市场营销第三章商业银行负债业务经营与管理最新

第三章商业银行的负债业务与经营【本章学习目标】通过本章的学习，你应该能够：1.了解商业银行负债管理的意义，存款创新的原则以及存款创新工具2.熟悉商业银行负债结构和商业银行负债业务的管理3.熟悉商业银行非负债业务管理要点。4.掌握商业银行存款负债业务的分类，存款负债的成本构成5.掌握商业银行短期借款和长期借款的种类【学习本章意义】负债业务是商业银行最基本、最主要的业务，是商业银行筹措资金的主要来源，是保证银行生存和发展的关键。

第一节商业银行负债业务概述一、商业银行负债业务的含义是商业银行以债务人的身份筹措资金，借以形成资金来源的业务。是支撑商业银行资产业务的重要资金来源。

商业银行负债业务的特点1．它必须是现实的、优先存在的经济义务,过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；2．它的数量是必须能够用货币来确定的,一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债；3．负债只在偿付以后才能消失。由此可见：银行负债是银行尚未偿付的经济义务。二、广义银行负债与狭义银行负债广义负债（资本性债务和非资本性债务）核心资本(一级)（产权资本）附属资本(二级)（债务资本）（资本性债务）吸收存款（非资本性债务）借入资金（非资本性债务）直接借款发行金融债券狭义负债（非资本性债务）本章则以狭义负债为研究对象三、商业银行负债业务的构成商业银行负债业务存款业务（70%）非存款性业务活期存款存款创新外汇存款储蓄存款定期存款同业借款金融债券(P71）国际货币市场借款回购协议中央银行借款金融市场融资主动负债被动负债金融机构人民币信贷收支表

四、商业银行负债业务的作用负债业务是银行开展业务经营的先决条件负债业务是决定银行盈利状况的重要因素负债业务提供了银行与社会各界往来的重要渠道负债业务是反映和监督社会资金流向的重要渠道

五、商业银行负债管理的基本目标

银行负债管理的基本目标——是在一定的风险水平下，以尽可能低的成本获取所需的资金。（一）确立合理的负债结构，提高存款稳定性存款按稳定性可分为核心存款和波动存款核心负债依存度（反映存款稳定性的指标）核心负债依存度核心负债依存度（反映存款稳定性的指标）

＝核心负债／总负债×100%≥60%

核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。

该比率越高，存款（负债）的稳定性越强。银行存款按其稳定性可以分为核心存款——指那些相对稳定，对利率变化不敏感的存款，季节变化和经济环境对其影响较小。非核心存款也叫易变存款（波动存款）——是指那些不稳定的，易受利率、汇率、股价指数等经济因素影响而变动的资金来源，如CDs、国外存款以及我国的定活两便存款、证券账户上的存款等）。核心存款数据在报表附注“吸收存款”中有所披露。核心存款比率=核心存款/资产总额反映银行流动性能力的指标（P341）对同类银行而言，该比率高的银行其流动性能力也相应较高。该指标存在局限性一般来说，地区性的中小银行该比率较高，而大银行特别是国际性的大银行这一比率较低，但这并不表示大银行的流动性风险就一定比小银行要高，这正是此指标的局限性。

（二）调节节负债资金金运用（有效控制银银行的资金金规模）注意：存款并非越越多越好（理由2点点）（三）降低低负债成本本（存款成本的管理P60）资金成本（（利息成本和营业成本）相关成本（（风险成本和连锁反应成成本）（与增加加存款有关关的支出））（四）维持持银行负债债的增长（（长期增长、、利润目标标）银行业务营营运的起点点和前提条条件——负负债业务决定商业银银行资产规规模的基础础——负债债业务第二节商商业银行行存款业务务

