财务管理资料-货币资金管理制度

齐齐哈尔北兴特别钢有限责任企业钱币资本管理制度第一章总则第一条为了增强对企业钱币资本的内部控制和管理，保证钱币资本的安全，提升钱币资本的使用效率，依据《中华人民共和国会计法》和《增强钱币资本会计控制的若干规定（征采建议稿）》、《现金管理暂行条例》等法律法例，联合企业的实质状况，拟订本制度。第三条本制度所称钱币资本是指企业所拥有的现金、银行存款和其余钱币资本。第四条本制度合用于企业的各职能部门和生产车间。第五条企业办理有关钱币资本的收入、支付、保存事宜时，应依照本制度的规定。第二章钱币资本管理原则与依照第六条为了增强企业的资本管理，提升资本的使用效率，企业实行资本估算制度，资本估算的编制和审批严格依照资本估算流程的规定。（一）企业依据实质状况，拟订年度资本估算，对企业的资本管理工作起指导性作用。（二）企业依据年度资本估算和月度工作计划，编制月度资本估算，是企业月度资本管理的指令性标准。第七条企业财务部设资本管理岗，负责采集和各部门的月度资本进出计划，编制企业的月度资本估算，提交企业月度工作会议议论赞同。第八条赞同后的月度资本估算是企业下月资本使用的准则，一定严格遵守。估算外资本的使用由使用部门申请，主管副总经理、总经理共同赞同后方可办理。第九条办理钱币资本业务的人员应当具备优秀的职业质量，忠于职责，清廉奉公，遵纪守纪，客观公正，不停提升会计业务素质和职业道德水平。第十条单位应当依照规定的程序办理钱币资本支付业务。一支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提早向审批人提交钱币资金支付申请，注明款项的用途、金额、估算、支付方式等内容，并附有效经济合同或有关证明。二进行审批，不得超越审批权限。对不切合规定的钱币资本支付，审批人应当拒绝赞同。三付方式能否稳当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。四支付手续，实时登记现金和银行存款日志账册。第三章现金管理第十一条企业办理有关现金进出业务时，应严格恪守国务院公布的《现金管理暂行条例》及其实行细则与本制度的规定。第十二条财务部是企业会计核算、财务管理的职能管理部门，企业的现金进出和保存业务均由财务部一致办理。第十三条会计、出纳人员应严格职责分工，出纳人员的资格由财务部和企管部审察认同，现金的收入、支出和保存只限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。第十四条现金收入要当日入账，当日联系存入银行，禁止坐支。邮寄、邮汇的收、付款应有特意登记簿登记，记录汇款根源及汇款去处，经济业务事项、金额、转交和签收的事项。第十五条现金收入须由会计人员开出收条或发票，实时编制收款凭据，出纳盘点现金后，在凭据上加盖“现金收讫”章后方可入账。负责人审察赞同，并经会计复核、填制付款凭据后，出纳才能付款并在付款凭据上加盖“现金付讫”章后入账。现金付款的原始凭据一定是合法凭据，付款内容真切，数字正确，不得涂改。第十七条现金的使用范围（一）员工薪资、津贴；（二）个人劳务酬劳，包含稿费和授课费及其余特意工作的酬劳；（三）依据国家规定发给个人的各样奖金；（四）各样劳保、福利花费以及国家规定对个人的其余支付；（五）出差人员一定随身携带的差旅费；（六）1000元以下的零星支出；（七）中国人民银行确立需要支付现金的其余支出。第十八条为了仔细执行有关库存现金限额的规定，并保证企业花费开销、2000应提早一天见告财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。第十九条任何个人不得私用或私借公款，凡因公需要借用现金，依照本制度借钱报销的有关规定执行。第二十条企业应当按不一样的币种，设现金日志账，出纳依据收付款凭据，按业务发生次序逐笔登记现金日志账，做到日清月结，保证账款符合，发现差错应实时查明原由，并报财务部负责人办理。第二十一条企业财务部应依照开户银行审定的库存现金限额提取和保存现金，库存现金限额需要改动时，一定报经开户银行赞同，从开户银行提取现金，应当写明用途。第二十二条在节假日、公休日时期，禁止寄存大批现金，出纳人员应作好保险柜的安全管理工作。