固定资产管理子系统主要功能介绍

第六章

固定资产管理子系统1第六章主要内容系统概述业务流程功能结构固定资产管理系统2第一节固定资产管理系统概述一、固定资产的概念、管理与核算固定资产的概念为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度有形资产固定资产的管理方式手工会计采用账、卡同时管理的方式固定资产卡片一式两份：管理部门、使用部门固定资产核算内容主要包括固定资产增减、固定资产变动、折旧计提等3二、固定资产管理系统的目标（1）核算监督固定资产的增减变动情况（2）核算固定资产折旧，分摊折旧费用（3）提供数据接口，与其他系统实现数据功能共享（4）输出固定资产的有关信息，供相关部门使用4第二节固定资产管理系统业务流程手工固定资产管理业务流程一计算机固定资产管理业务流程二5一、手工固定资产管理业务流程审核填制固定资产增加单据财务部门固定资产增加单固定资产增加凭证账务处理系统填制固定资产卡片更新固定资产减少凭证填制更新更新调整账面数据判断固定资产变动凭证是折旧凭证折旧计算表月末计提折旧固定资产减少单据财务部门固定资产减少单审核填制固定资产变动单据财务部门固定资产变动单审核填制6二、计算机固定资产管理业务流程固定资产类别设置固定资产原始卡片录入固定资产管理系统初始化固定资产选项设置部门对应折旧科目设置固定资产增减方式设置对应会计科目设置固定资产子账套建立固定资产入账科目设置账套主管7二、计算机固定资产管理业务流程固定资产业务处理固定资产卡片修改固定资产增加固定资产减少固定资产折旧期末计提对账与结账期末审核记账总账系统固定资产账表管理生成记账凭证财务人员8第三节固定资产管理系统功能结构一、固定资产初始化二、日常固定资产业务处理三、期末固定资产业务处理9一、固定资产初始化（二）基础信息设置（一）建立固定资产账（三）固定资产原始卡片录入10(1)约定定与与说说明明。。其其内内容容是是该该账账套套的的基基本本信信息息和和系系统统处处理理的的一一些些基基本本原原则则，，需需要要使使用用者者认认真真检检查查、、确确认认。。(2)启启用用月月份份。。启启用用日日期期确确定定后后，，在在该该日日期期前前的的所所有有固固定定资资产产都都将将作作为为期期初初数数据据，，在在启启用用月月份份开开始始计计提提折折旧旧。。（一一））建建立立固固定定资资产产账账11(3)折折旧旧信信息息。。其其目目的的是是选选定定本本单单位位的的主主要要折折旧旧应应用用方方案案。。系系统统设设定定每每个个月月均均计计提提折折旧旧，，但但折折旧旧的的汇汇总总分分配配则则按按使使用用者者选选择择的的周周期期进进行行。。一一旦旦选选定定，，系系统统将将自自动动在在相相应应的的月月末末生生成成折折旧旧分分配配表表,并并提提示示使使用用者者制制作作记记账账凭凭证证。。(4)编编码码方方式式。。资资产产类类别别编编码码是是固固定定资资产产分分类类管管理理的的基基础础和和依依据据。。（一一））建建立立固固定定资资产产账账12(5)账账务务接接口口。。可可以以根根据据需需要要选选择择固固定定资资产产系系统统是是否否与与总总账账系系统统接接口口。。选选中中““与与账账务务系系统统进进行行对对账账””，，表表示示选选择择本本系系统统与与总总账账系系统统对对账账，，随随时时都都可可以以了了解解固固定定资资产产管管理理系系统统的的固固定定资资产产价价值值及及累累计计折折旧旧的的余余额额和和总总账账系系统统的的数数值值的的相相等等情情况况。。(6)其其他他参参数数。。还还有有一一些些建建账账参参数数，，需需要要在在““选选项项””中中补补充充完完整整。。例例如如，，本本账账套套业业务务发发生生后后是是否否立立即即制制单单；；月月末末结结账账前前是是否否要要完完成成制制单单登登账账业业务务；；缺缺省省入入账账科科目目等等。。