开放背景下商业银行的风险防范

物资供应中的物流成本管理华北科技学院毕业设计（论文）第2页共14页第39页共39页1引言1.1问题的研究背景与意义随着中国加入世贸组织、开放银行业承诺的逐步兑现以及经济金融全球化和金融创新的发展，中国商业银行面临的竞争日趋激烈，而且作为银行业的主体，商业银行已经成为中国金融风险的主要承担者。面对信用风险、市场风险和操作风险等一系列纷繁复杂的金融风险，中国商业银行还没有一种有效的应对措施，仍然沿用落后的、被动的事后防范及单一控制等手段。这些对金融风险的防范和化解没有明显的好转，金融事故仍然时有发生。中央的有关部门和银行业的相关职能部门为了避免金融案件对国家经济安全的威胁，必须进行有效的风险防范。商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业。商业银行的经营特点以及在一国国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行经营风险具有隐藏性和扩散性的特点，如果银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且还将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应。中国城市商业银行已经初步建立，经营行为以市场化成分为主，行政化色彩较少，尤其是在目前全球经济一体化格局下，国际金融危机事件频频发生的现状和中国在加入世贸组织后面临来自国际银行业的冲击，都要求城市商业银行必须正视经营风险问题并且尽快提高风险识别和控制能力。由于中国目前缺乏完善的社会信用体系、商业银行产权制度不明晰、尚未形成先进科学的经营管理机制以及经济制度转轨的成本转嫁，导致中国城市商业银行风险管理水平与国际先进的风险管理水平有较大的差距，在认识上也存在很大偏差。因此，关注开放背景下中国商业银行所面临的风险，并针对其风险防范问题，建立有效的风险防范和控制机制，具有重要理论意义和现实意义。1.2研究内容与方法本文的研究重点在于中国商业银行面临的主要风险的防范现状及存在的问题，并针对其问题提出相应的解决对策。论文的内容主要包含以下五个部分：第一部分，以开放背景下商业银行风险的相关概念为切入点，对商业银行风险有个整体的认识。第二部分，提出开放背景下中国商业银行面临的主要风险，并分析主要风险的现状。第三部分，对开放背景下商业银行的风险防范进行阐述，从国外和国内两方面进行商业银行风险防范的现状分析，并指出中国商业银行风险防范存在的问题。最后总结一下中国商业银行在风险防范方面需要向国外发达国家学习和借鉴之处。第四部分，案例分析民生银行的风险防范，介绍民生银行风险防范的现状、问题及方法。第五部分，针对中国商业银行的主要风险防范存在的问题及对民生银行风险防范的启示，从信用风险、市场风险和操作风险三方面提出商业银行风险防范的对策建议。本文的研究方法主要是运用数据及案例分析的方法对商业银行的风险防范进行研究，并根据中国商业银行面临的主要风险防范中存在的问题提出自己的对策建议。2开放背景下商业银行风险的相关概念2.1商业银行风险的概述一般而言，凡是盈利的事业都存在风险，商业银行从事的货币信用业务是盈利事业，所以同样存在着各种风险。与一般盈利性企业不同的是，商业银行保管着大量的社会财富，承担的风险也就相当大。商业银行风险是指商业银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。商业银行风险存在于每一项业务中。银行要获得收益，就必须承担一定的风险。银行作为市场机制中实现资源最优配置的杠杆，通过对自身资产的运用及负债的管理，达到资产负债的最优组合比例，从而以最小的风险将资金转向流动性强、盈利丰厚、安全可靠的项目或企业中，使最大限度的实现经济效益和社会效益。2.1.1商业银行风险的分类及相关定义巴塞尔委员会根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，把商业银行面临的风险分为：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险及战略风险。（1）信用风险，指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。信用风险包括违约风险、结算风险、信贷风险等主要形式。（2）市场风险，指因市场价格（利率、汇率、股票和商品价格）的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、商品价格风险、股票价格风险等。（3）操作风险，指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。操作风险可以分为组织风险、执行风险、人员风险、技术风险和外部风险等。（4）流动性风险，指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了盈利水平。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。（5）国家风险，指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险可分为政治风险、经济风险和社会风险三类。（6）声誉风险，指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的这种无形资产造成损失的风险。（7）法律风险，指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议、诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。（8）战略风险，指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，因不适当的未来发展规划和战略决策可能造成损失或不利影响的风险。2.1.2商业银行风险的基本特征（1）客观性。银行风险与银行业是相伴而生的。经济社会中经济人的行为与经济环境的不确定性决定了商业银行风险存在客观性。也就是说，只要经济运行中存在不确定性因素和信息的不对称情况，就必然存在社会风险，这是不以人的主观意志为转移的。另外，银行业和其他行业不同，自有资金占总资金的比重一般比较小，绝大部分的营运资金都来自于存款和借入资金，所以银行业的特殊地位决定了社会公众与银行业的关系，是一种依附型、紧密型的债权债务关系。如果银行的经营管理不善，不能够偿还到期债务，就会导致客户的大量挤兑，损害公共利益，进而危害经济政策和货币政策的执行。简言之，商业银行经营的特点也决定了商业银行风险存在客观性。（2）可控性。尽管客观上存在因经济形势变化和情况的不确定等因素给商业银行带来风险，但是就微观意义上的某一金融机构而言，风险并不是不能抵御和控制的，相反，它可以采取增加资本金、调整风险性资产等措施来增强抵御风险的能力，而且可以通过及时转移和补偿等方式将风险控制在一定范围和区间内。（3）扩散性。现代银行业的发展使得各家银行联系紧密，互相依存。比如同业拆借、清算、票据贴现和再贴现、金融债券发行和认购以及信用形式、工具的签发使用等，都是需要在多家机构之间发生的，一家银行出了问题，会使整个金融体系周转不灵，甚至导致信危机。（4）隐藏性。商业银行在不爆发金融危机或存款支付危机时，一直可能因信用特点而表面掩盖金融不确定性损失的实质。