农资公司收款管理制度

农资公司收款管理制度一．收款工作程序公司销货款项主要回收方式包括现金、支票、银行汇票、银行承兑汇票、客户自行划汇到公司账户，业务部门应根据公司资金统筹需要及收款工作安排及时回收各笔销货款项；以现金方式收取的货款，交款人应及时送交资金管理部，首先由出纳对收取的现金(特别是大面额的)进行真伪辨别，检查币面是否完整无损，能适用于验钞机的钞票必须用验钞机验钞，对于收取假币造成的损失，由交款人负责及承担责任，出纳应填写一式三联收款收据，注明收款日期、交款人、付款单位、金额等相关项目，并由出纳人员及收款人员同时在收据上签字，以明确经济责任，现金点算清楚后，出纳在各联收据加盖“现金收讫”章，收据收款联交业务部门收款人员，财务联交资金组负责货款收取核算的人员，货款应于当天送存开户银行，并注明款项所属，送存货款后收取的销货款，如当天送存银行确有困难，对数额较大的，需报告资金管理部负责人，并要妥善保管，确保资金安全；资金管理部人员接收业务部门送交的支票，应填写“支票交付登记表”，并由交款人和资金管理部人员签字确认。资金管理部人员应检查支票各项目是否填写完整和书写正确，印鉴是否完整清晰，符合规定的应于当天由资金管理部负责货款收取核算的人员填写一式两联进账单，在支票背面右上方空格处加盖“委托XX银行收款”章，交出纳、审核人员背书后，送交开户银行（当日15：00前收到的支票，应当天送交开户银行）。如因业务部门收款员错填支票或收取不符合填写规定的支票，资金管理部人员应于“支票交付登记表”备注栏注明相关事项，予以退回并对交款人作必要的提醒，如对于存在瑕疵的支票，业务部门交款人仍要求送交银行的，出现银行退票的，由交款人自行负责追换支票及催收货款；对符合规定发生退票的如属资金管理部人员工作疏忽所致支票无效，应由资金管理部人员承担责任，并积极配合业务部门做好更换支票的工作，保证货款的及时回笼。资金管理部人员收到银行退回的支票后，根椐银行出具的退票理由书，复印支票及退票理由书原件并存档，再于“银行退票登记表”登记退票理由，并由收款员签字确认取回支票。支票送存银行后，资金管理部负责货款收取核算的人员要及时查询各张支票资金到账情况，确认到账后，逐笔通知业务部门；以银行汇票或银行承兑汇票方式收取货款的，资金管理部人员接收业务部门送交的银行汇票，应视同支票管理填写“支票交付登记表”，并由交款人签字确认。同时资金管理部应对银行汇票和银行承兑汇票进行票面项目审查：1．银行汇票。对票面项目内容符合规定的，根据业务交易的具体金额进行填写，加盖股份公司银行印鉴并送交银行收款；对票面项目存在欠缺的，将欠缺情况填写在“支（汇）票交付登记表”并将票退回给业务部门。2．银行承兑汇票。对票面项目内容符合规定的，经资金管理部经理审批后进行贴现收款或即时背书付款。进行贴现收款的，根据业务交易合同和发票，确定银行进行贴现；进行即时背书付款的，根据业务部门付款的需要，按照股份公司付款的审批手续，并符合背书付款条件的，在被背书栏上填写被背书人全称，在背书栏中加盖股份公司银行印鉴，对该汇票进行背书付款。对票面项目存在欠缺的，将欠缺情况填写在“支（汇）票交付登记表”并将票退回给业务部门；通过银行划汇方式收取的款项，资金管理部应及时协助业务部门，通过电话银行或网上银行查询具体到账情况，到帐后由财务部通知业务部门；购货单位如委托其他单位代其支付货款，各业务部门应向购货单位索取相关委托付款核实资料，并向财务部出具相关收款证明，财务人员凭证明将该款项划归相应业务部门账项；配送公司划回股份公司的购货款项，资金管理部根据银行收款回单，在公司核定的配套资金的限额内统计各配送公司已用资金额度，遇超额购货，应立刻通知业务部门停止对该配送公司的销售业务，并催促配送公司及时回笼货款。根据《配套资金管理办法》的规定禁止业务部门向超额的配送公司销售。特殊情况的，必要有相关的审批手续。二、收款核算工作对收现金货款的，资金管理部负责货款收取核算的人员根据每笔收款业务的财务联和现金送款单，逐笔与收款收据相应存根联相互核对，签名确认，以确保收到的货币资金全部存入银行，并对此进行入账，避免其中的错弊；资金管理部应及时追收业务部门开出的发票并进行统一核算，同时对开具的发票分业务部门按外单位销售和配送公司销售进行分类核算；向下属单位及配送公司销售的业务，资金管理部根据业务部门开具的销售发票，在各配送公司仍可使用的资金额度范围内，分别按业务部门、开票日期和所属配送公司进行核算和编制会计凭证，然后按业务部门、出账日期汇总计算配送公司购货总额，根据业务部门财务人员所做的销售协同编制记账凭证；已做销货核算的销售