第七章货款的结算3

1三、信用证（LetterofCredit,L/C）根据《UCP600》规定：信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺（Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.）2信用证的基本当事人及使用程序一.信用证的基本当事人：

1.开证申请人2.开证银行3.受益人二.信用证的使用程序:交单议付通知L/C已开立买卖合同申请开证开立L/C并委托通知凭合格单据及L/C收款通知付款赎单受益人（出口商）开证申请人（进口商）开证行（付款行）通知行（议付行）相符提示时议付相符提示付款相符提示付款审核L/C合格后发货3信用证的特点1.开证银行承担第一性付款责任：

L/C是一种有条件的银行保证付款文件，由开证行以自己的信用作付款保证，故开证行负第一性的付款责任，属于银行信用。2.信用证是一份自足文件，独立于买卖合同：

L/C根据买卖合同开立，但一经开立，它就成为独立于买卖合同以外的约定。

《UCP600》第四条a款规定：就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束（Acreditbyitsnatureisaseparatetransactionfromthesaleorothercontractonwhichitmaybebased.Banksareinnowayconcernedwithorboundbysuchcontract,evenifanyreferencewhatsoevertoitisincludedinthecredit）。4信用证的特点3.信用证是单据交易：

开证行只审查受益人提交的单据是否与L/C相符，以决定其是否履行付款责任，不问货物。

根据《UCP600》规定：信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。

相符提示指与信用证中的条款及条件、本惯例中所适用的规定及国际标准银行实务相一致的提示（Complyingpresentationmeansapresentationthatisinaccordancewiththetermsandconditionsofthecredit,theapplicableprovisionsoftheserulesandinternationalstandardbankingpractice）。5信用证性质及优点一、性质：银行信用。二、优点：相对于汇付和托收，L/C对有关当事人的好处有：（1）出口人：只要按L/C规定发运货物，向指定银行提交合格单据，收取货款就有了保障，并且可向相关银行申请打包贷款和办理押汇，可以融通资金。（2）进口人：采用L/C，较少占用资金；通过L/C条款，可以控制出口人的交货时间、交货数量与质量，并使其按规定的方式交付货物及所需的单据和证件。（3）银行：开证行贷出的是信用而不是资金，在跟单汇票偿付前，已经掌握了代表货物的单据，风险一般较小。议付行还可从押汇业务中获得手续费等收入。6信用证结算方式的缺陷1.对出口商：买方不按时开证、不按合同规定条件开证或故意设下陷阱使卖方无法履行合同，或履行交货交单后因不符信用证规定被拒付而使出口人遭受损失。2.对进口商：受益人如果变造单据使之与信用证条款相符，甚至制作假单据，也可从银行取得款项，使进口人成为受害者。3.手续烦琐，费用较高。7信用证的主要种类

IrrevocableCreditUCP600规定，所有信用证都是不可撤销。ConfirmedCreditUnconfirmedCredit保兑行与开证行一样承担第一性的兑付责任。TransferableCreditNon-transferableCreditL/C中未注明可否转让，理解为不可转让。可转让L/C只能转让一次（除非再转让给第一受益人），但可同时转让给一个或者多个第二受益人。8信用证的种类SightPaymentCreditDeferredPaymentCreditCreditbyacceptance注意：延期付款信用证与承兑信用证的区别DocumentaryCreditCleanCreditNegotiationL/CPaymentL/C9信用证的种类RevolvingCreditBacktoBackCreditReciprocalCreditRedClauseCreditStandbyCredit多用于有中间商参与的交易多用于三来一补贸易

AnticipatoryL/C备用信用证通常是备而不用的10合同中的信用证条款1.开证时间；2.开证银行；3.受益人；4.开证人；4.信用证种类;5.信用证金额；6.信用证装运期、有效期；7.信用证的到期时间、地点等。111.制订机构：国际商会2.最新版本：2007年版

《跟单信用证统一惯例（2007年修订本），国际商会第600号出版物》简称UCP600。“TheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits,ICCpublicationNo.500”3.效力：UCP600适用于在信用证正文中表明适用本惯例的所有跟单信用证。除非信用证另有规定，本惯例对各有关当事人均具有约束力。4.具体内容：详见UCP600文本《跟单信用证统一惯例》121.我方某公司进口一批货物，按信用证方式结算货款。受益人在信用证有效期内向国外议付行交单议付。议付行经审查合格后即向受益人议付货款。我方收到货物后发现货物品质与合同规定不符，请问我方是否可以要求开证行拒绝向议付行付款？为什么？2.出口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏损，进口方无法向银行支付货款。至此，出口方应向何方追偿？为什么案例