尽管隐藏性可以在短期内为金融机构提供一些缓冲和弥补的机会，但是它终究不是银行风险控制和防范的有效机制。（5）加速性。商业银行风险与其他经济风险不同，一旦爆发，就会因为信用基础推动而加速变动。充分认识商业银行风险的加速性，对于高度重视商业银行风险的社会危害性是非常必要的。（6）周期性。商业银行都是在既定的货币政策环境中运营的，而货币政策在周期规律的作用下，有宽松期、紧缩期之分。一般而言，在宽松期，放款、投资及结算等环节的矛盾相对缓和，影响银行安全性的因素减弱，银行风险就越小；反之，在紧缩期，金融同业间以及金融、经济间的矛盾加剧，影响银行安全性的因素逐渐增强，银行风险就大。所以，货币政策的宽松期，一般也是银行风险的低发期；而货币政策紧缩期，往往也是银行风险的高发期，在两种货币政策交替期间，这种反应尤其明显。2.2开放背景的界定2.2.1开放背景的内涵广义上，一国的对外开放包括政治、经济、文化等各方面的开放。本文的开放背景特指经济上的开放，而经济上的开放又分为贸易开放和金融开放。对于商业银行而言，金融开放的影响更大，而贸易开放的影响较小一些。所以本文整篇文章的开放条件是围绕着金融开放背景下的商业银行风险防范进行研究的。金融开放广义上是指一个国家准许其他国家在其国内开展各种金融业务，即金融市场开放和金融市场准入，同时准许国内居民和机构参与国际金融市场上的交易。一般而言，金融开放的步骤分为三步，第一步是允许其他国家在国内一部分地区开展金融业务，第二步是允许其他国家在全国范围内开展金融业务，第三步则是允许国内居民和机构走出国门，在其他国家开展金融业务。正如中国最开始只在沿海及部分发达地区引进外资，引进外资范围逐渐向内陆延伸，同时外资进入的领域逐渐广泛，涉入程度逐渐加深，到2006年12月，我国金融市场全面开放。目前，中国已经开始了金融开放的第三个步骤，部分机构和个人开始了海外直接投资。狭义上，金融开放与否取决于是否存在着对国际资本和外资金融机构的直接行政限制。若不存在，则金融的开放是完全的；若存在限制，则说明金融开放是不完全的。从这个角度分析，金融开放可以分成两个部分：一是金融服务业开放或金融市场开放，即允许外资金融机构以独资、合资或并购等方式在本国从事商业银行、证券和保险服务业；二是资本账户的开放，即允许资本跨境自由流动，允许国际资本和本国资本以直接投资、证券投资和其他投资方式自由进出，后者体现了一种更高层次的金融开放。2.2.2金融开放与金融自由化很多人认为金融开放就是金融自由化，其实不然，金融开放与金融自由化并不相同，但是存在密切相关性。金融自由化主张改革金融制度，改革政府对金融的过度干预，放松对金融机构和金融市场的限制，增强国内的筹资功能以改变对外资的过度依赖，放松对利率和汇率的管制使之市场化，从而使利率能反映资金供求，汇率能反映外汇供求，促进国内储蓄率的提高，最终达到抑制通货膨胀，刺激经济增长的目的。金融开放注重的是金融制度的开放和市场化，其实质是放松金融管制，体现了一国对外开放政策的层次。金融开放的内容主要有放宽对商业银行经营业务中利率以及贷款总规模的限制；放宽对金融创新的限制；放宽对外国金融机构在本国经营范围以及本国金融机构进入国际市场的限制；减少外汇管制，提高汇率的灵活性。如果一个国家完全实现了国内利率市场化、银行业务进出自由、资本项目流动自由等，就可以认为其已经基本实现了金融自由化。但是截至目前为止，不管是发达国家还是发展中国家，还没有任何一个国家已经实现了完全意义上的金融自由化。虽然美国等发达国家的金融开放有深度有广度，但是一直没有放松对资本账户的管制力度；另外，发展中国家由于金融抑制的时间比较长，程度太深，要想在短期内实现金融自由化几乎不可能，因此他们需要经过一个相当长的时间逐步解除金融抑制才能改变整个国家的金融市场状态，来真正实现自由化。由此可见，对于存在金融抑制现象的国家来说，金融开放就是其所进行的开放本国金融市场、推进金融自由化进程的行为。3开放背景下中国商业银行面临的风险3.1开放背景下中国商业银行面临的主要风险经济全球化是一把双刃剑，同样，中国的金融开放对商业银行业的影响也有两面，既有机遇又有挑战。一方面，金融开放引进了外国的金融机构，带来了先进的管理理念、完善的风险控制方法以及成熟的培训机制；另一方面，市场化的竞争给中国商业银行带来前所未有的危机，股份制商业银行以及城市商业银行逐渐在金融市场上显现，无论是管理水平、技术水平还是经营模式上更占优势的外资银行也在金融市场上占据了一席之地。由此看来，中国商业银行业面临的挑战更加值得关注。本文认为，金融开放背景下，中国商业银行面临的主要风险有信用风险、市场风险和操作风险。3.1.1金融开放加剧了中国商业银行的信用风险商业银行信用风险的加剧主要由于金融开放主要带来了信贷过度扩张，不良资产增加。信用风险实际上就是违约风险，表现为不良贷款率的提高。由于资本市场还不够发达，中国银行占主导的金融中介依然是银行机构，间接金融仍然处于支配地位。金融开放会带来银行信贷的过度扩张以及不良资产的增加主要有两方面的原因：一是大规模的外来资金常常形成资本的过度流入，在银行主导型的金融体系下，这些外来资本大部分都以直接或间接的方式进入银行体系，并且相应地增加银行的可贷资金（各类存款和储备金），除非它们被用于货物进口或由中央银行通过“冲销式干预”吸收，而银行可贷资金的迅速扩张容易导致不良贷款率的提高；二是伴随着外资的涌入，外国进入机构也大量进入中国市场，他们具有雄厚的资金和优质的服务，在抢夺国内银行的优质客户的同时，凭借其与跨国公司的良好关系，把国内银行的外资客户抢走，从而使商业银行的优质客户流失，业绩下降，在无法抵御国际竞争的劣势下，国内银行往往会铤而走险，介入高风险的行业如房地产和证券业，从而进一步增加国内银行的不良资产。3.1.2金融开放增大了中国商业银行的市场风险（1）利率市场化带来的利率风险。我国目前已经基本具备利率市场化的条件，随着金融开放程度的加深，利率市场化的国际国内呼声越来越高，这必将会给中国商业银行带来新的风险。由于国有银行的筹资资本高于外资银行，在同一风险水平下，利润水平又低于外资银行，可见，在金融开放背景下，中国在于外资银行的竞争中是处在不利地位的。由于存款利率吸引力不够以及高利率贷款的高不良贷款率，利率市场化加大了中国商业银行承担的成本。因此，在利率市场化进程中，商业银行承担了大部分的利率制定风险。另外，利率市场化后利率的波动将更加频繁，波动幅度也将增大，这种波动会带来客户选择还款或提前取款的风险，情况严重时，还会导致客户资源的流失。因此，在利率频繁波动的情况下，如果银行提供的金融产品不能满足客户的需求，客户自然会选择其他的投资方式。（2）放松外汇管制增加了汇率风险。金融开放必然会使外汇管制放松，为国际游资进入中国进行投资或者投机提供便利。这些国际游资既带动了国内经济的发展，又给中国商业银行带来更多的风险。一方面，游资具有明显的“羊群效应”，隐藏着巨大的流动性风险，尤其在国内经济出现问题或可能出现问题时，大量的资本外逃会给国内商业银行带来“挤兑”危机；另一方面，国际游资推动衍生金融产品的迅速发展，也就意味着会带来更大的衍生金融工具风险。3.1.3金融开放加大了中国商业银行的操作风险随着中国金融市场的开放，外国银行的先进技术引进中国，其中计算机安全技术尤为明显。计算机技术与银行业的结合极大的影响到了银行业的生存和竞争方式，改变了商业银行的管理理念和运作方式。银行科技的进步及其应用，是银行出于减轻竞争方面的压力降低成本，开发新产品，获取竞争优势的需要。计算机技术在推动金融业快速发展的同时，也给金融带来了巨大的风险，其中包括：窃密手段更先进，窃密与反窃密进行高科技抗衡；泄密渠道明显增加，储存、处理和传输环节与众多接口都可能成为隐患；窃密、泄密行为更具有隐蔽性；高科技窃密、泄密行为危害更大。