资本运营项目绩效考核管理标准

资本运营项目绩效考核管理标准1范围本标准规定了集团公司资本运营项目绩效考核管理的考核对象、考核方式、考核内容与指标、考核的程序、考核结果的运用等内容。本标准适用于集团公司已签订投资协议的资本运营项目。2规范性引用文件及术语和定义2.1规范性引用文件无。2.2术语与定义2.2.1项目公司由集团公司与其他投资方共同成立的法人项目单位。3职责3.1集团公司领导职责3.1.1负责资本运营项目绩效考核评分结果的审议。3.1.2负责资本运营项目项目目标责任书与年度绩效考核责任书的审议。3.2集团公司投资管理部职责3.2.1负责制定、修订项目绩效考核管理办法，对相关事项及时与被考核单位沟通核实。3.2.2牵头制定绩效考核指标体系及各类指标的目标值，上报集团班子会审议通过后下达。3.2.3负责组织开展项目年度绩效考核及项目终期绩效考核。3.2.4负责统计绩效考核评分结果，上报集团班子会审议。3.2.5负责将绩效考核结果及项目管理的改进建议反馈给被考核单位。3.3集团公司财务部职责3.3.1参与考核制度的制定、修订。3.3.2负责对项目实施单位上报集团公司的各项财务数据与财务账套及财务报表的一致性进行审核。3.4集团公司经济管理部职责3.4.1参与考核制度的制定、修订。3.4.2负责审核投资项目的施工利润。3.5集团公司人力资源部职责3.5.1参与考核制度的制定、修订。3.5.2根据项目绩效考核结果发放项目公司管理团队的年度绩效薪酬及其他奖励。3.5.3根据绩效考核结果发放项目公司管理团队的终期绩效薪酬及其他奖励。3.5.4备案项目公司管理团队成员的薪酬发放情况。3.6集团公司审计部职责对绩效考核责任书相关指标对应内容进行审计，出具项目审计报告。3.7二级单位或项目公司职责负责提供与绩效考核相关的真实数据及材料，包括绩效考核自评报告、年度经营业绩完成情况、终期经营目标完成情况等，配合完成考核工作。如考核的是二级单位的，则参照项目公司实施。4资本运营项目绩效考核管理的目的与风险4.1集团公司资本运营项目绩效考核管理的目的是为了提高资本运营项目绩效考核工作能力，提高投资项目的精细化管理，强化激励和约束机制，增强资本运营项目的盈利能力，建立科学、合理、公正的绩效评价体系序。4.2集团公司资本运营项目绩效考核管理的关键绩效指标包括：——考核指标的合理性；——考核基础数据的真实性、有效性与完整性。4.3资本运营项目绩效考核管理需应对的主要风险包括：——投资管理部对考核指标及目标值设置不合理，被考核单位不接受下达的考核指标；——项目公司上报数据及资料不真实、不完整，影响考核质量。5资本运营项目绩效考核管理内容5.1考核对象及方式5.1.1考核对象是集团公司资本运营项目实施的主体单位，即为实施项目而成立的项目公司；未设立项目公司的项目或设立的项目公司由二级单位代管的，则考核二级单位。5.1.2集团公司对资本运营项目的绩效考核分为终期绩效考核和年度绩效考核两部分。集团公司与项目公司签订目标责任书，作为终期绩效考核的依据；集团公司依据目标责任书分解下达年度绩效考核指标及目标值，与项目公司签订年度绩效考核责任书，作为年度绩效考核的依据。5.2考核内容与指标考核内容为资本运营项目的管理合规及盈利情况。考核指标分为经济绩效指标和管理控制指标两类，具体设置如下（包含但不限于）：5.2.1经济绩效指标投资收益（投资收益在建设期主要为施工利润，在运营期则是收支差额，息差不计入）；投资利息收入（是指投入资金的息差）；自有资金内部收益率；年投资完成额；年融资完成额；运营成本；运营收入。5.2.2管理控制指标管理控制指标为定性指标，围绕投资收益的实现，重点考核项目公司的综合管理能力及管理水平。工程质量；建设安全；相关报表；日常巡查。