的经经营与管理理一、存款业业务的种类类（一）传统统存款业务务活期存款定期存款储蓄存款（二）创新新存款业务务（存款创新工工具）传统存款业业务(P51)活期存款（（支票存款款）国外称交易账户定期存款储蓄存款中国人民银银行现行存存贷款利率率储蓄存款种种类表种类期期限起起存金金额计计息方方法支支取方式式活期存款不定1元按按季季结息凭凭存折、卡卡整存整取6档50元元利利随随本清存存单零存整取1.3.5年5元利利随随本清存存折整存零取1.3.5年1000元期期满结结清支支取期1.3.6个月存本取息1.3.5年5000元按按约约取息期期满取取本通知存款1天.7天天5万元同同对公公存款定活两便不定50元支支取日挂挂牌利率打6折折教育储蓄1.3.6年50元（非义务））本金合计计不超过2万元一一次支取取本息免免利息税税《中国人民民银行关于于人民币存存贷款计结结息问题的的通知》主要变化银行活期存存款将由按年计结息息改为按季度计结结息；根据《中国国人民银行行关于人民民币存贷款款计结息问问题的通知知》，从2005年年9月21日起，银行活期存存款利息结结算方式即即将改变，由每年结结算一次的的方式将改改为每季度度支付一次次。将在每季度末月月的20日日结息，21日付息息。单位定期存存款在原有的三三个月、半半年、一年年三个品种种的基础上上,新增了了二年、三三年、五年年三个整存存整取定期期存款品种种；央行提供了了积数计息(按日计息息)和逐笔计息(按整年整整月计息)两种计息息方式。活期存款一般采采用积数计息法，整整存整取定期存款一般采采用逐笔计息法法。通知存款、、协定存款款、定活两两便、存本本取息、零零存整取和和整存零取取6种存款款计结息方式式将由银行自主确定。新规定最大大的特点是是，部分下放了除活期、定期期整存整取取两种存款以以外的“利息定价价权”，即即央行只设利率上限限，计、结息息规则由各各银行自行行制定。创新存款业业务存款工具创创新定义指的是银行行根据客户户的动机和需求求,创造并推推出新的存款品品种,以满足客客户需求的的过程。创新存款的的原则规范性原则则效益性原则则连续性原则则社会性原则则创新存款业业务种类可转让支付付命令账户户(NOW-1970年年)货币市场存存款账户(MMDA-1982年)自动转账服服务账户(ATS-1978年年)可转让定期期存单(CDs)二、我国商商业银行存存款业务种种类个人存款人民币存款款单位存款同业存款我国商业银银行存款外币存款存款利率太太高成成本增加加，影响盈盈利存款利率太太低吸吸收存款款受限（一）个人人存款业务务（储蓄存款）定义:种类:活期储蓄存存款、定期储蓄存存款、定活两便存存款、个人通知存存款、教育储蓄存存款。个人存款又又叫储蓄存存款，是指指居民个人将闲置不用用的货币资资金存入银行，，并可以随随时或按约约定时间支支取款项的的一种信用用行为，是银行对存存款人的负负债。个人存款业业务凭证载体普通存折：普通存折用用于办理活活期储蓄、、零存整取取、教育储储蓄等存款款业务，一一个普通存存折只能对应一一个个人存存款账户。。普通存单：：普通存单用用于办理定定活两便、、整存整取取、个人通通知存款等等业务。一本通存折折：一本通存折折可用于办办理活期储储蓄、零存存整取、定定活两便、、整存整取取、教育储储蓄、个人人通知存款款等个人存存款业务，，一个一本本通存折可可同时对应应多个个人人存款账户户一卡通：一卡通可用用于办理活活期储蓄、、零存整取取、定活两两便、整存存整取、教教育储蓄、、个人通知知存款等个个人存款业业务。普通通存折配发发的一卡通通只能办理理活期储蓄蓄业务和活活期协议存存款的理财财方式，一一本通存折折配发的一一卡通支持持一本通的的所有功能能。大额现金存存取规定大额现金存存取规定:客户当日单单次或累计计提现超过过5万元（（含）、当当日单笔存存款超过5万元（含含），须提提供个人有有效身份证证件。若代代为办理的的，还需提提供代理人人有效身份份证件。取款金额超超过5万元元的需提前前1天电话话向营业网网点预约。。利息税根据国务院院颁布的《《对储蓄存存款利息所所得征收个个人所得税税的实施办办法》（自自1999年11月月1日起施施行）规定定，从中华华人民共和和国境内的的储蓄机构构取得的人人民币、外外币储蓄存存款利息，，应当缴纳纳储蓄存款款利息所得得税，利息息税税率为为20%，，由存款银银行代扣代代缴。2007年年8月15日起，利利息所得税税税率降为为5%。2008年年10月9日起，利利息所得税税税率由5%降为0。实名制规定定国务院颁布布的《个人人存款账户户实名制规规定》（国国务院令第第285号号）（2000年年4月1日日起施行）规定，个个人在金融融机构开立立个人存款款账户时，，应当出示示本人身份份证件，使使用存款人人真实姓名名。代理他他人在金融融机构开立立个人存款款账户时，，代理人应应当出示被被代理人和和代理人的的身份证件件。1.活期储蓄存存款（积数计息法法）定义:特点：指不规定存存款期限，，客户可以以随时存取的存款。客客户凭存折折或银行卡卡及预留密密码可在银银行营业时时间内通过过银行柜台台或通过银银行自助设设备随时存存取现金。。