巴塞尔委员会在其《新协议》中，把银行机构中由于系统的不完备和失效以及外部事件所造成的损失均纳入操作风险的框架中。因此，信息的安全性和完整性以及机密性受到侵犯都是银行的典型操作风险，同时，银行计算机系统的安全性直接关系到银行和社会资金的安全，关系银行信誉和社会稳定。3.2开放背景下中国商业银行主要风险的现状3.2.1中国商业银行信用风险的现状商业银行的信用风险主要体现在不良贷款中，中国商业银行的不良贷款一直比较严重，本文由中国银监会2007年至2012年第一季度公布的数据进行整理，如表3-1所示：表3-12007年-2012年第一季度中国商业银行不良贷款年度不良贷款余额（单位：亿元）不良贷款率（单位：%）200712,648.26.1720085,681.82.4520094，973.31.5820104，2931.1420114，2791.02012第一季度4，3830.9数据来源：中央银行网站资产质量是中国商业银行与国际先进银行的最大差距所在，国际银行业基本将不良贷款率控制在3%左右。按照美国的行业评价惯例，不良资产率大于1%就标志着资产质量不佳，资产质量好的银行要求不良资产率低于0.5%。不难看出，中国商业银行的不良贷款余额从2007年起截止到2011年呈不断下降趋势，2012年第一季度较2011年有小幅度的上升；从2007年起至2012年第一季度，中国商业银行的不良贷款率一直都在不断下降，但是仍然比较高。3.2.2中国商业银行市场风险的现状商业银行的利率、汇率以及股票价格、商品价格的不利变动都会引起商业银行的市场风险。利率风险和汇率风险是商业银行市场风险的主要类型。利率风险中央银行一直对人民币的存贷款利率作出调整，如表3-2和表3-3所示，1990年至1991年，一年期存款利率在不断下降，到1993年有所上升；1991年至1995年，一年期贷款利率在不断上升。一年期存贷款利率在1996年至2002年不断下降，2004年至2007年在不断上升，2008年有所下降，2010年至2011年又在不断上升，截止到2012年6月8日，一年期存贷款利率又下降了0.25个百分点。以上数据说明利率一直在不断波动，而利率的波动又会对银行的正常经营带来很多风险。随着利率的波动，商业银行的客户选择提前还款或提前取款，导致银行净利息收入减少。而且在利率波动频繁且难以预测的情况下，客户并将追求具有保值效果的金融工具，以分散利率波动带来的风险。一旦商业银行的金融产品难以满足客户的要求，客户将选择其他的投资方式。这会给商业银行带来客户流失的风险。利率市场化以后中央银行将利率制定的这一决策权交于银行，使得银行对价格的决定能力增强可能会出现谁贷款利率低谁吃亏的情况，这样就容易造成银行过度竞争中小金融机构出局的局面。这一局面的出现不利于中国银行体系的稳定和发展，不利于金融市场的完善和建设，严重的甚至会危及国家建设和稳定。由于银行内的资产和负债到期日不同，其随利率变动的幅度就会产生区别。通常银行资产的到期日是小于其负债的，所以当利率下降时，资产市场价值下降的幅度大于负债从而使银行的净资产遭受损害，价值降低。管制下的利率波动幅度小，中央银行把利率的波动幅度控制在各金融机构的承受能力范围内并且波动频率低，变化速度慢，可预测性较强。但是，利率市场化后利率的变动将更为频繁，更加难以确定，从而商业银行面临的利率风险将更为严重。表3-2金融机构人民币存款基准利率(单位：年利率%)调整时间活期定期3个月6个月1年2年3年5年1990.04.152.886.307.7410.0810.9811.8813.681990.026.488.649.3610.0811.521991.04.211.803.245.407.567.928.289.001993.0010.8012.061993.069.0010.9811.7012.2413.861996.05.012.974.8010.8012.061996.08.231.983.335.407.477.928.289.001912.884.145.675.946.216.661998.03.251.712.886.216.661998.07.011.442.793.964.774.864.955.221998.12.071.442.793.333.783.964.144.501999.06.100.991.932.702.882002.02.210.721.711.891.982.252.522.792004.10.290.721.712.072.252.703.243.602006.08.190.721.802.252.523.063.694.142007.03.180.721.982.432.793.333.964.412007.05.190.722.072.613.063.694.414.952007.07.210.812.342.883.333.964.685.222007.08.220.812.613.153.604.234.955.492007.09.150.812.883.423.874.505.225.7620023.333.784.144.685.405.852008.10.090.723.153.513.874.415.135.582008.10.300.722.883.243.604.144.775.132008.11.270.361.982.252.523.063.603.8720061.711.982.252.793.333.602061.912.202.503.253.854.202010.12.260.362.252.502.753.554.154.552011.02.090.402.602.803.003.904.505.002011.04.060.502.853.055.252011.07.070.503.103.303.504.405.005.502012.06.080.402.853.055.10数据来源：中央银行网站表3-3金融机构人民币贷款基准利率（单位：年利率%）调整时间6个月1年1到3年（含）3到5年（含）5年以上1991.049.009.549.721993.05.158.829.3610.8012.0612.241993.07.119.0010.9812.2413.8614.041995.01.019.0010.9812.9614.5814.761995.07.0110.0812.0613.5015.1215.301996.05.019.7210.9813.1414.9415.12续表3-3调整时间6个月1年1到3年（含）3到5年（含）5年以上1996.08.239.1810.0810.9811.7012.421958.649.369.9010.531998.03.257.027.929.009.7210.351998.07.016.576.937.117.658.011998.12.076.126.396.667.207.561999.06.105.585.855.946.036.212002.02.215.045.315.495.585.762004.10.295.225.585.765.856.122006.04.285.405.856.036.126.392006.08.195.586.126.306.486.842007.03.185.676.396.576.757.112007.05.195.856.576.756.937.202007.07.216.036.847.027.207.382007.027.207.387.562007.09.156.487.297.477.657.8320077.477.567.747.832008.007.297.567.742008.10.096.126.937.027.297.472008.10.306.036.666.757.027.202008.11.275.045.585.675.946.1220065.315.405.765.942005.565.605.966.142010.12.265.355.815.856.226.402011.02.095.606.066.106.456.602011.04.065.856.316.406.556.802011.07.076.106.566.656.907.052012.06.085.856.316.406.656.80数据来源：中央银行网站汇率风险中国自2010年6月完善人民币汇率形成机制改革以来，中国商业银行还需要经受人民币与外币之间汇率波动的压力。