用友软件财务固定资产管理培训

NC固定资产培训固定资产概述需要做的准备工作日常业务处理流程期末处理本卷须知5.账簿查询目录固定资产业务总体介绍可以全面完成企业的资产核算功能完善的资产部门管理解决方案完善的资产工程管理解决方案企业集团资产的集团管理完善的数据权限管理目标用户

目标用户：大中型企业、事业单位、业务主管部门或集团企业的财务部和资产管理部门；目标用户特点：财务核算比较标准，财务部门各岗位职责明确，建立了相应的财务制度与内部控制制度；使用者：上述单位财务部中的资产会计、资产管理部门的资产管理人员等；应用效果完全替代固定资产的手工记账作业，根本实现无纸化作业；对于各种资产核算减少或防止过失，提高工作效率；可实时准确获取固定资产实物信息，提高资产的使用效率；固定资产系统与其他系统的无缝连接使数据及时、准确；资产的集团管理、自动协同调拨，满足集团管理的要求。固定资产与其他系统的接口在收付报中收付款单据中录入资产编号，可以生成固定资产的租金收入和消耗的费用。新增资产、资产计提减值准备、资产拆分、资产折旧费用分配通过动态会计平台生成凭证后传入总账系统。

固定资产应用流程参数设置

由集团控制的参数是在集团账内配置下属公司可以根据单位实际情况在公司账内配置模块参数集团级参数

资产类别是否允许下级单位增加增减方式是否允许下级单位增加

……公司级客户化参数本账套是否计提折旧本账套主要折旧方法。默认为平均年限法〔一〕资产类别中的参数在卡片中是否可修改是否可以修改折旧清单减值准备是否影响折旧计提资产编号是否允许重复……模块参数使用年限调整当月有效工作总量调整当月有效

……固定资产的档案设置包含卡片样式、资产类别、卡片工程、折旧方法等根本档案企业可以根据自己的实际需求，调整固定资产卡片的样式和工程。可以根据系统预设的工程在卡片样式中通过增加工程得到。卡片样式对于系统没有预制的工程，可以在自定义档案中增加，然后引入到资产工程中卡片样式——卡片自定义项对于多单位共同承担某一固定资产的处理可以在卡片样式上设置是否多使用部门解决通过资产类别挂接不同的卡片模板在卡片上录入多个部门即可卡片样式——多部门使用在资产类别节点下通过资产类别是否是递延资产来判断注意：在使用中要严格区分是否式递延资产，否那么折旧计提上是有区别的。资产类别与递延资产期初数据准备—录入原始卡片何为原始卡片？启用系统前公司已经存在的资产卡片为何要录入原始卡片？固定资产卡片是资产管理和核算最根本的信息来源。为了保证固定资产管理和核算的连贯性，在正式使用系统前利用原始卡片录入功能将企业内所有现存的固定资产资料录入所建账套内。录入原始卡片本卷须知：在系统启用当月录入全部原始卡片，作为固定资产系统的期初数据；系统启用前的运行轨迹可以输入资产附卡进行记录。如果某些企业原始卡片在启用系统的期间没有录入到系统中，系统允许用户在其他期间继续录入原始卡片，但必须注意录入原始卡片时，原值、累计折旧、减值准备、累计工作量一定要是原始卡片录入月月初的值，已计提折旧月份应该是该资产已计提折旧的月份数，否那么将出现计算错误。将系统启用前已有的固定资产以原始卡片形式录入注意：开始使用日期<系统启用日期蓝色字体为必输项，必输项的设置参见前面的卡片样式上卡片工程是否可空。期初数据准备

折旧计提：原始卡片从进入系统开始计提折旧；固定资产新增卡片从进入系统的下一个期间开始计提折旧；递延资产从进入系统当期开始摊销。是否制单：原始卡片进入系统不制单；新增卡片录入系统需要制单。

为了保证折旧计算的准确性和账簿登记的正确性，必须严格将原始卡片录入和新增固定资产卡片录入区分开来，属于原始卡片的必须在原始卡片录入功能中完成，属于新增资产卡片的必须在资产增加功能中完成，切勿混淆。