5.2.3考核计分方法5.2.3.1经济绩效指标得分=Σ（每项指标考核基础得分×指标权重）经济绩效考核指标基础得分是根据集团公司确认的该项考核指标实际完成值T与目标值T0之间的差额进行计算得出的实际得分。5.2.3.2管理控制指标得分=Σ（每项指标考核基础得分×指标权重）5.2.3.3总得分=经济绩效指标得分×90%+管理控制指标得分×10%考核总得分则是计入考核项的各项指标的基础得分乘以其对应占比权重之和计算得出的得分，其中经济绩效指标得分占比权重为90%，管理控制指标得分占比权重为10%。5.3终期绩效考核5.3.1考核程序投资项目签订正式投资协议后2个月内，投资管理部应结合项目实际，组织有关部门拟订项目目标责任书，选定项目绩效考核指标、目标值、权重及评分标准，上报集团班子会审议通过后，与项目公司签订。投资项目完成后，由项目公司向集团投资管理部提出项目中期绩效考核申请，由投资管理部组织相关部门在收到申请1个月内完成绩效考核工作。投资管理部将考核结果提交给人力资源部，如考核对象是二级单位的，同时提交给财务部。5.1.2考核指标选取终期绩效考核选取自有资金内部收益率和投资收益两项指标进行考核。5.1.3考核条件集团公司所属投资项目，同时满足以下三个条件时，可向集团公司申请进行项目最终考核与奖励兑现：BT类投资项目回购完成、BOT类项目进入正式运营期且内部结算完成、土地一级开发项目全部回款完成，其他项目可类比参照；项目满足所有审计要求并且完成内部审计；与项目有关事项已全部妥善处理完毕，不存在任何法律纠纷。5.4年度绩效考核5.4.1考核程序年度绩效考核责任书的签订：每年12月20日前，由集团公司投资管理部组织相关部门根据项目该年度所处阶段不同确定项目公司下一年度绩效考核指标、目标值和权重等，拟订下一年度的绩效考核责任书后上报集团班子会，经集团领导班子会审议后，下一年度2月底前与项目公司签订项目年度绩效考核责任书。每年1月30日前由项目公司向投资管理部提交上一年度项目实施情况的汇总材料，投资管理部在接到相关材料后，于2月底前对该项目进行年度绩效考核，绩效考核工作小组根据各项目的实际情况，确定采取现场考核或非现场会议考核方式进行考核，同时由审计部在6月底前完成对考核涉及指标进行审计复核，并将复核的结果提交给投资管理部，投资管理部将已确认的考核结果提交给人力资源部，如考核对象是二级单位的，同时提交给财务部。5.4.2考核指标年度考核指标的选取：根据被考核项目在该年度是处于建设期、建设完成年份、运营期等进行区分，从考核指标库中选取相应的指标进行考核：建设期年度选取年投资完成额、年融资完成额和管理控制三个指标进行考核；建设期完成年度选取年投资完成额、年融资完成额、施工收益、运营成本、运营收入和管理控制指标六个指标进行考核；运营期选取运营成本、运营收入和管理控制指标三个指标进行考核。5.5绩效考核管理运用5.5.1投资项目绩效考核结果是确定项目公司管理团队成员绩效薪酬的主要依据，也是项目公司管理团队成员职业发展、提拔任用、工作调整和评优评先的重要参考。5.5.2人力资源部根据项目年度及终期绩效考核结果对项目公司管理团队成员进行绩效薪酬兑现。5.5.3未设立项目公司的或项目公司由二级单位代管的投资项目，年度绩效考核结果根据集团公司下达的年投资完成额指标与营业收入指标的比值不同选取对应的权重折算到二级单位年度绩效考核中。年投资完成额指标与营业收入指标的比值在0%-10%区间时，折算权重取10%；年投资完成额指标与营业收入指标的比值在11%-30%区间时，折算权重取20%；年投资完成额指标与营业收入指标的比值在31%-50%区间时，折算权重取30%；年投资完成额指标与营业收入指标的比值在51%以上时，折算权重取40%。6报告和记录6.1报告和记录无。6.2支持性文件表1给出了执行本标准形成的报告和记录。表1报告和记录序号对应附录报告和记录编号名称保存期限1附录CTZ025B1投资项目评价指标及相应调整比例表永久