汇率变动对商业银行至少有两个威胁：第一是人民币与美元之间货币错配所造成的风险。因为商业银行的报告货币（人民币）是基本上钉住美元的，而目前美元不断贬值、人民币不断升值。这就要求商业银行必须不断减少美元资产和人民币负债，增加美元负债和人民币资产，否则将会增加商业银行的损失。以2007年底中国工商银行的外汇敞口计，美元对人民币每贬值1%，则它的税前利润就将减少9.99亿元。虽然经过对资产负债表的调整之后，2009年该行已经将因汇率变动而产生的现金及现金等价物折损从2008年的95亿元大幅降低至当年的1.88亿元，但是人民币升值预期依然会对商业银行造成或有损失。第二是外汇货币之间因为变动相关性之间的差异造成的外汇净敞口波动给商业银行带来的资本金充足率、汇兑损益等风险。因为商业银行的外币资金之中多数是美元，因此它的外汇净敞口规模也一直较大。商业银行资产负债表上以美元、港币为代表的美元系外汇和以欧元、日元、英镑等为代表的非美元系外汇之间的汇率发生波动时对商业银行资本金充足率、汇兑损益等都会形成较大压力，因为外汇汇率波动会引起商业银行表内外汇净敞口与汇兑损益的巨大波动。3.2.3中国商业银行操作风险的现状20世纪90年代以前由于中国银行业的产品种类和业务结构单一、电子化程度较低、业务规模不大、同业竞争不激烈、内部管理比较严格，所以银行操作风险问题不是很严重，风险损失也比较小。但是，20世纪90年代以来操作风险越来越突出，特别是近几年有加速暴露的态势。据统计，2006年，银行业共发生商业贿赂案件113件，涉及金额2608万元，涉及人员164人。其中，政策性银行12件，涉案金额33.8万元；国有商业银行55件，涉案金额2022.32万元；股份制银行5件，涉案金额113.75万元；城市商业银行7件，涉案金额213.18万元；农村合作金融机构29件，涉案金额208.2万元；外资银行1件，涉案金额5.9万元；其他金额机构4件，涉案金额11.2万元。2010年年末，山东济南发生的伪造金融票证案，涉案金额共约60亿元，其中齐鲁银行涉案金额最多，华夏银行、中信银行等银行均牵扯其中；2011年8月底，南京宇扬集团董事长杨军失踪，包括一些国有大行和股份制银行，都被卷入其留下的债务危机，涉及总量不少于3亿元，其中以渤海银行贷款额最大。还有诸多骗贷案等金融案件的发生，而这些案件只是银行业操作风险中的很小一部分。种种迹象表明，中国银行业已经进入进入案件高发期，金融案件正在朝着“高职务、高科技、高案值；发案数量基层多、内外勾结作案多、作案手法多”的“三高三多”趋势发展，并呈现出“同类案件屡次发生”的特点，而金融犯罪是操作风险的主要类型，这充分说明，中国商业银行的操作风险的严重程度令人担忧。4开放背景下商业银行风险防范的现状在世界经济全球化、一体化的经济背景下，中国银行业如同世界金融机构一样面临着新的挑战。金融市场之间联系越来越紧密，风险的传导机制也越发密切，银行风险因素变得更为复杂。中国正处在经济转轨深化的关键时期，国有企业正在进行全方位的转制和改革。商业银行作为国有企业最大的债权人，在这一过程中承担着许多风险。由于国有经济的深层次问题并没有真正解决，而且转轨时期经济活动的不规范、道德风险和信息的不对称，于是商业银行的风险进一步增加。分析商业银行经营风险防范的现状，结合市场经济发达的国家尤其是欧美国家的先进经验，探索出一条适合中国商业银行进行风险管理和防范的路子，具有深远意义。4.1发达国家商业银行的风险防范西方发达国家经过本世纪的几次大的金融危机，使得它们在风险防范方面已经逐渐成熟和完善。无论是立法和体制上还是在商业银行的自身经营方面，对风险的管理和防范都有较可靠的保障。总的来说，主要有以下几方面：（1）从制度上给予保障。西方发达国家都有比较健全的商业银行体系，强调商业银行为独立经营、风险自负的市场主体，国家很少对商业银行进行干预。例如美国作为金融业非常发达的国家，其央行即联邦储备系统只对国家的宏观政策进行前瞻性的预测，它的主要功能是发行货币和对商业银行进行监管。另外，美国的联储系统分为12个区域中心，是跨行政区的金融管理体系，从制度上为商业银行的独立运行提供保障。（2）从立法上给予保障。西方发达国家都有比较健全的商业银行法，确立了商业银行的地位、作用、职能、权责以及义务等，商业银行只能在法律允许的范围内活动。另外，在立法上也进行国际之间的合作，针对国际银行界存在的片面强调发展和盈利、疏于管理的倾向，国际清算银行在80年代出台了《巴塞尔协议》，指导有关国家银行增加资本充足率，降低风险资产，实行风险管理。1996年对这一协议又作了补充，提出把市场风险承受能力作为衡量资产充足与否的重要内容。（3）建立存款保险制度。商业银行是金融体系的核心，其资产来源于广大储蓄用户，如果银行出现挤兑，必然会引起社会的剧烈震荡，导致金融体系的崩溃。因此国外特别强调对于存款支付能力的保险。由政府组织和吸收资金，建立存款保险制度，来应付可能发生的支付危机。比如美国的联邦存款保险公司在80年代克服美国银行危机时就起到了关键性的作用。（4）加强商业银行的自身防范。西方发达国家的商业银行在风险防范的管理方面有以下三点：一是在风险管理上，深入的研究什么是风险、风险的分类、风险的量化、银行对风险的承受能力以及资本与风险比率等，建立成熟的管理方法；二是在组织机构上，欧美商业银行专门在操作部门和资产负债委员会之间设立独立的风险管理部门，管理范围包括债券、股票、外汇交易及商品期货等市场风险较大的产品，并且在全行范围内建立全面的风险防范体系，其中包括完善的组织机构、报告路线和监督机制；三是在实际操作的时候，要对市场的日常状况和极端情况进行科学归类，运用数量分析建立模型，做到风险量化，为投资决策提供支持。4.2中国商业银行风险防范的现状及问题信用风险、市场风险和操作风险是中国商业银行面临的三大主要风险。为了有效的防范和控制商业银行面临的各种风险，中国出台了一系列的相关法律法规。中国银监会也从中国商业银行的实际情况出发，借鉴国际成功经验，制定了一系列的风险管理指引。4.2.1中国商业银行信用风险防范的现状及问题2004年国家发展和改革委员会、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会近日联合下发了《关于进一步加强产业政策和信贷政策协调配合、控制信贷风险有关问题的通知》。该《通知》要求人民银行各分行(营业管理部)、各省会(首府)城市中心支行要督促、指导商业银行建立和完善信贷风险预警控制体系，不断优化信贷投向。