XX公司的资金计划管理制度以及流程2

资本付款流程及计划管理制度随着生产经营规模的扩大，资本付款内容日趋复杂，付款金额急剧增加，这无形加大公司资本管理和运作的难度。同时由于资本付款涉及面广,不但面向公司内部各个用款部门，而且与众多的供应商和客户打交道，各方面办理不好，很简单引起误解，甚至会影响公司形象，从财富安全和服务好各部门及客户和供应商两方面考虑，现依照公司实质情况、本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作以下规定：人员组织安排1）财务总监从公司宏观角度负责公司资本运作和兼备调换，负责计划的审批和计划外资本的协调停相关赞成事项。（2）资本处负责资本的详尽计划安排,详尽落实公司资本管理政策,同时负责对各用款部门资本计划员的培训和业务指导。（3）会计处负责详尽推行各种赞成的资本计划，办理详尽的付款事宜，向资本处供应编制计划所需的账户资本余额及供应商和客户欠款情况.4）各资本用款部门应装备专职的资本计划员，资本计划员名单应到资本处备案，资本员计划接受资本处业务方面指导，并及时向自己主管领导报告部门资本落实情况，同时负责客户协调沟通工作.审批内容和审批权限（1）a)

资本计划的审批资本计划原则分为年度计划、季度计划、月度计划和周计划.年度计划、季度计划和月度计划目标性计划，但周计划必定是严格可执行的计划.各种计划必定由各分管副总、财务总监和总经理书面审批，依照需要总经理、分管副总可以书面委托其他处长以上人员代理审批，审批责任有授权人担当。资本处和相关用款部门才能依照赞成的计划严格落实。2）付款审批单计划内资本项目落实过程中,对于各用款部门按计划提交的付款审批单,总经理和各分管副总不在详尽审批单上签字。但部门业务经办人和部门处长级负责人必定在付款审批单上签字。b)

财务总间和资本处长须在详尽付款审批单上签字，特别情况财务总监审批签字后,无资本处长签字也许有资本处长签字审批无总监及其书面委托人签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必定补办相关手续。总之,付款审批单调定由部门处长级其他负责人和业务经办人签字，财务总监级其书面授权的人员和资本处长或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依照赞成手续齐全的付款审批单办理付款。3）计划外的付款的审批a)单笔计划付款高出50万元以上(包括50万元），周累计高出200万元上的（包括200万）必定由总经理、分管副总和财务总监上述人员书面授权的其他人员签字后，资本处审批签字后,会计处出纳予以及时办理b)单笔计划外付款高出1万—50万元以上（不包括50万），周累计付款在5万—200万元（不包括200万元）之间的必定由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资本处审批签字后，会计处出纳予以及时办理c)单笔计划外付款高出1万以下（不包括1万）,周累计付款在10万元(不包括10万元）之间的必定由部门处长级其他负责人和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资本处审批签字后，会计处出纳予以及时办理d)特别紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必定及时补办手续，否则负责财务总监及其书面授权的其他人员和出纳担当相关责任。4）出差借款（包括备用金）的审批总经理原则上不签字审批。借款（每人）在10000万元(包括10000元）以上,分管副总（或书面委托的其他人员)和财务总监及其书面授权的其他人员必定在借款单签字审批。借款（每人）在1000元——10000万元（不包括10000元）之间,部门主管处长级负责人和财务总监（或书面委托的其他人员）必定在借款单签字审批。借款（每人）在1000元（不包括1000元）以下，部门主管处长级负责人和财务总监（或书面委托的其他人员)必定在借款单签字审批。所有借款必定经过会计处主管依照制度进一步审查。f)特别紧急借款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款,事后业务经办人必定及时补办手续,否则负责财务总监及其书面授权的其他人员和出纳担当相关责任。5）其他花销支付（非采买和工程性支出）的审批总经理原则上不签字审批。花销支付（每笔)在50000万元（包括50000元）以上，分管副总（或书面委托的其他人员）和财务总监及其书面授权的其他人员必定在花销单签字审批.花销支付(每笔）在500元-—50000万元（不包括50000元）之间,部门主管处长级负责人和财务总监(或书面委托的其他人员)必定在花销单签字审批.花销支付（每笔）在500元（不包括500元）以下，部门主管处长级负责人和财务总监（或书面委托的其他人员)必定在借款单签字审批。花销审查人员第一依照公司制度和相关花销标准，审查单据合理性和合法性，并在会计审查处签字,出纳在审查以上手续齐全后上予以支付。f)特别紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必定及时补办手续，否则负责财务总监及其书面授权的其他人员和出纳担当相关责任.6）财务部门内部资本付款和花销审批对于财务部门内部借款和花销支出,单笔金额高出5000元(包括5000元），应经总经理或总经理书面授权人员赞成。单笔金额在200元（不包括200元）以下的，应经分管处长签字赞成花销审查人员第一依照公司制度和相关花销标准,审查单据合理性和合法性，并在会计审查处签字,出纳在审查以上手续齐全后上予以支付.d)特别紧急借款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必定及时补办手续，否则负责财务总监及其书面授权的其他人员和出纳担当相关责任。7）不涉及资本支付的业务的审批对于非涉及资本支付的发票或其他单据入账业务，部门主管处长级负责人签字审批，财务分管业务人员审查签字.特别说明:对于车间生产部门，部门主管处长级负责人必定是公司总调换室主任调换级别管理人员，车间主任单独签字无效。付款流程1）依照以上审批权限，规定的付款审批以下：2）付款审批单流程计划外用款按权限报总经理和分管副总（包括其书面授权人员）审批资本用款部门业务责任人编制各用款部门计出纳付款依照权限和具划员持客户完体情况财务总整手续代客户监或其书面授领款权人签字3）业务流程中每一步由资本使用部门资本计划员负责传达4）借款流程借款人依照权限部门主会计处指编制借决定可否管处长定专人审款单由分管副级负责批人签字总签字审人审批批签字（5）其他花销流程借款人依照权限部门主会计处指编制借决定可否管处长定专人审款单由分管副级负责批人签字总签字审人审批批签字