附录A.1（规范性附录）终期绩效考核管理流程图终期绩效考核管理流程图TZ025L1-1

附录A.2（规范性附录）终期绩效考核管理流程说明表终期绩效考核管理流程说明表TZ025L1-21开始投资项目签订正式投资协议后，此流程立即启动2拟定项目目标责任书【C01】终期绩效考核：投资项目签订正式投资协议后2个月内，投资管理部应结合项目实际，组织有关部门拟订项目目标责任书。2个月投资管理部项目目标责任书初稿3审议集团领导班子会项目目标责任书4签订项目目标责任书项目公司项目目标责任书5申请考核【C02】集团公司所属投资项目，满足条件时，可向集团公司申请进行项目最终考核与奖励兑现。具体要求详见本标准5.3节内容。即时项目公司项目终期绩效考核申请6实施考核集团公司收到项目终期绩效考核申请后，由投资管理部组织相关部门在1个月内完成绩效考核工作。考核的具体要求详见本标准5.3节内容。考核结束后，投资管理部将考核结果提交给人力资源部，如考核对象是二级单位的，同时提交给财务部。1个月投资管理部项目终期绩效考核申请考核结果7结束项目考核与奖励兑现完成后，此流程结束。

附录A.3（规范性附录）终期绩效考核管理风险控制矩阵终期绩效考核管理风险控制矩阵TZ025L1-3风险编号风险描述风险类别发生概率影响程度风险等级控制编号控制点控制措施责任部门R01投资管理部对考核指标及目标值设置不合理，被考核单位不接受下达的考核指标。运营14低C01拟定项目目标责任书在拟定绩效责任书时积极与被考核单位沟通，根据实际情况，选择合理的考核指标范围。以邀谈的方式与被考核单位领导进行沟通，共同协商考核指标。在协商后，由集团公司领导牵头，与被考核单位签订绩效责任书。投资管理部R02项目公司上报数据及资料不真实、不完整，影响考核质量。运营23中C02申请考核在年度绩效考核过程中若未能按照要求提交考核数据及资料的单位，本年度绩效考核扣除相对应的分数，同时对终期绩效考核进行相应的扣分。项目公司备注：1、风险类别：按性质分别选填战略、财务、市场、运营、法律。2、发生概率按从小到大分为1～5级，影响程度按事项对本流程控制目标的影响严重程度从低到高分为1～5级。3、风险等级划分标准：极高风险、高风险、中风险、低风险、极低风险。风险判定标准：极低风险：风险评分<3分；低风险：3分≤风险评分<6分；中等风险：6分≤风险评分<12分；高风险：12分≤风险评分<20分；极高风险：风险评分≥20分（风险评分=发生概率×影响程度）。

附录A.4（规范性附录）终期绩效考核管理权限指引表终期绩效考核管理权限指引表TZ025L1-4序号事项责任部门/单位项目公司集团各相关部门投资管理部集团公司领导班子会1拟定项目目标责任书投资管理部配合执行审议2签订项目目标责任书项目公司执行3申请考核项目公司执行4实施考核投资管理部配合参与执行

附录B.1（规范性附录）年度绩效考核管理流程图年度绩效考核管理流程图TZ025L2-1

附录B.2（规范性附录）年度绩效考核管理流程说明表年度绩效考核管理流程说明表TZ025L2-21开始每年12月初，此流程立即启动。2拟定年度绩效考核责任书【C01】每年12月20日前，由集团公司投资管理部组织相关部门根据项目该年度所处阶段不同确定项目公司下一年度绩效考核指标、目标值和权重.根据被考核项目在该年度是处于建设期、建设完成年份、运营期等进行区分，从考核指标库中选取相应的指标进行考核。具体指标选取要求详见本标准5.4节内容。6周投资管理部年度绩效考核责任书初稿3审议年度绩效考核领导班子会年度绩效考核4签订年度绩效考核责任书项目公司与集团签订年度绩效考核责任书。项目公司年度绩效考核5提交项目情况材料【C02】每年1月30日前由项目公司向投资管理部提交上一年度项目实施情况的的汇总材料。项目公司上一年度项目实施情况的的汇总材料6实施考核投资管理部在接到相关材料后，于2月底前对该项目进行年度绩效考核，绩效考核工作小组根据各项目的实际情况，确定采取现场考核或非现场会议考核方式进行考核。1个月投资管理部考核结果7复核审计部在6月底前完成对考核涉及指标进行审计复核，并将复核的结果提交给投资管理部，6个月审计部复核结果8考核结果提交投资管理部将考核结果提交给人力资源部，如考核对象是二级单位的，同时提交给财务部。即时投资管理部考核结果9结束项目考核与奖励兑现完成后，此流程结束。

附录B.3（规范性附录）年度绩效考核管理风险控制矩阵年度绩效考核管理风险控制矩阵TZ025L2-3风险编号风险描述风险类别发生概率影响程度风险等级控制编号控制点控制措施责任部门R01投资管理部对考核指标及目标值设置不合理，被考核单位不接受下达的考核指标。运营14低C01拟定年度绩效考核责任书在拟定绩效责任书时积极与被考核单位沟通，根据实际情况，选择合理的考核指标范围。以邀谈的方式与被考核单位领导进行