银监会各监管局要采取有效措施加强对当地商业银行信贷投向的监督检查，促使商业银行贯彻产业政策和信贷政策，着力调整信贷结构，防范信贷风险。各商业银行要根据国家宏观调控的要求，关注行业发展，贯彻国家产业政策，按照《通知》要求尽快调整信贷投向，采取切实有效的措施，保全信贷资产。2008年中国银监会为规范商业银行内部评级体系开发和运作，促进商业银行提高信用风险管理水平，保障商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定了《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》。《指引》强调商业银行高级管理层负责组织内部评级体系的开发和运作，明确对内部评级和风险参数量化技术、运行表现以及相关监控措施的相关要求，制定内部评级体系设计、运作、改进、报告和评级政策，确保内部评级体系持续、有效运作。该《指引》对内部评级体系的治理结构、零售及非零售风险暴露内部分级体系的设计、内部评级流程等都进行了一系列的规定。中国在商业银行的信用风险防范有了很大的提高，但是，中国商业银行的信用风险管理相对比较落后，经营上，银行风险意识淡薄，缺乏有效的内控机制和风险防范措施，使得商业银行的信用风险防范仍然存在很多问题。（1）现行管理模式不尽完善。现行的信贷体制从法律上来说是健全的，国家已陆续出台了《中国人民银行法》、《商业银行法》、《贷款通则》，并且成立了由银行纪检、稽核、结算、信贷等各部门组成的审贷委员会，实行审贷分离，成立贷款业务和贷款审查两个部门。但是这些管理模式很大程度上成为一种形式，没有被认真执行，并没有起到防范风险的作用。（2）信用风险管理体系不完善。目前，国内对商业银行的风险管理与控制仅限于对风险类型、风险来源及风险控制的零散研究，而对理论体系与模型没有进行深入、系统的研究。信用风险管理条块分割，没有形成全面管理框架，各种风险管理政策的综合协调程度不高，难以从整体上测量和把握风险状况。在方法体系上，缺乏独立的风险报告程序，致使管理层、决策层不能及时、全面、准确地掌握信用风险状况，进而影响决策的科学性，缺少对风险进行深度定性和定量分析的方法和模型。（3）信贷人员的责任管理不够重视。在信用风险管理方面，研究的重点放在了对贷款的评级管理上，忽略了信贷人员的责任。信贷人员在信用风险管理中，起着举足轻重的作用。如果信贷人员的业务能力强，护贷意识较高，则可以有效避免呆坏账的产生，减少信用风险；反之，则不论信用经济系统有多么完善，也达不到有效控制的目的。因此，要加强信用风险的管理，必须重视对信贷人员责任的管理，加强内部控制的管理，以避免造成非系统风险损失。4.2.2中国商业银行市场风险防范的现状及问题2004年中国银监会为加强商业银行的市场风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律和行政法规，制定了《商业银行市场风险管理指引》。《指引》强调市场风险管理是识别、计量、监测和控制市场风险的全过程。市场风险管理的目标是通过将市场风险控制在商业银行可以承受的合理范围内，实现经风险调整的收益率的最大化。商业银行应当充分识别、准确计量、持续监测和适当控制所有交易和非交易业务中的市场风险，确保在合理的市场风险水平之下安全、稳健经营。商业银行所承担的市场风险水平应当与其市场风险管理能力和资本实力相匹配。为了确保有效实施市场风险管理，商业银行应当将市场风险的识别、计量、监测与全行的战略规划、业务决策和财务预算等经营管理活动进行有机结合。中国银监会对商业银行的市场风险水平和市场风险管理体系实施了依法监督管理。2005年银监会发布《商业银行市场风险监管现场检查手册》,以加强对商业银行市场风险的监管。《手册》发布后，以《指引》、《商业银行资本充足率管理办法》为核心，以《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》等为补充，以《手册》为检查工具，一套相对完整的商业银行市场风险管理和监管法规体系已基本建立。中国商业银行在市场风险的防范方面取得了显著成效，但是，我国商业银行的市场风险管理还不完善，仍然存在很多问题。（1）管理投入参差不齐。中资银行中，拟实施资本协议的大型商业银行在市场风险管理上的人力、物力投入较高，管理体系也较为完备。中等规模股份制商业银行业务发展程度不同，市场风险管理能力参差不齐。多数城市商业银行、农村合作金融机构风险管理尚处于起步阶段，系统性市场风险管理体系仍待确立。（2）管理结构不合理。大型商业银行普遍建立了相对独立、完整的市场风险管理结构，成立了专职部门或职能负责市场风险管理工作，并与承担风险的业务经营部门保持相对独立。中小商业银行通常在某一部门内设置市场风险管理职能，配备专职或兼职风险管理人员。多数外资银行的在华机构，包括已转制的法人机构，对市场风险仍普遍实行区域性集中管理，即国内机构的市场风险由设在香港或新加坡的区域中心进行管理，国内尚无独立完整的市场风险管理框架。国内机构市场风险管理职能通常限于监控限额的执行情况。（3）管理工具和方法运用不平衡。近年来，大中型商业银行逐步强化了数量指标在市场风险管理中的作用，开始应用国际上较为普遍的模型和方法，包括久期分析、风险分析、风险价值、压力测试、情景分析等，其中拟实施新资本协议的银行已在为使用内部模型法计提市场风险资本积累经验和数据。而城市商业银行、农村银行业金融机构由于资金业务起步晚、规模小，尚处于较为初级的头寸管理阶段，应用的市场风险管理方法通常为限额管理、敞口分析等相对简单的方法。（4）高素质人才短缺。高素质的市场风险管理人员较为缺乏，部分大中型商业银行，尤其是引入境外战略合作伙伴的商业银行，通过开展合作项目、派遣人员赴外工作学习等方式，积极吸收借鉴国际同业的先进理念和经验，市场风险管理人员的业务能力提高较快。中小型商业银行则较难从市场上招聘到高素质的市场风险管理人员，现有人员也缺乏高水准的培训机构。4.2.3中国商业银行操作风险防范的现状及问题我国银监会面对近两年金融舞弊案层出不穷,参照国际有关操作风险制度,于2005年3月发出《关于加大防范操作风险工作力度的通知》,号称铁规13条,在13条制度性意见中,前5条是对银行机构的要求。这是我国在规范性文件中第一次提出操作风险的概念,借鉴了大量国际通行和公认的防范操作风险的原则,如新增干部强制休假制度、轮岗轮调等。这也是对2002年9月出台的《商业银行内部控制指引》的补充和强调,以及为控制不断涌出的银行大案,及时抵挡内控危机所采取的紧急措施。2006年1月《商业银行风险监管核心指标(试行)》中用操作风险损失率去衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险,即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。以此同时银监会还将继续规范相关的操作风险的指标值。2007年中国银监会出台的《商业银行操作风险管理指引》从操作风险管理的认识、制度建设、组织结构的设计，到操作风险管理识别、评估、监测、报告、持续经营机制的建立，操作风险损失数据库的构建和操作风险资本计量分配模型的研究开发等方面，予以了进一步明确。对于操作风险管理，《指引》强调，商业银行应从组织架构建设来明确职责，通过制定完善的操作风险管理政策、方法和程序来管理风险，通过适情计提操作风险所需资本来抵御风险，建立符合各商业银行自身业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系。