资本用款部门主管处长级负责人签字审批原则上资本处长或其授权的主管人员签字审批依照权限出纳付款财务总监或其书面授权人审批依照权限出纳付款财务总监或其书面授权人审批资本付款计划的编制（1）a)

编制依照各资本用款部门计划员依照本部门业务睁开需要和项目用款紧急程度，编制资本用款申请表，资本用款申请表必定由部门处长级负责人审批签字后提交给资本处.会计处专人供应工程客户和供应商的最新欠款余额。会计处出纳供应最新账户余额销售部门提交收款计划，收款计划必定由部门处长级负责人审批签字后提交给资本处资本处依照以上资料编制资本付款计划2）计划编制时间年度计划：每年11月20日、各资本用款部门计划员向资本处提交下年度计划。季度计划：每季度末所在的月15日前，个资本用款部门计划员向资本处提交下季度计划月度计划:每个月20日前，各资本用款部门计划员向资本处提交下月计划。周计划：每周星期四前，各资本用款部门计划员向资本处提交下周计划。相关资本付款部门必定依照合同及其他文件，结合下期业务睁开情况，仔细仔细编制部门付款计划，在规定的限时内报送资本处，逾期引起的所有相关责任由资本付款部门担当.f)资本处负责将赞成的周计划自赞成之日起2日内反响给资本用款部门,1日内将计划交会计处出纳安排付款g)资本处负责将赞成的月计划自赞成之日起5日内反响给资本用款部门，3日内将计划交会计处出纳安排付款h)资本处负责将赞成的周计划自赞成之日起7日内反响给资本用款部门,3日内将计划交会计处出纳安排付款i)资本处负责将赞成的周计划自赞成之日起10日内反响给资本用款部门,7日内将计划交会计处出纳安排付款同时资本处和资本付款部门负责直接向客户讲解付款安排事宜会计处不再负责直接向客户讲解付款安排事宜。花销付款审批报销1）每周星期一下午和星期四上午，财务部受理花销报销，但转账单据及发票入账受理不受此时间限制。特别情况由财务部处长级以上领导安排办理。2）其他还没有涉及事项按公司借款管理制度、相关花销报销制度和资本管理制度执行。责任（1）资本用款部门负责延报计划引起的所有责任，同时对数据填报质量负责，填报主观失误及部门