第二十三条提取一万元以上的现金时，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。本单位车辆管理部门应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现金在五万元以上时，应有捍卫部门派员同往。第二十四条本制度禁止以下行为：（一）高出规定范围、限额使用现金；（二）高出审定的库存现金限额保存现金；（三）用不切合财务会计制度规定的凭据顶替库存现金；（四）假造用途套取现金；（五）与其余单位间互相借用钱币资本；（六）利用账户替其余单位和个人套取现金；（七）将企业的现金收入按个人积蓄方式存入银行；（八）建立“小金库”或保存账外公款；第二十五条企业应当按期和不按期地进行现金盘点，保证现金账面余额与实质库存符合。现金盘点的方式方法见财物盘点制度。第五章银行存款管理第二十六条企业除了在本制度规定的范围内直接使用现金结算外，其余收付业务，都一定经过银行办理结算。第二十七条企业增强银行账户的管理，严格依照国家的规定开设和使用银行账户。（一）企业银行账户由财务部依据需要提出，报总经理复核，经法人代表赞同后，方可开设和使用。（二）企业只开设一个基本户，不得在同一银行的不一样分支机构开设银行账户。（三）企业银行账户只供企业经营业务进出结算使用，禁止出借账户供外单位或个人使用，禁止为外单位或个人代收代支、转账套现。第二十八条银行账户的账号一定保密，非因业务需要禁止外泄。第二十九条企业财务专用章和个人章由会计和出纳分别保存，禁止１人一致保存使用。印鉴保存人暂时出差时由其拜托别人代管。按规定需要有关负责人署名或盖印的经济业务，一定严格执行署名或盖印手续。第三十条对外支付的大额款项，一定依照企业规定的付款程序，经各级负责人逐级审察赞同后，方可办理。第三十一条出纳人员应当逐笔序时登记银行存款日志账，每天终了却出余存款账面余额与银行对账单一节符合。如调理不符，应查明原由，并报财务部经理办理。第三十二条银行存款发生进出业务时，对各项原始凭据，如发票、合同、协讲和其余结算凭据等，一定由经办人署名和有关负责人审察赞同，财会人员复核填制收付款凭据，财务部经理审察赞同后，方可进行收付结算。第三十三条成立健全支票领用登记制度。财务部一定设置支票领用登记簿，登记支票领用的日期、领用人、用途、金额、限额、赞同人、签发人等事项。第三十四条关于的确没法填写支票金额的，在签发支票时，除加盖银行预留印鉴外，一定注明天期、用途和以大写金额书写的限额，以防备超限额使用或银行账户出现透支。同时还一定在签发支票时填写收款单位，个别的确没法填写收款单位的小额支票除外。5天以内报销，以便财务人员实时查对银行存5天以内没有使用，应实时将未使用支票交回财务部。远期支票，禁止签发、获得和转让没有真切交易和债权债务的单据。第六章资本报告第三十七条企业财务部向企业总经理及各副总经理每天上报资本流量日报表。（一）资本流量日报表，分现金和不一样银行账户报告前日余额、今日收入、今日支出、今日余额等资料（附表一）。（二）银行存款支出日报表，分部门报告不一样银行账号的前日累计未报销余额、今日新开额、今日报销额和今日累计未报销额，关于累计五个工作日没有报销的已开销票，要注明原由（附表二）。（三）大额进出日报表，按部门，报告银行账户、对方单位名称、收付款金额、收付款原由（附表三）。第三十八条企业财务部向企业总经理及各副总经理每个月上报花费开销表。（一）花费开销月报表，分部门、按花费项目，报告花费开销的金额，并注明各部门和各花费项目的本月共计、今年共计，与月度资本估算差别超出20%的，要注明并说明原由（附表四）。（三）基建花费月报表，按不一样项目，分花费类型，上报月初累计、本月发生和月底累计。（四）资本估算执行状况剖析表，按部门剖析资本估算的执行状况，高出20%的差别，需要说明原由。第七章附则第三十九条本制度由企业财务部制定，报企业总经理赞同后执行，解说、改正权归。20021日起执行。附表一：资本流量日报表项目前日余额今日收入今日支出今日余额现金123附表二：银行存款支出日报表银行账项目号

前日累计未今日新报开

今日新 今日累计未报 报1212注：假如支票开出后，在五个工作日内没有报销，要说明原由。