金，年度末须重新办理借款手续，并冲销上年度借款。19.“担保”指在生产经营和项目建设过程中，为确保特定的债权人实现债权，以债务人或第三人的信用或者特定财产来督促债务人履行债务的行为。[判断题]*对(正确答案)错20.严禁对集团外无股权关系的企业提供任何形式担保。[判断题]*对(正确答案)错21.公司经办人员需要对发票的真实性进行查验并附上查验结果,公司经办人员应对取得发票或凭据的真实性负责。[判断题]*对(正确答案)错22.公司部门负责人发生的1万元以内的费用申请及费用报销可以自己审批。[判断题]*对错(正确答案)答案解析：审批人本人发生的费用，须由其他有权人审批，其中部门负责人发生的费用，由分管领导审批；分管领导发生的费用，由总经理审批；总经理发生的费用，由公司董事长审批，董事长发生的费用，由总经理审签。23.员工不慎丢失发票的，将不能报销。[判断题]*对错(正确答案)答案解析：员工不慎丢失发票的，经办人员应出具丢失票据书面说明，并由经办人负责从开票单位索取原发票存根联复印件，并在复印件上加盖开票单位发票专用章。24.内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷[判断题]*对(正确答案)错25.内部控制评价工作组应当根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，并按其影响程度分为重大缺陷、一般缺陷。[判断题]*对错(正确答案)答案解析：内部控制评价工作组应当根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，并按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。26.违规投资经营追责中，对责任人的处理方式包括警告、组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送国家监察机关或司法机关等。[判断题]*对错(正确答案)答案解析：对责任人的处理方式包括组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送国家监察机关或司法机关等。27.各企业董事会或董事会下设审计与风险管理委员会或单位主要负责人负责内部控制评价的指导、审查等工作。[判断题]*对(正确答案)错28.内部控制缺陷的认定，应当以内部控制日常监督为基础，结合年度内部控制评价进行综合分析后提出认定意见，按程序进行审核后予以认定。[判断题]*对错(正确答案)答案解析：内部控制缺陷的认定，应当以内部控制日