在现实中，，活期存款款通常1元起存，以存折或或银行卡作作为存取凭凭证，部分分银行的客客户可凭存存折或银行行卡在全国国各网点通通存通兑。。活期期储储蓄蓄存存款款计计息息方方式式（（积数数计计息息法法）（1））计计息息金金额额存款款的的计计息息起起点点为为元，元元以以下下角角分分不不计计利利息息。。利利息息金金额额算算至至分分位位，，分分以以下下尾尾数数四四舍舍五五入入。。分分段段计计息息算算至至厘厘位位，，合合计计利利息息后后分分以以下下四四舍舍五五入入。。除除活期期存存款款在每每季季结结息息日日时时将将利利息息计计入入本本金金作作为为下下季季的的本本金金计计算算复利利外，，其他他存存款款不论论存存期期多多长长，，一律律不不计计复复利利。（2））计计息息时时间间根据据《《中中国国人人民民银银行行关关于于人人民民币币存存贷贷款款计计结结息息问问题题的的通通知知》》（（以以下下简简称称《《通通知知》》））中中规规定定：：从从2005年年9月月21日日起起，，我我国国对对活活期期存存款款实实行行按按季季度度结结息息，，每每季季度度末末月月的的20日日为为结结息息日日，，次次日日付付息息。。积数数计计息息法法积数数计计息息法法就是是按按实实际际天天数数每每日日累累计计账账户户余余额额，，以以累累计计积积数数乘乘以以日日利利率率计计算算利利息息的的方方法法。。积数数计计息息法法的的计息息公公式式为：：利息息=累累计计计计息息积积数数××日日利利率率（（年利利率率/360）其其中中累累计计计计息息积积数数=计计息息期期内内账账户户每每日日余余额额合合计计数数。。此法法适适用用于于活期期存存款款、零存存整整取取、、通通知知存存款款、、教教育育储储蓄蓄。。目前前各各家家银银行行多多使使用用积积数数计计息息法法计计算算活活期期存存款款利利息息。。举例例（（积积数数计计息息法法））1、、某某客客户户活活期期储储蓄蓄存存款款账账户户存存取取情情况况如如表表。。日期存入支取余额计息积数06.1.21000010000(30+2)×10000=320000(从1月2日—2月2日）06.2.33000700018×7000=126000（从2月3日——20日）06.2.21500012000（8+4）×12000=144000（从2月21日—3月4日）06.3.520001000013×10000=130000（3月5日—17日）06.3.18100000假定定活活期期储储蓄蓄利利率率为为0.72%（（不不考考虑虑利利息息税税）），，计计算算活活期期存存款款账账户户利利息息？？利息息=（（320000+126000+144000+130000））×(0.72%÷÷360)=14.4（（元元））2、、某某储储户户活活期期储储蓄蓄存存款款账账户户变变动动情情况况如如下下（（单单位位：：人人民民币币元元）），，银银行行计计算算该该储储户户活活期期存存款款账账户户利利息息时时，，按按实实际际天天数数累累计计计计息息积积数数，，按按0.72%活期期储储蓄蓄存存款款利利率率计计付付利利息息。。1月月2日，，存存入入10000元元，，2月月3日支支取取3000元元，，3月月11日存存入入5000元元，，计计算算3月月20日银银行行结息息时时应支支付付客客户户活活期期存存款款利利息息多多少少？？分三三段段计计算算即即（30+2））天天（（26+10））天天（（10））天天10000元元7000元元12000元元银行行每每季季末末月月20日日结结息息，，2008年年3月月20日日适适用用的的活活期期存存款款利利率率为为0.72%。。因因此此，，到到2008年年3月月20日日营营业业终终了了，，银银行行计计算算该该活活期期存存款款的的利利息息为为：：利息息=累累计计计计息息积积数数××日日利利率率=（（320,000+252,000+120,000））××(0.72%÷÷360)=13.84元元2.定期期储储蓄蓄存存款款（四类类）定义义:种类类:关于于提提前前提提取取的的规规定定个人人在在存存款款开开户户时时约约定定存存款款，，一一次次或或分分次次（（在在约约定定存存期期内内））存存入入本本金金，，整整笔笔或或分分期期、、分分次次支支取取本本金金或或利利息息的的一一种种储储蓄蓄方方式式。。根据据不不同同的的存存取取方方式式，，定定期期存存款款分分为为整存存整整取取、、零零存存整整取取、、整整存存零零取取、、存存本本取取息息四种种，，其其中中，，整存存整整取取最最为为常常见见，，是是定定期期存存款款的的典典型型代代表表。。