计算机财务管理第1章

计算机财务管理

Computerized

FinancialManagement财务建模方法与技术FinancialModellingwithExcel（第1章）上课教师姓名：潘峰个人电话：个人邮箱：课堂公共邮箱：pw:0101001课堂公共百度云盘：（用户名：密码：0101001）潘峰个人百度云盘（链接地址）：通讯地址：中国人民大学继续教育学院财经教研室100872导论课程描述学习计算机财务管理的目的计算机财务管理的内容和方法参考资料课程描述交叉学科：财务和会计及计算机应用性强：经营、投资、筹资决策灵活性强：动态、具体问题具体分析决策思维：最优解艺术性高：模型设计大数据分析：程序化、量化、智能化成绩考评：考勤*10%+平时作业2次*20%+考试*70%学习计算机财务管理的目的

——财务管理的新趋势从记帐工作...从低效率......到决策支持...到高效率交易业务处理目前的情况世界级降低成本角色转变流程重组增值服务集成的信息系统9%9%16%66%22%报表编制管理控制决策支持经营上的辅助决策者10%18%50%决策支持报表编制管理控制交易业务处理在新的财务模型中，财务部门在决策支持和管理控制中具有更加重要的地位。学习计算机财务管理的目的

——适应时势！面对财务的这种新趋势，我们应该怎样做才能适应这种变化？压缩交易业务处理的时间。用更多的精力和时间进行决策支持。我们如何才能压缩交易业务处理的时间？您掌握了决策支持的技术和方法了吗？学习计算机财务管理的目的

——实现科学决策！提高计算机操作水平，加速交易业务的处理，适应新形势的需要。能够根据具体情况随时改变决策程序，提高决策的准确性，实现智能决策。使日常决策程序化，降低决策成本，节省人力和时间。能够用计算机辅助财务决策是新时代财务人员必备的素质。计算机财务管理的内容和方法主要内容：EXCEL知识：基本操作、工作表的建立、分析图的绘制（1至3章）；财务管理知识：财务分析、运营资本管理、投资、筹资、销售及利润管理（4至8章）计算机财务管理系统（第10章）方法和技能：建立计算机财务管理模型（P10图1-5）计算机财务管理的学习要求（1）课前：预复习（2）上课：认真听操作细节建模思路（3）课后：多练习、多思考参考资料（网络最丰富）教材《计算机财务管理》（第四版）张瑞君，中国人民大学出版社，2015参考书和网站《财务管理模拟实验》袁志忠朱庆须著，科学出版社，2009MicrosoftOfficeExcel2003和2010帮助二次平时作业完成时间上课进度时间题目要求1234试论Excel在财务管理中的应用纸质版5678书中P164第7题电子版910总复习、答疑11考试课程平时作业第一次题目：结合本人Excel操作实践和本课知识，总结Excel在财务管理中的应用。（第4次课提交，方式：书面，手写或打印均可，字数限制在1500字之内）第二次题目：按组完成书中P164第7题。（第8、9次课提交，方式，电子文档，使用PPT完成，分工协作：写明每个成员的贡献。没参与的成员没有分！）成绩考评

（100=10+10+10+70）第一次作业选题（10分）按人提交：试论Excel在财务管理中的应用书面，至多1500字，第4次提交第二次作业选题（10分）按组提交：完成书中P164第7题电子，第8、9次提交，写明每个成员的贡献！上台演讲考勤（10分）期末考试

（70分）简答、论述，模型设计等书面，开卷1.13学习要求每个同学必须归于一个学习小组，收发作业、问题讨论等活动都是按组进行，请以团队精神参与其中；积极参与课堂讨论、多提问题和响应问题；诚实、认真、按时、原创地完成平时作业；勤于观察和思考，培养建立模型思维和科学决策思路；善于在工作、学习和生活中积极实践；真正应用解决一个实际问题；坚持二分法分析问题（包括做作业）。学习小组要求每10位同学自由结合为一组，前来领一张小组测评表，工整、认真填写每一项。推选一热心同学做组长，自留联系方式。每位同学必须且只能编入一组。测评表是师生联系的重要方式，贯穿课程始终，记载着每位同学的平时成绩、印象，请恭敬待之。所有作业都是按组收发，每次讨论也是按组进行。遇有问题，先在小组内求解。第1章计算机财务管理概述1.1信息时代企业经营环境的变迁人、财、物和信息，组织、管理和技术1.2变迁对财务管理发展的影响CFO，决策，控制，战略家1.3财务建模与决策方法问题、数学模型、Excel模型、求解、决策1.4建模工具——Excel简介Excel的基本特点及用途、窗口界面、工作簿、函数、工具学习目的与要求学完本章，应了解信息技术的冲击以及互联网+和大数据时代的财务管理特点掌握Excel的特点熟悉Excel窗口界面掌握Excel单元格的基本知识掌握Excel函数理解Excel基本工具1.1信息时代经营环境变迁六大变化