新增与原始资产的区别资产增加资产增加〔可直接增加〕新增资产审批单新增资产审批单〔可以设置审批流〕资产增加〔可直接增加，也可以参照审批后的新增资产审批单生成〕资产增加—新增资产审批单资产调拨资产调拨用来做什么？企业的日常业务中，经常会在集团内部的各公司之间由于各种目的转移资产，我们称之为集团内的资产调拨；这种调拨使调出公司的资产减少，调入公司资产增加。

公司内部部门之间的资产转移通过资产变动单实现。资产调出完成集团内部公司间资产调拨协同中调出公司的业务处理。通过调出公司填制一张资产调出单，审核调出后形成调出公司资产减少单据和调入公司的资产调入审批单；可以同时调拨多个资产。资产调入完成集团内部公司间资产调拨协同中调入公司的业务处理。资产调出单据推式生成的调入单据等待调入公司做确认调入处理，确认调入后形成新增资产卡片。使资产的重要指标能够进行有痕迹的变动资产的变动轨迹记录在卡片上，并且局部变动类型影响折旧计提和分配资产变动步骤：选择模板增加变动单输入变动内容保存执行审核资产变动对于模板上没有设定的工程的变动可以通过编制变动模板解决资产变动—自定义变开工程原值增加原值减少累计折旧调整使用状况变动净残值〔率〕调整使用年限调整折旧方法调整工作总量调整使用部门调整管理部门调整资产类别调整对折旧的影响下月生效根据参数的设置Note:对新增卡片当月不能做变动资产变动—对折旧的影响对系统制作的变动单进行综合查询的场所。本节点可以一次查询到不同单据模版的变动单据；在资产变动单据管理界面查询变动单据必须首先选择模版，每次只能查询使用选定单据模版制作的变动单据。变动单管理通过此功能，用户进行资产的报废、毁损、出售等资产减少业务可在参数设置中设定删除已做减少处理的卡片的保存年限步骤：增加资产减少审批单选择减少方式保存执行审核资产减少12341234资产减少一卡多物带来的问题是如果其中的局部资产有不同的管理需求，就必须将其与原卡的其它资产别离；通过卡片拆分，可以将过去在一张卡片上记录并管理的资产拆成多张分别记录和管理；可以解决一张卡片多数量资产的局部出售、局部出租、局部出借、局部报废、局部调出、一物一卡等业务需求。资产拆分多个资产合并成一个资产或资产拆分后再进行合并，通过资产合并，可以实现在多张卡片上记录并管理的资产合并成一张卡片进行记录和管理。通过资产合并，可以将过去在多张卡片上记录并管理的资产合并成一张卡片进行记录和管理。

资产合并本系统资产评估功能是利用评估的结果批量更改系统账套内相应的卡片工程内容，形成固定资产评估变动表，减少用户输入评估结果的工作量，节约时间和精力。资产评估如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应当将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备〞在固定资产系统中有单独的功能节点来实现，在卡片主卡上有单独的一个工程“减值准备〞来反映减值准备的最后结果资产减值可在“卡片管理〞中查询、修改、删除、复制已录入的固定资产卡片资料卡片管理折旧与摊销支持固定资产折旧计提与分配，支持递延资产费用摊销；支持结账前屡次重新计提折旧；支持多单位统一计提折旧；支持折旧清单的修改和继承；支持折旧和摊销费用的多口径分配；支持折旧和摊销费用的多期间汇总。1、读取数据2、计提折旧3、查看折旧分配汇总折旧与摊销系统提供折旧修改功能，并且可以继承上次修改的功能折旧与摊销—手工修改折旧清单结帐月末结账折旧计提后结帐，结帐后只能进行数据查询操作反结账

下月所有操作均被删除,且无法恢复很多建筑企业固定资产统一管理，计提资产折旧时按使用对象分配，一局部是机关下的各个部门，一局部是各个工程部下的施工工程。卡片工程设置模块参数设置折旧与摊销选择制单方式财务会计平台配置资产工程管理汇总工程设置：选择工程档案此处的选择会影响到折旧分配汇总系统默认是按照部门+资产类别计提模块参数卡片样式