对于于提提前前支支取取的的定定期期存存款款，，我我国国没有有罚罚款款规规定定，过过去去是是按按原原存存单单利利息息计计付付利利息息，，但但要要扣扣除除提提前前日日期期的的利利息息；；而而现现在在则则依依国国际际惯惯例例全全部部按按活活期期利利率率计计息息，，并并扣扣除除提提前前日日期期的的利利息息。。整存存整整取取(逐笔笔计计息息法法)定义义:指开户时约定定存期，整笔笔存入，到期期一次整笔支支取本息的一一种个人存款款。要求:人民币50元起存（外汇整整存整取存款款的起存金额额为等值人民民币100元元的外汇）。。客户提前支支取时必须提提供身份证件件，代他人支支取的不仅要要提供存款人人的身份证件件，还要提供供代取人的身身份证件。该该储种只能进进行一次部分分提前支取。。利息:计息按存入时的约定定利率计算，，利随本清。整存整取存存款可以在到到期日自动转转存，也可根根据客户意愿愿，到期办理理约定转存。。期限:人民币存期分分为3个月、6个个月、1年、、2年、3年年、5年六个个档次。整存整取储蓄蓄存款到期支支取，期间不不论利率是否否调整，均按按存单开户日日挂牌公告的的整存整取储储蓄存款利率率计付利息。。逾期支取时，，其超过原定定期限（含约约定转存）的的部分，均按按支取日挂牌牌公告的活期期储蓄存款利利率计付利息息。提前支取取的，按支取取日挂牌公告告的活期储蓄蓄存款利率计计付利息。整存整取定期期存款按逐笔计息法计算利息，采采用对年对月月对日计算年年数或月数，，如有零头天天数的，零头头天数部分按按照实际天数数计息。逐笔计息法整存整取计算算公式：逐笔计息法是按预先确定定的计息公式式逐笔计算利利息的方法。。采用逐笔计息息法时，银行行在不同情况况下可选择不不同的计息公公式。（1）计息期期为整年（月月）时，计息息公式为：利利息=本金××年（月）数数×年（月））利率（2）计息期期有整年（月月）又有零头头天数时，计计息公式为：：利息=本金金×年（月））数×年（月月）利率+本本金×零头天天数×日利率率（3）实际天数计算算法,计息公式为为：利息=本本金×实际天天数×日利率率，其中实际际天数按照“算头不算尾尾”原则确定，为计息息期间经历的的天数减去1。此法适用于整存整取、整整存零取、存存本取息、定定活两便。目前各家银行行多使用逐笔计息法计算整存整取定期期存款利息举例（逐笔计计息法）某客户2008年3月1日存款10,000元元，定期六个个月，当时六六个月期定期期储蓄存款的的年利率为3.78%，，客户在到期期日（即9月月1日）支取取，利息是多多少？请按两两种方法计算算。（1）这笔存存款计息为6个月，属于于计息期为整年（月）的情况，银行行可选择“利利息=本金××年（月）数数×年（月））利率”的计计息公式。利息=10,000×6×（3.78%÷12）=189（元））（2）银行也也可选择“利利息=本金××实际天数×日利率”的的计息公式，，这笔存款的的计息期间为为2007年年3月1日至至9月1日，，计息的实际际天数为184天（=31+30+31+30+31+31）。利息=10,000×184×（3.78%÷360））=193.20（元）计算题（整存整取）张某有现金10万元，计计划在银行存存款5年。在在5年内现行行利率不变的的情况下，下下列哪种方案案最优？（假假设现行的利利率水平如下下：1年-3.87%，，2年-4.5%，3年年-5.22%。5年-5.76%）若利率从第二二年开始每年年上升0.54%，哪种种方案最优？？1.一次性性整存整取5年；2.先存2年再转存3年；3.先存3年再转存2年；4.先存1年转存2年年再转存2年年；5.每年转存存一次。计算题解答利率不变：1.利息=10万*5*5.76%=28800元元2.前2年利利息=10万万*2*4.50%=9000元后3年利息=10.9万万*3*5.22%=17069.4元合计26069.4元3.前3年利利息=10万万*3*5.22%=15660元元后2年利息=115660*2*4.5%=10409.4元合计26069.4元4.第1年利利息=10万万*1*3.87%=3870元后2年利息=103870*2*4.5%=9348.3元再2年利息=113218.3*2*4.5%=10189.7元合计23408元元5.20906.78元第一种方案最最优。