移动互联网平台企业管理模式创新网络购物互联网金互联网.政策的鼓励创新(移动)互联网时代出租车去哪里？：商场的人到哪里去了？银行的钱、人到哪里去了？21世纪浪潮AV信息时代环境变迁企业短缺经济生产传统流程标准化成本区域区域风险传统管理过剩经济客户流程再造个性化创新优势全球经营全球金融风险信息化管理case1.2环境变迁对财务管理影响决策和控制CFO建立计算机财务管理决策支持系统可行？可行？主生产计划粗能力计划物料需求计划能力需求计划采购作业车间作业MRP->MRPII->ERP逻辑流程图成本会计经营规划业绩评价决策层

计划层

执行控制层物料系统领导市场计划生产车间成本销售技术供应财务实现财务帐与实物帐同步生成资金流与物流的信息集成企业整体效益物流、资金流、信息流集成，企业资源有效管理可行？产品规划资源需求计划销售规划销售与运作计划供应商信息库存信息物料清单工作中心工艺路线合同预测潜在客户客户信息成本中心会计科目基础数据凭证模板应收帐总帐应付帐财务系统1.3财务建模与决策方法定义问题定量模型Excel模型求解与决策1.4建模工具——Excel简介1.4.1Excel的基本特点1.4.2Excel的用途1.4.3Excel的窗口界面1.4.4Excel的工作簿1.4.5Excel的函数1.4.6Excel的工具1.4.1Excel的基本特点Excel的基本特点强大的表格处理功能丰富的函数强大的绘图功能丰富的分析工具便捷的宏使用外部数据功能1.4.2Excel的用途存储数据管理数据（创建和重组数据逻辑关系）四个用途：1、电子表格2、图表3、数据库4、辅助决策1.4.3Excel的窗口界面（1）2003版工作区或工作簿窗口滚动条与滚动框分割框标题栏菜单栏工具栏编辑栏工作表标签1.4.3Excel的窗口界面（2）2003版Excel菜单Excel的工具栏滚动条分割框快捷键、热键和快捷菜单补：鼠标指针形状含义1.4.4Excel的工作簿（book）工作簿新建、保存、保护、打开文件类型名：.xls（97-03）和.xlsx工作表（sheet）切换、选定、插入、移动、复制、重新命名、删除、默认个数设定（最多255个）、成组和保护【格式】-重命名、隐藏、增删背景、标签颜色等单元格单元格(cell)活动、当前、引用、从属单元格地址（celladdress）相对、绝对和混合地址和切换（F4）单元格引用相对引用：A1绝对引用：$A$1混合引用：$A1或A$1三维引用：[工作簿名]工作表名！单元格地址如[book1]sheet2!$b$1单元格区域单元格区域表示方法连续区域（冒号：）如：A3:C5合集区域（逗号，）如：A3,C5交集区域（空格）如：A3:C5B4:D7单元格区域的选定拖动选定、shift选定、整行整列选定、Ctrl选定、F8扩展键使用补：数据类型：数值型、字符型、逻辑型1.4.5Excel的函数(1)函数的基本语法函数名称（参数1，参数2，……）参数的类型数值、正文、单元引用、函数、数组、逻辑值及错误值等正文：包括文本型数字和单元格或单元区域的地址名字以及加””的字符定义名字：【插入】-【名称】-【定义】函数嵌套：最多7层。条件函数——If函数基本语法if(logical_test,value_if_true,value_if_false)功能判断一个条件是否满足,如果满足则返回一个值,如果不满足则返回另一个值。If函数举例逻辑测试语句，结果为True或False第一个参数结果为真时返回的值第一个参数为假时返回的值函数的使用方法手动直接键入输入【插入】—【函数】快捷键shift+F3直接调出粘贴函数对话框函数使用举例：VLOOKUPDGET1.4.5Excel的函数(2)1.4.6Excel的工具单变量求解(what-if)方案管理器数据透视表(pivottable)宏(macro)除上述工具外，excel还有模拟运算表、规划求解等工具。补：如何加载和启动上述工具单变量求解（what-if）定义：求解含有一个变量的方程的根。步骤：1）确定目标单元格和变量（单元格）2）在目标单元格中输入公式3）[工具]→[单变量求解]例题数据透视表（pivottable）定义数据透视表是一种对大量数据快速汇总和建立交叉列表的交互式表格。建立方法【数据】→【数据透视表和数据透视图】注意事项确保数据清单中每一列都有列标；设置版式时要注意表头区域和内容区域；数据透视表不能删除和