（一一））建建立立固固定定资资产产账账13（一一））建建立立固固定定资资产产账账业务务→财务务会会计计→固定定资资产产（（注注：：必必须须由由账账套套主主管管启启用用固固定定资资产产管管理理系系统统后后方方可可使使用用））参数数设设置置14（一一））建建立立固固定定资资产产账账业务务→财务务会会计计→固定定资资产产参数数设设置置15（一一））建建立立固固定定资资产产账账业务务→财务务会会计计→固定定资资产产参数数设设置置16（一一））建建立立固固定定资资产产账账业务务→财务务会会计计→固定定资资产产参数数设设置置17（一一））建建立立固固定定资资产产账账业务务→财务务会会计计→固定定资资产产参数数设设置置18（一一））建建立立固固定定资资产产账账业务务→财务务会会计计→固定定资资产产参数数设设置置19业务务→财务务会会计计→固定定资资产产设设置置选选项项参数数设设置置（二二））基基础础信信息息设设置置20（二二））基基础础信信息息设设置置业务务→财务务会会计计→固定定资资产产→设置置部门门对对应应折折旧旧科科目目设设置置21（二二））基基础础信信息息设设置置业务务→财务务会会计计→固定定资资产产→设置置部门门对对应应折折旧旧科科目目设设置置22（二二））基基础础信信息息设设置置业务务→财务务会会计计→固定定资资产产→设置置增减减方方式式23（三三））固固定定资资产产原原始始卡卡片片录录入入输入入固固定定资资产产原原始始卡卡片片是是固固定定资资产产初初始始化化最最为为重重要要的的一一项项工工作作，，将将原原始始数数据据录录入入计计算算机机，，为为以以后后的的日日常常管管理理奠奠定定了了基基础础。。原原始始卡卡片片录录入入不不限限制制在在第第一一个个期期间间结结账账前前进进行行完完毕毕，，任任何何时时候候都都可可以以录录入入原原始始卡卡片片。。24业务务→财务务会会计计→固定定资资产产→卡片片录入入原原始始卡卡片片（三三））固固定定资资产产原原始始卡卡片片录录入入25业务务→财务务会会计计→固定定资资产产→卡片片录入入原原始始卡卡片片（三三））固固定定资资产产原原始始卡卡片片录录入入26二、、日日常常固固定定资资产产业业务务处处理理（四四））固固定定资资产产折折旧旧处处理理（三三））固固定定资资产产变变动动核核算算（二二））固固定定资资产产减减少少核核算算（一一））固固定定资资产产增增加加核核算算（五））固定定资产产管理理（六））固定定资产产系统统生成成记账账凭证证27（一））固定定资产产增加加核算算业务→财务会会计→固定资资产→卡片资产增增加固定资资产增增加的的基本本途径径，可可分为为固定定资产产的购购建、、外单单位转转入、、捐赠赠、盘盘盈等等，核核算时时应根根据实实际业业务要要求，，在固固定资资产卡卡片中中选择择输入入固定定资产产增加加的信信息内内容。。28（一））固定定资产产增加加核算算业务→财务会会计→固定资资产→卡片资产增增加29（二））固定定资产产减少少核算算固定资资产减减少的的基本本途径径，可可分为为固定定资产产的出出售、、报废废、毁毁损、、盘亏亏等。。根据据企业业会计计制度度规定定，对对月份份内投投入使使用的的固定定资产产，当当月不不计提提折旧旧，从从次月月开始始计提提；对对月份份内退退出使使用的的固定定资产产，当当月照照提折折旧，，从次次月开开始停停提。。因此此，使使用固固定资资产系系统，，减少少固定定资产产时，，需要要先进进行计计提折折旧。。业务→财务会会计→固定资资产→卡片资产减减少30（二））固定定资产产减少少核算算业务→财务会会计→固定资资产→卡片资产减减少31（三））固定定资产产变动动核算算资产变变动主主要包包括原原值变变动、、部门门转移移、使使用状状况变变动、、使用用年限限调整整、折折旧方方法调调整、、净残残值（（率））调整整、工工作总总量调调整、、累计计折旧旧调整整、资资产类类别调调整，，以及及固定定资产产停用用、封封存、、启用用等方方面内内容。。