强调商业银行应建立操作风险事件的报告制度。银监会要加强对操作风险的监管力度，要定期对商业银行有关操作风险管理的政策、程序和做法进行检查评估，并对检查中出现的问题提出整改意见。银监会的这一系列举措说明操作风险防范在国内已经越来越被重视。中国商业银行在操作风险的防范方面有了明显的进步，但是，商业银行的操作风险防范措施不健全，同样存在很多问题。（1）对操作风险认识不足，风险防范意识薄弱。中国银行业还没有全面引入操作风险的概念，对操作风险还没有一个全面的、系统的认识。主要表现在：一是片面地认为操作风险就是操作性风险。事实上，在操作风险的分类中，属于操作性风险的只包括由人员因素亦即由操作失误、违法行为、越权行为和流程因素引起的操作风险。二是将操作风险视同为金融犯罪。金融犯罪只是操作风险的主要类型，并不能涵盖所有类型的操作风险。从《巴塞尔新资本协议》关于操作风险的定义来看，金融犯罪不包括由于银行自身不完善的流程和系统漏洞以及外部事件等因素造成的操作风险。三是认为各种操作风险事件之间是孤立的、毫无关联的，从而缺乏对操作风险的整体认识和把握。四是认为操作风险无法计量，因而不能为其分配资本。由于这些认识上的不足，中国商业银行很难在风险防范上面做到未雨绸缪、积极应对，在实践中也只会采用亡羊补牢的模式，缺乏事前的防范和系统的管理。（2）制度本身存在缺陷。中国商业银行的组织机构设计不合理。目前中国商业银行从总行到支行大都要经过4个层级。过多的层级既容易诱发操作风险，又增加了操作风险管理的难度。一是多级管理模式难以对操作风险的特性、度量和控制达到共识，不易在认识一致的基础上实现操作风险的管理；二是多级模式难以使风险信息快速、真实的传递，很容易出现操作风险事件应对措施的建立不及时，甚至不能有效的执行；三是多级管理模式本身又给操作风险带来了一系列的风险隐患，为操作管理者带来很多问题。这种多级管理，层层授权的管理制度，使操作风险管理较为分散，使风险的决策者与风险的最终承担者相分离，因而分支机构强烈追求经营业绩而忽视对操作风险的管理，从而引起操作风险。同时，内部控制制度体系存在疏漏。一是内部控制管理的部分环节无章可依，内控制度管理滞后；二是制度执行缺乏刚性，任何案件发生的背后，都存在有章不循、违章操作的共同原因。（3）公司治理机制不完善。公司治理是一系列股东、管理者、债权人和其他利益相关人之关系的规则。目前中国商业银行公司治理机制建设虽然起到了一定的效果，但是公司治理机制的改革还存在很多缺陷。主要表现在：一是部门责任不清、权力集中、监督不力、追究不严；二是决策权与经营权没有真正分离，两项权利过分集中，缺乏有效的制衡机制；三是各家银行的基层行实行行长负责制，行长不只对业务处理有绝对的决策权，还对员工的奖惩、福利、调配等有很大的话语权。在这种机制下，其内设的监督部门起不到应有的作用，对高管人员的行为缺乏有效约束，银行的经营存在着风险。（4）管理体制不健全。中国商业银行在操作风险管理上存在着重视对基层操作人员的管理，轻视对高层管理人员的管理的理念。这种理念对于基层操作人员来说，过于严格的管理会产生巨大的压力；对于高层管理者而言，松懈的管理则会使其轻易丧失原则，导致金融腐败。（5）银行监管法制不健全。中国商业银行的监管有国家审计机关、银行业监督管理委员会等多个部门。监管机关一般通过现场或非现场的方式对商业银行的业务经营情况和财务情况进行监督管理。但是中国现有银行监管法律制度不健全，现有的法律条文可操作性差，在现已出台的监管法中，没有与操作风险管理相匹配的法规。另外，监管人员业务素质参差不齐，缺少对风险进行数据收集和可行性分析与判断的能力，经常因监管不当或处理不当引发商业银行与监管部门的纠纷，使双方产生对立情绪。同时，因为信息沟通不畅，金融监管部门仍习惯于将发现的风险案件通过行政途径来逐级上报，缺乏迅速传递机制，造成同类或者类似的风险在一家银行或一个地区的蔓延。小结本文通过对发达国家与中国商业银行的风险防范进行对比，中国商业银行在风险防范方面仍然存在很多不足，主要表现在法律制度不健全、管理机制不完善以及人员素质参差不齐等诸多方面。中国商业银行应该多多向西方发达国家学习，借鉴他们的经验，在制度上不断完善风险防范机制与内部控制制度；在法律上不断健全商业银行风险防范的法律法规；在人员素质上要不断加强银行工作人员在业务理解与实践方面的学习与训练，提高银行人员的整体素质；在自身上，中国商业银行要不断加强其自身防范。根据中国国情，探索出一条适合中国商业银行的风险防范道路。5案例分析——民生银行的风险防范中国民生银行作为中国银行业的新锐，从刚开始创立就坚守“规规矩矩办银行，扎扎实实办银行，开动脑筋办银行”的理念。在风险防范方面一直在不断完善和改进。作为中国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，民生银行的市场定位是“做民营企业的银行、小微企业的银行、高端客户的银行”。2011年末，民生银行民营企业客户有余额贷款户数在对公业务板块中占比达到83.60%，民企一般贷款余额占本行全部贷款余额比例达到40.40%，民营企业成为民生银行最大的客户群体；该行小微企业客户数达到45.8万户，其中商贷通客户达到约15万户，小微企业贷款余额达到2324.95亿元，占该行全部贷款余额的比重达到19.40%，成为中国银行业小微金融服务的领军者；私人银行客户数量达到4650户，管理金融资产达到684亿元。民生银行不断完善全面风险管理体系，确保战略转型稳步推进，提高资产质量。本文主要介绍民生银行在信用风险、市场风险和操作风险方面的防范现状、问题及风险管理的方法。5.1民生银行风险防范的现状及问题民生银行董事会2012年按照监管部门的要求，结合自己公司的风险管理工作实际，为有效实施董事会风险管理战略，加强全面风险管理体系建设，提高防范和抵御风险能力，稳步推进业务发展与战略转型，制订了《中国民生银行股份有限公司董事会2012年风险管理指导意见》，提出风险管理指导意见。（1）信用风险防范方面：民生银行一是继续推进业务转型和结构调整；二是推进特色业务开发和特色支行建设；三是完善重点行业客户名单制管理和差异化授信机制；四是加强小微金融业务风险管理；五是加强高收益业务风险管理；六是着力提升资产监控管理能力；七是提高不良资产清收处置实效。但是，民生银行的信贷风险方面仍然存在很多问题。一是信贷管理机构及人员问题。信贷部门机构和规章制度不健全，内部管理不完善，不管是贷前调查还是贷时审查，都缺少科学而完整的客观评价，过于强调报表数据而忽视非财务信息。二是缺乏完善的贷后治理工作。贷款资金发放后，部分银行对贷款资金的使用状况及企业的重大经营管理决策等没有进行必要的检查、监督和参与，导致逾期、呆滞、呆账贷款的增多。三是信贷管理方法和手段落后。民生银行在进行企业信用分析时，多采用定性方法，缺乏系统科学的定量分析，信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具，对现场调查流于形式化。另外，银行电子化起步较晚，缺乏关于企业详尽完整信息的数据库，缺乏成熟的信用风险管理系统。（2）市场风险防范方面：民生银行一是要完善市场风险管理组织机制与政策体系；二是要提升市场风险计量水平；三是要整合提升市场风险管理系统。但是，民生银行的市场风险管理方面仍然存在很多问题。一是市场风险管理能力依然很低，缺乏有效的股票期权制度等的约束机制，市场风险管理体系不完善。二是市场风险管理意识和理念不能完全适应银行业务快速发展的现实需要。三是在计量方法、工具、系统管理等方面严重滞后。四是民生银行缺乏高素质的市场风险管理人员。