计算题解答利率每年上升升0.54个个百分点：1.利息=10万*5*5.76%=28800元元2.前2年利利息=10万万*2*4.50%=9000元后3年利息=10.9万万*3*6.3%=20601元合计29601元元3.前3年利利息=10万万*3*5.22%=15660元元后2年利息=115660*2*6.12%=14156.8元合计29816.8元4.第1年利利息=10万万*1*3.87%=3870元后2年利息=103870*2*5.04%=10470.1元再2年利息=114340.1*2*6.12%=13995.2元元合计28335.3元27308元元第三种方案最最优。零存整取（积数计息法法）定义:指开户时约定定存期，分次次每月固定存存款金额（由由客户自定）），到期一次次支取本息的的一种个人存存款。要求:开户手续与活活期储蓄相同同，只是每月月要按开户时时约定的金额额进行续存。。储户提前支支取时的手续续比照整存整整取定期储蓄蓄存款有关手手续办理。一般5元起存存，每月存入一一次，中途如如有漏存，应应在次月补齐齐。期限:存期分为1年、3年、、5年。利息:利息按存款开开户日挂牌零零存整取利率率计算，到期期未支取部分分或提前支取取按支取日挂挂牌的活期利利率计算利息息。零存整取相关关规定：零存整取定期期储蓄存款按按积数计息法公式计算利息息，存款的累累计积数乘以以开户日的日日利率为到期期利息。零存整取储蓄蓄存款到期没没有转存又不不支取，逾期期部分按支取取日挂牌公告告的活期存款款利率计付利利息。提前支取的按按支取日挂牌牌公告的活期期存款利率计计算利息。存款：每月续续存一次，金金额固定，中中途如有漏存存，应在次月月补存。未补补存者视同违违约，客户再再次续存时，，系统将自动动提示做销户户处理，并按按当日挂牌公公告的活期利利率计算利息息。零存整取定期期储蓄存款不不办理部分提提前支取，全部提前支支取的，存款款人应出示有有效身份证件件，若代为支支取的，还应应同时提供代代理人的有效效身份证件。。整存零取（逐笔计息法）定义:指在存款开户户时约定存款款期限，本金一次存入入，固定期限限分次支取本本金的一种个人存存款。要求:存款开户的手手续与活期相相同，存入时1000元起存，支取期分1个月、3个个月及半年一一次，由客户与营营业网点商定定。利息:利息按存款开开户日挂牌整整存零取利率率计算，于期期满结清时支支取。到期未未支取部分或或提前支取按按支取日挂牌牌的活期利率率计算利息。。期限:存期分为1年年、3年、5年。存本取息（逐笔计息法）定义:指在存款开户户时约定存期期，整笔一次存入入，按固定期限限分次支取利利息，到期一一次支取本金金的一种个人人存款。要求:一般是5000元起存。可一个月或几几个月取息一一次，可以在开户户时约定的支支取限额内多多次支取任意意金额。利息:利息按存款开开户日挂牌存存本取息利率率计算，到期期未支取部分分或提前支取取按支取日挂挂牌的活期利利率计算利息息。期限:存期分为1年、3年、、5年。说明:其开户和支取取手续与活期期储蓄相同，，提前支取时时与定期整存存整取的手续续相同。3.定活两便存款款（逐笔计息法法）（利率打六折）定义:规定:指客户在存款款开户时不必约约定存期，银行根据客户户存款的实际际存期按规定定计息，可随随时支取的一一种个人存款款。介于活期期与定期之间间的存款。50元起存，存期不足3个月的，利利息按支取日日挂牌活期利利率计算；存存期3个月以以上（含3个个月）不满半半年的，利息息按支取日挂挂牌定期整存存整取3个月月存款利率打打六折计算；；存期半年以以上（含半年年）不满1年年的，整个存存期按支取日日定期整存整整取半年期存存款利率打六六折计息；注意：存期1年以上（含含1年）的，，无论存期多多长，整个存存期一律按支支取日定期整整存整取1年年期存款利率率打六折计息息。定活两便办理理的开户与销销户定活两便办理理流程：开户：客户需持本本人有效身份份证件到我行行营业网点柜柜台办理，填填写《××××商业银行开开户申请书》》，若代为办办理的，还需需提供代理人人有效身份证证件。销户：定活两便储储蓄存款不允允许办理部分分支取业务，，若代为办理理的，还需提提供代理人有有效身份证件件。4.个人通知存款款（积数计息法法）定义:规定:期限指客户在存入入款项时不约约定存期，支支取时事先通通知银行，约约定支取存款款日期和金额额的一种个人人存款方式。。（积数计息息法）最低起存金额额为人民币50000元元（含）[外外币等值5000美元（含）］。