固定定资产产系统统对已已出变变动的的资产产，要要求输输入相相应的的变动动单来来记录录资产产调整整结果果。业务→财务会会计→固定资资产→卡片变动单单32（三））固定定资产产变动动核算算业务→财务会会计→固定资资产→卡片变动单单33（四））固定定资产产折旧旧处理理计提本本月折折旧，，整理理折旧旧数据据，形形成折折旧报报表。。固定定资产产系统统在一一个期期间内内可以以多次次计提提折旧旧，每每次计计提折折旧后后，只只是将将计提提的折折旧累累加到到月初初的累累计折折旧，，不会会重复复累计计。业务→财务会会计→固定资资产→处理计提本本月折折旧34（四））固定定资产产折旧旧处理理业务→财务会会计→固定资资产→处理计提本本月折折旧（（1月月份结结果））35（四））固定定资产产折旧旧处理理业务→财务会会计→固定资资产→处理计提本本月折折旧（（2月月份结结果））36（四）固定定资产折旧旧处理业务→财务会计→固定资产→处理计提本月折折旧（1月月份结果））37（四）固定定资产折旧旧处理业务→财务会计→固定资产→处理计提本月折折旧（1月月份结果））38（四）固定定资产折旧旧处理业务→财务会计→固定资产→处理计提本月折折旧（2月月份结果））393、账表管管理2、查看折折旧清单1、卡片管管理（五）固定定资产管理理40业务→财务会计→固定资产→卡片卡片管理理查看卡片双击查看卡卡片具体内内容1、卡片管管理41业务→财务会计→固定资产→卡片卡片管理理修改卡片对折旧方法法进行修改改1、卡片管管理421、卡片管管理本功能只有有在下列两两种情况有有效：一是是若发现当当月卡片录录入有错误误，想删除除该卡片，，可通过““卡片删除除”功能实实现。二是是通过“资资产减少””功能减少少的资产的的资料，会会计档案管管理要求必必须保留一一定的时间间，只有在在超过了本本系统在账账套中设定定的删除年年限后，才才能通过““卡片删除除”将原始始资料从系系统彻底清清除。业务→财务会计→固定资产→卡片卡片管理理删除卡片431、卡片管管理业务→财务会计→固定资产→卡片卡片管理理删除卡片442、查看折折旧清单计提折旧工工作完成后后，如果需需要了解全全年或某个个时期的折折旧信息，，则可以选选择查询折折旧清单，，也可以在在计提折旧旧时直接查查看折旧清清单。4546通过固定资资产系统提提供的账表表管理功能能，可以及及时掌握资资产的统计计、汇总和和其他各方方面的信息息。其账表表包括四类类：账簿、、折旧表、、统计表和和分析表。。另外，如如果所提供供的报表种种类不能满满足需要，，系统还提提供了自定定义报表功功能，可以以根据实际际要求进行行设置。3、账表管管理473、账表管管理48固定资产变变动业务发发生后，可以立立即制单，，也可以进进行批处理理制单，这这取决于企企业在进行行系统业务务处理控制制设置时的的选择。（六）固定定资产系统统转账生成成记账凭证证业务→财务会计→固定资产→处理批量制单49（六）固定定资产系统统转账生成成记账凭证证业务→财务会计→固定资产→处理批量制单50（六）固定定资产系统统转账生成成记账凭证证业务→财务会计→固定资产→处理批量制单51（六）固定定资产系统统转账生成成记账凭证证业务→财务会计→固定资产→处理批量制单52（六）固定定资产系统统转账生成成记账凭证证业务→财务会计→总账凭证出纳签字53（六）固定定资产系统统转账生成成记账凭证证业务→财务会计→总账凭证审核凭证54（六）固定定资产系统统转账生成成记账凭证证业务→财务会计→总账凭证记账55三、期末固固定资产业业务处理当总账系统统记账完毕毕，固定资资产系统才才可以进行行对