（3）操作风险防范方面：民生银行一是建立操作风险管理信息系统；二是重点推进操作风险管理三大工具落地实施；三是完善操作风险管理基本制度，其中包括：不断完善公司治理机制，充分发挥董事会及其各专门委员会的核心作用；经营管理层按照“坚持特色、突出重点、强化管理、加速改革”的总体思路，坚定不移地执行董事会战略；深化事业部改革，稳步开展交叉销售及系统平台建设，持续推动流程银行建设，以改革创新促进科学发展；实施岗位标准化，提升核心团队，加大多层次员工培训，推动人才队伍建设。民生银行注重员工队伍业务培训、案例教育和警示教育工作，通过多样化、实用化、层次化的培训方式，为员工的工作注入了新鲜活力，大大强化了员工的风险防范意识，规范了他们的业务操作，对真正做到按章办事起到了积极的促进作用。但是，民生银行对操作风险的管理仍然不到位。比如，由于对失误数据收集工作的落后，导致民生银行很难建立起满足实际要求的操作风险建模数据。而且风险管理组织机构存在缺陷，风险管理部门和业务部门完全隔离，容易造成风险管理战略与政策和业务发展战略的不适应。5.2民生银行风险防范的方法本文主要介绍民生银行在办理贷款业务时的信用风险、市场风险和操作风险等的整体风险管理体系、原则、策略及业务的审查审批管理等。5.2.1风险管理体系实行独立和垂直的风险管理体系①该业务风险管理实行线条独立管理，总行风险管理委员会向零售银行部派驻风险总监，零售银行部门向分行派驻零售业务风险官，兼任零售银行风险管理部总经理，负责分行的该业务及其他零售业务的风险管理。②零售风险官由总行派驻，负责零售业务的全面风险管理，零售风险官属于行政序列职务，由总分行共同实施考核。③分行零售风险管理部可设管理副职，其专业资格由总行认定。④商户融资管理中心设四个核心风险管理岗位，其资格准入由总行审批。⑤分行可通过授信提用权对授信实施共同管理。(2)过渡期安排矩阵式风险管理体系过渡期实行矩阵式风险管理体系，推行专职审批人制度，同时对风险管理工作和风险管理团队提出要求。①个贷业务营销与管理必须分离，原个贷管理部不得再兼有营销职能，要保持风险管理的独立性。②实行专职审批人制度，改变现在按行政级别的授权方式，审批权可视风险程度适当转授至非行政序列的专职审批人，专职审批人隶属于分行，但其从业资格必须按相关规定报总行零售银行部审批认定。③分行零售银行风险管理部必须配足风险管理人员，保证风险管理岗位人员不缺失，特别是贷后管理人员不缺失。④核心风险管理团队要保持稳定性，原则上不能调整，如果必须调整要事先经过总行零售银行部同意。⑤总行将通过加强对分行评审监督、资产监测的管理，通过对评审人、审批人的风险管理能力、风险管理团队配置是否到位、资产质量管理等方面的检查，对分行实行动态授权。5.2.2风险管理原则民生银行在办理贷款业务时的风险管理必须坚持五项原则：（1）独立性管理原则。保持该业务的风险管理体系和业务管理的独立性。（2）概率管理原则。该业务风险管理坚持把握“基本面”的风险，强调用概率控制和管理风险，运用“大数法则”，已达到规模效益。（3）标准化管理原则。该业务的产品实行分类管理，划分为标准化产品和非标准化产品，实行不同的风险管理和作业流程。（4）高效原则。通过优化作业流程，对标准产品应用“评分卡”技术，实现该业务中后台的高效处理，同时对业务操作实行一定范围内的集中管理，最大程度的降低操作风险和运营成本。（5）价格覆盖风险的原则。根据授信主体风险度、综合贡献度和担保方式的状况，充分运用价格杠杆，制定相应的价格策略，努力使价格覆盖风险。5.2.3风险管理策略（1）区域风险策略。该业务采取先易后难的行业开发策略，严格控制外向型、低附加值的企业。（2）产品风险策略。实行差别化产品策略，做深做透标准化住房抵押贷款产品，积极支持小额度信用贷款以及法人保证贷款，产品定价覆盖产品风险。（3）差别化授权策略。改变以往行政授权的做法，将该业务授权至专业审批人团队，提高审批效率；标准产品允许授权至一般审批人。（4）不良资产管理策略。通过内外部资源整合，实现授信后协同管理，建立适应该业务特点的风险转化和处理机制。5.2.4风险管理作业流程民生银行在办理贷款业务时的审查审批流程分为项目审查审批流程、标准产品审查审批流程和非标准产品审查审批流程三类。由于本文重点不在于民生银行的风险防范，所以在这主要介绍一下该业务的非标准产品审查审批流程。该业务非标准产品审查审批流程如下：（1）综合员对经营单位上报的贷款进行签收、登记，建立项目台帐。（2）信息采集岗-录入岗在个贷系统录入贷款信息，并将贷款资料扫描嵌入个贷系统，信息采集岗-复核岗在个贷系统复核贷款信息，并对错误信息进行修正，提交授信评审岗审查。（3）授信评审员审查贷款资料，对贷款进行综合的定性和定量分析，出具审查意见。（4）审批人在授责权限内审批贷款，超本级授责的，签署意见后报上一级审批人审批；超过分行权限的贷款，直接上报总行有权人审批。审批人依照授权管理规定，作出贷款决策。审批完成后，相关信息通过个贷系统自动返回经办单位。（5）各级审批人对上一级审查（审批）意见有异议的，应予退回，并阐明具体原因。根据以上流程设计了该业务非标准产品的单笔贷款审查审批流程图，请参图5-1：审查审批流程-非标准产品综合员信息采集岗-录入岗信息采集岗-复核岗授信审批岗分行审批人总行审批人对经营单位上报的贷款进行签收、登记，建立项目台账对经营单位上报的贷款进行签收、登记，建立项目台账对销售端上报的申请资料进行系统录入、扫描对销售端上报的申请资料进行系统录入、扫描信息复核信息复核授信评审授信评审审批人1审批人1权限内审批，权限外审查审批人2权限内审批，权限外审查审批人2权限内审批，权限外审查终审终审图5-1信贷工厂非标准产品的单笔贷款审查审批流程图6加强商业银行风险防范的对策建议针对中国商业银行在信用风险、市场风险和操作风险的防范方面存在的问题，并根据民生银行风险防范的启示，本文分别提出了中国商业银行信用风险、市场风险和操作风险的防范对策建议。6.1加强商业银行信用风险的防范（1）完善商业银行信用风险管理体系与管理流程。中国商业银行处在分散管理型和集中管理型之间，应以现有架构为基础，兼顾“先进性”与“现实性”原则，逐步向集中管理型靠拢。必须要以高水准的专业化、科学化管理为基础，打造商业银行优秀的风险管理文化。这需要商业银行对业务流程进行整合，以统一规范的流程为基础实现业务全集中处理，结合深度的数据分析和先进的风险管理工具，推动资本约束风险资产管理，加强行业、地区风险限额管理，开展分客户、分产品、分部门核算，提升量化管理水平；推行客户经理制、产品经理制、风险经理制、专职评委制及专业问责审批人制，以人才的专业化及相应的组织整合作为集中管理和科学管理的重要保障，是银行持续健康发展的必然选择。（2）建立科学的风险识别与预警系统。风险预警体系的创建和应用将改变传统管理模式下的风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强风险搜索的系统性和准确性，引进先进的定量风险估价方法，探索信用风险分散转嫁的新方法，提高风险分析的技术含量，使商业银行的风险管理有一个新突破。（3）构建商业银行对个人和企业的信用评级体系。我国可在银行内部设立独立于信贷和审批部门的银行客户信用管理部门，担负对客户的信用调查、征信、信用档案管理、信用记录监控等职能，在授信前向银行信贷决策机构提出客户信用分析报告，作为是否给予授信的依据之一；在授信后，对客户的信用情况进行监控，定期向信贷部门和风险管理部门做出信用监控报告，提出继续扩大授信或清理授信的建议，及时向有关部门报告客户在信用方面产生的重大问题，以利于采取措施，保证银行资产安全。