为为了方便，客客户在存入款款项开户时即即可提前通知知取款日期或或约定转存日日期和金额。。个人通知存款款需一次性存存入，可以一一次或分次支支取，但分次次支取后账户户余额不能低低于最低起存存金额，当低低于最低起存存金额时银行行给予清户，，转为活期存存款。个人通知存款款按存款人选选择的提前通通知的期限长长短划分为一一天通知存款款和七天通知知存款两个品品种。其中一天通知存款款需要提前一天天向银行发出出支取通知，，并且存期最少需两两天；七天通知存款款需要提前七天天向银行发出出支取通知，，并且存期最少需七七天。个人通知存款款业务个人通知存款款按积数计息法公式计算利息息，存款的累累计积数乘以以开户日的日日利率为到期期利息。个人人通知存款支支取时，按支支取日挂牌公公告的相应利利率和实际存存期计息，利利随本清。遇遇下列情况，，按支取日挂挂牌公告的活活期存款利率率计息：（1）实际存存期不足通知知期限的，按按活期存款利利率计息。（2）未提前前通知而支取取的，支取部部分按活期存存款利率计息息。（3）已办理理通知手续而而提前支取或或逾期支取的的，支取部分分按活期存款款利率计息（4）支取金金额不足或超超过约定金额额的，不足或或超过部分按按支取日活期期存款利率计计息（5）支取金金额不足最低低支取金额的的，按活期存存款利率计息息。5.教育储蓄存款款（积数计息法法）定义:规定:是为鼓励城乡乡居民以储蓄蓄方式，为其其子女接受非义务教育积蓄资金，促进进教育事业发发展而开办的的储蓄。教育储蓄的对对象为在校小学四年年级（含四年级））以上学生。存款按存期期分为1年、3年和和6年三种。每一账账户50元起存，，本金合计最高限额为2万元。客户凭学校提提供的正在接接受非义务教育的学生身份证明明一次支取本本金和利息时，可以享受受利率优惠，，并免征储蓄存款款利息所得税税。教育储蓄计息息方式:教育储蓄计息息方式:·教育储蓄存款款按积数计息法公式计算利息息，存款的累累计积数乘以以开户日的日日利率为到期期利息。（（1））教育储蓄存存款到期后，，储户不能够够提供证明的的，一年期、、三年期存款款按开户日同同期同档次零零存整取利率率计息，六年年期存款按开开户日五年期期零存整取存存款利率计息息，并按规定定征收利息税税。（（2）储户户提前支取时时，能够提供供证明的，按按实际存期和和开户日同期期同档次整存存整取储蓄存存款计息，并并免征利息税税。（（3）储户户提前支取时时，不能够提提供证明的，，按支取日挂挂牌活期利率率计息并征收收利息税。（二）单位存存款（对公存款）定义种类单位存款又叫叫对公存款，，是机关、团团体、部队、、企业、事业业单位和其他他组织以及个个体工商户将将货币资金存存入银行，并并可以随时或或按约定时间间支取款项的的一种信用行行为。按存款的支取取方式不同，，单位存款一一般分为:单位活期存款款、单位定期期存款、单位通知存款款、单位协定定存款保证金存款。企业存款种类类种类期限起存金额计息方法支取方式结算户存款（活期存款）不定1000元按季结息凭支票定期存款3.6个月1.2.3.5年10000元利随本清转入基本帐户协定存款1年内不定按季转入基本帐户通知存款1天.7天50万元实际存期对公存款现金金使用规定对公存款现金金使用规定：：

基本存款款账户、专用用存款账户、、临时存款账账户（核准类类的）可凭现现金支票支取取现金。对公存款现金金使用规定现金使用必须须符合国家现现金管理的规规定。企企业只只可在下列范范围内使用现现金：(一)职工工资、、各种工资性性津贴；(二二)个人劳务务报酬，包括括稿费和讲课课费及其他专专门工作报酬酬；(三)支支付给个人的的各种奖金，，包括根据国国家规定颁发发给个人的各各种科学技术术、文化艺术术、体育等等各种奖金；；(四)各种种劳保、福利利费用以及国国家规定的对对个人的其他他现金支出；；(五)收购购单位向个人人收购农副产产品和其他物物资支付的价价款；(六)出差人员必必须随身携带带的差旅费；；(七)结算算起点以下的的零星支出；；(八)确实实需要现金支支付的其他支支出。对公存款现金金使用规定·特特别说说明(一一)单单位提提现超超过5万元元（含含），，需提提前一一天向向开户户网点点预约约。(二二)单单位提提现超超过30万万元（（含））必须须填写写我行行《大大额提提现申申请书书》，，并加加盖提提现单单位公公章章及法法人章章、经经办人人章（（或签签字））。(三三)基基本存存款账账户提提现用用途为为“工工资””的现现金支支取每每月只只限一一次，，需附附工资资发放放明细细清清单。。(四)提现现用途途为““劳务务费””，金金额在在5万万元以以上的的需附附明细细清单单，用用途为为购农农副产产品的的现现金提提取，，必须须是营营业执执照规规定经经营范范围内内，并并填写写所购购农副副产品品具体体名称称。(五五)其其他费费用提提取，，只限限机关关事业业单位位用于于集中中报销销、下下岗失失业救救济金金、补补偿费费等范范围围内使使用。。(六)当收收款人人为个个人时时，现现金支支票背背面需需填写写身份份证号号码及及名称称，并并提供供其有有效身身份证证件件。1.单单位活活期存存款（（单位结结算账账户)是指单单位类类客户户在商商业银银行开开立结结算账账户，，办理理不规规定存存期，，可随随时转转账、、存取取的存存款类类型。。四种：：基本户户（同同一存存款客客户只只能在在商业业银行行开立立一个个基本本户））一般户户（因因借款款或其其他结结算需需要在在开立立基本本户以以外的的银行行开立立的结结算账账户，，可以以办理理现金金缴存存，不不办理理现金金支取取）专用户户（对对特定定用途途的资资金进进行专专项管管理和和使用用而开开立的的）临时户户（账账户有有效期期不超超过2年））单位活活期存存款的的种类类基本存存款账账户（（基本户户）因办理理日常常转账账结算算和现现金收收付需需要而而开立立。一般存存款账账户（（一般户户）因借款款和其其他结结算需需要，，在其其他银银行的的营业业机构构开立立的，，此账账户只办理理现金金缴存存，不办理理现金金支取取。专用存款账账户(可凭凭现金金支票票支取取现金金)对其特特定用用途的的资金金进行行专项项管理理和使使用而而开立立临时存款账账户（临时时需要要）2.单单位定定期存存款存期分分3个月月、6个月月、1年年、2年、、3年年、5年年6个档档次事先约约定存存期、、利率率，到到期支支取本本息存入方方式：：现金金存入入、转转账存存入人民币币起存存金额额：1万元元支取方方式：：到期期全额额支取取、全全额额提前前支取取、部部分提提前支支取3.协协定存存款协定存存款是对公公客户户与银银行签签订协协定存存款合合同，，双方方商定定对公公客户户保留一一定金金额的的存款款以应应付日日常结结算，此部部分按按普通活活期利利率计付利利息，，超过定定额金金额的那部部分存存款按按协定存存款利利率计付利利息。。协定存存款功能等等同活活期存存款，但收益要要高出出活期期存款款近2倍（但低低于6个月月定期期存款款的利利率）），一一般银银行只只会跟跟有大大额存存款的的客户户做协协定存存款。。个人存存款不不适用用。4.通通知存存款通知存存款是客户户在银银行存存入一一定金金额以以上的的款项项，当当有需需要支支取时时，提提前通通知银银行，，分提提前一一天通通知和和提前前七天天通知知两个个品种种，银银行据据以计计付利利息，，此业业务品品种适适用于于个人人或对对公客客户，，个人人客户户起存存点为为5万万元，，对公公客户户起存点点为50万万元。。通知存存款适适用于于尚未确确定支支付款款项时时间的客户户，可可以比比活期期存款款获取取更高高的收收益。。同业存存款和和外币币存款款同业存存款，也称称同业业存放放，全全称是是同业业及其其他金金融机机构存存入款款项，，是指指因支付付清算算和业业务合合作等的需需要，，由其其他金金融机机构存存放于于商业业银行行的款款项。。我国银银行开开办的的外币存存款业业务币种主主要有有九种：美元元、欧欧元、、日元元、港港元、、英镑镑、澳澳大利利亚元元、加加拿大大元、、瑞士士法郎郎、新新加坡坡元。。其他他可自自由兑兑换的的外币币，不不能直直接存存入账账户，，需由由存款款人自自由选选择上上述货货币中中的一一种，，按存存入日日的外外汇牌牌价折折算存存入。。三、商商业银银行存存款业业务管管理（一））目标标：存款收收益最最大化化存款成成本最最小化化（二））影响响存款款的因因素1.影影响存存款的的宏观因素（（基本本属于于不可控控因素素）社会经经济发发展水水平（（正相关关）中央银银行的的货币币政策策（扩扩张与与紧缩缩）金融监监管程程度(松与与紧））商业银银行理理财产产品销销售管管理办办法(180万变变1万万)社会保保障体体系和和民族族文化化传统统历史数数据表表明，，从1960年年到1990年年美国国人的的储蓄蓄率保保持在在9%左右右，美美国储储蓄率率（近近20年的的）平均水水平约4%左左右。