（4）完善授信资产准备金提取制度。银行要稳健经营，处理损失需要一定的物质准备，建立准备金制度就是形成这种物质基础的合理方式。由于准备金是银行基于对资产可能损失的分析、判断，属于带有估计性的会计事项，因此准备金的计提应符合审慎会计原则的要求，即计提准备金一要做到及时，二要做到充足。（5）加强队伍建设，培养高素质的员工。中国商业银行要改进内部经营管理，必须加强队伍建设，锻造素质过硬的从业队伍。通过组织培训，提高员工的业务素质，培养和吸收复合型人才；加强从业人员资格准入退出管理；将队伍建设与激励约束机制和信贷文化建设结合起来，打造一支业务精湛、严谨自律的员工队伍。6.2加强商业银行市场风险的防范（1）提高对市场风险管理的关注程度。商业银行必须进一步提高对市场风险管理的重视程度，提高对于相关理念的认知程度，完善管理体系，理顺管理流程，加强市场风险管理人员业务技能和管理信息系统处理能力，做到及早动手，未雨绸缪。（2）加强各风险管理职能间的相互关系。商业银行在构建某一风险管理体系的同时，还需注重全面风险管理体系的建设，防止出现管理盲点，同时加强各管理体系间的协同效应，避免部门或职能间割裂的状态，以有效应对当前金融业务快速发展的要求。此外，还应对如何协调风险管理与业务管理的关系作进一步研究，以实现宏观及微观层面的全面管理。（3）加强银行账户市场风险的管理人民币利率市场化改革进程与商业银行利率风险管理能力是相辅相成的，市场化改革要求商业银行提高利率风险管理能力，同时商业银行具备足够的风险管理能力也是利率市场化改革的一个重要前提。（4）注重市场风险管理方法的选择。商业银行应注重在风险管理的成本与收益（安全性）之间寻求适度的平衡，在有效管理风险的前提下，切实结合自己银行的业务性质、规模和复杂程度，设计市场风险管理体系、选择市场风险的计量和控制方法。同时，商业银行也应注重对风险管理数据的应用，避免为计量而计量，而应将计量结果与银行的经营管理及决策、绩效考核及资本计提等有效结合，发挥其对经营决策的指导作用。6.3加强商业银行操作风险的防范（1）加强风险意识及防范机制。一是强化对操作风险的认识，纠正“操作风险的控制会加大经营成本，影响工作效率”的错误观念。二是激发员工树立操作风险的防范意识，增强主动性和积极性，使员工明确操作风险分布在银行的各个岗位，操作风险的防范是银行核心竞争力的体现。三是树立“违规就是风险”思想观念，养成扎实的工作作风，从点滴做起，做细一切工作。银行高级管理层应该将操作风险管理作为日常管理的首要任务，积极倡导营造良好的风险控制文化，培养员工良好的职业道德，增强员工自我约束、自我监督能力，杜绝有章不循、违规操作的现象。（2）完善管理制度，建立科学有效的制度体系。一是要保证制度的科学性和合理性。首先要简洁制度体系的划分层次，使得各项制度有适用范围的清晰界定和执行效力高低的明显顺序；其次在各个环节和阶段建立全过程管理，形成固有的流程和管理；再次完善制度使用效果的信息收集和反馈制度；最后要周期性评审、修订、梳理和清理制度，保持制度的持续有效性。二是要强调制度执行的严肃性。首先必须推行管理问责制，打破监督管理中的情面关，对屡查屡犯的员工给予相应惩罚；其次建立违规、违纪事项举报制，加强民主监督，同时，强化激励机制，对严格按照制度办事的员工给予奖励，做到约束和激励并举。三是要形成规范的操作风险报告机制。既要防患于未然，做到早发现早处理，又要高度重视事后的整改，通过总结经验教训来提高风险管理水平。事后整改是针对暴露的事件进行的，所以必须建立操作风险的暴露机制，避免隐瞒不报、弄虚作假行为。（3）规范公司治理结构，完善操作风险管理体系。一是分散股权结构，降低国有股比例。二是增强董事会的独立性和监事会的监督职能。三是建立操作风险管理组织机构，特别是设立专门的操作风险管理委员会、风险管理部、风险控制室为主线的自上而下的组织和责任体系，实施垂直化的风险控制流程。四是明确各部门在操作风险管理中的定位和职责，理顺各业务部门的管理边界及其相互关系，共同参与风险的计量分析和评估工作。（4）构建并逐步完善操作风险管理体制。根据风险、责任、利益相互匹配的原则，对现有的管理体制进行改革，对风险相关责任人的权力要有相应的制衡，同时对责任人承担的风险进行肯定，给予相应的激励，避免道德风险的发生。中国商业银行可借鉴美国的相关做法，对风险相关责任人的权力作相应的制衡。应筹建统一的管理体制，明确职责分工。（5）加快监管法制建设。建立商业银行操作风险法律体系，是治理社会信用秩序混乱，通过充分竞争创造公平市场环境，加大违规人员的违规成本的保证。要加快监管的法制建设，必须做到以下几点：一是提高立法质量，加大监督和惩戒力度。二是提高立法的可操作性。三是严格执法，加大处罚力度。只有是银行内部发生的违法行为在国家法律监督之下，才能从根本上遏制商业银行操作风险案件的发生。结论经济全球化的今天，商业银行的开放程度也随之提高，而在开放的背景下，商业银行面临的风险也变得更加严峻复杂。巴塞尔委员会根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，把商业银行面临的风险分为：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险及战略风险。开放背景下中国商业银行风险的主要表现有：一是金融开放加剧了商业银行的信用风险；二是金融开放增大了商业银行的市场风险；三是金融开放加大了商业银行的操作风险。因此，在当今开放背景下中国商业银行面临的主要风险有信用风险、市场风险和操作风险。结合数据，对开放背景下中国商业银行的主要风险进行现状分析。通过对发达国家与中国商业银行的风险防范进行对比，中国商业银行在风险防范方面仍然存在很多不足，主要表现在法律制度不健全、管理机制不完善以及人员素质参差不齐等诸多方面。中国商业银行应该多多向西方发达国家学习，借鉴他们的经验，在制度上不断完善风险防范机制与内部控制制度；在法律上不断健全商业银行风险防范的法律法规；在人员素质上要不断加强银行工作人员在业务理解与实践方面的学习与训练，提高银行人员的整体素质；在自身上，中国商业银行要不断加强其自身防范。根据中国国情，探索出一条适合中国商业银行的风险防范道路。参考文献[1]贾云芳.国际金融危机对我国商业银行的影响及启示.经济师，2010，（12）：189-190[2]王刚.当前商业银行中小企业贷款风险分析及防范对策.中国外资，2012，（257）：24-26[3]刘志红.防范系统性金融风险的审计视角.审计研究，2011，（6）：16-20[4]倪海清.经济复苏期的商业银行风险管理策略研究.当代经济管理，2012，（2）：85-89[5]成巍立.基于核心竞争力的商业银行风险的防范.金融视线，2012，（4）：49[6]安玉雪.基于我国商业银行风险管理对策探讨.财金之窗，2012，（8）：85-87[7]胡茵.吉林省地方商业银行风险防范机制存在的问题及对策.长春教育学院学报，2011，（27）：72-73[8]李金锁，韵虎平.建立商业银行风险防范和约束机制问题.金融研究，2012，（3）：26-27[9]胡婷.金融风险防范与政府金融审计.金融视线，2012，（5）：26[10]谭洪涛，靳秋峰.金融系统性风险、金融稳定与金融危机内在机理初探.理论研究，2011，（8）：78[11]陈婷.开放式股票型基金流动性风险实证分析.股市众议园，2012，（3）：121-123[12]孟聪.美国金融危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