商业银银行理理财产产品销销售管管理办办法中国银银行业业监督督管理理委员员会令令2011年年第第5号号《商业业银行行理财财产品品销售售管理理办法法》已已经中中国银银行业业监督督管理理委员员会第第109次次主席席会议议通过过。现现予公公布，，自2012年年1月月1日日起施施行。主主席席刘刘明明康二二○○一一一年八八月二二十八八日私人银银行客客户和高资产产净值值客户户的具体体标准准针对目目前发发展如如火如如荼的的私人银银行以及高端客客户理财市市场，，《办办法》》还明明确了了私人人银行行客户户和高高资产产净值值客户户的具具体标标准。。私人银银行客客户是指金金融资资产达达到600万元元人民民币及及以上上的商商业银银行客客高资产产净值值客户户需满足足三项项条件件之一一，其一，，单笔笔认购购理财财产品品份额额不少少于100万元元人民民币的的自然然人；；其二，，认购购理财财产品品时，，个人人或家家庭金金融资资产总总计超超过100万元元人民民币的的自然然人；；其三，，个人人收入入在最最近三三年每每年超超过20万万元人人民币币或者者夫妻妻双方方合计计收入入在最最近三三年内内每年年超过过30万元元人民民币的的自然然人。。据了解解，目目前各各家银银行对对私人人银行行客户户的门门槛要要求一一般在在1000万元元左右右，最最低的的门槛槛也有有100万万美元元。（二））影响响存款款的因因素2.影影响存存款的的微观因素（（内部部因素素）商业银银行的的实力力和社社会信信誉。。重视利利率的的杠杆杆作用用。存款种种类的的创新新（满满足不不同客客户的的需要要）银行的的经营营管理理水平平（个个性化化、优优质高高效服服务））。四大经经济体体储蓄蓄率比比较四、商商业银银行存存款成成本管管理(一））存款款成本本的相相关概概念利息成成本营业成成本（成本控控制的的重点点）资金成成本可用资资金成成本相关成成本（（与增加存存款有关））风险成成本———即即因存存款增增加而而引起起银行行风险险增加加而必必须付付出的的代价价。存款总总额的的增长长，提提高了了负债债与资资金的的比例例，从从而使使资本本风险险增加加，加加大了了银行行破产产的风风险利率变动动和通货货膨胀等等导致的的短期存存款利率率成本上上升和保保值储蓄蓄所带来来的成本本上升连锁成本本——银银行因对对新吸收收的存款款的增加加的服务务和利息息支出，，而引起起原有存存款增加加的开支支。如过去我我国定期期存款储储蓄的利利率是就就高不就就低，当当利率提提高时不不仅新增增存款利利率水平平提高，，原有定定期存款款的利率率也相应应提高银行为了了吸引新新的存款款客户，，推出某某项优惠惠服务，，考虑到到老客户户，最终终新老客客户同享享这一优优惠政策策，从而而导致存存款经营营成本上上升加权平均均资金成成本由于银行行资金来来源种类类较多，，银行往往往使用用加权平平均成本本法，其其计算公公式为:银行全部部存款资资金加权权平均成成本=∑∑fx/∑f=（各类类存款资资金来源源总量××每种存存款的单单位平均均成本））/各类存存款资金金来源总总量注意：每种存存款的单单位成本本包括利息成本本和非利利息成本本，计算时时可以将将这两种种成本加加起来再再乘以资资金数量量其主要缺陷——没有考虑虑未来利利息成本本的变动动，当未来来利率上上升时历历史平均均成本就就低于新新债务的的实际成成本，这这样以历历史成本本为基础础的资产产收益率率就不能能弥补成成本，从从而实现现不了利利润目标标，反之之则相反反。它是一种种很好的的评价银银行过去去经营状状况的工工具。边际成本本是指银行行增加一一个单位位的资金金所支付付的成本本。银行在确确定资金金成本时时只有新增资产产的边际际收益大于新增负债债的边际际成本时时，才能获获得适当当的利润润，因此此当银行行资金边边际成本本一定时时，银行行只能选选择那些些边际收收益大于于边际成成本的资资产。每项负债债都有不不同的边边际成本本，其成成本随市场利率率、管理费用用和该负债用用于补充充现金资资产的比比例变化而变变化，这这些独立立的成本本加在一一起就可可以得出出新增资资金的边边际成本本。在边际成成本的计计算中，，一般有有资金边际际成本和可用资金金边际成成本两种方法法。新增资金金边际成成本率=（新增增利息+新增其其他开支支）/新新增资金金新增可用用资金边边际成本本率=（（新增利利息+新新增其他他开支））/（新新增资金金-必要要储备））某银行资资金平均均边际成成本单单位位：亿元元类别增加额（1）可用资金比率（%）（2）可用资金额（3）=(1)×(2)成本率（%）（4）总成本（5）=（1）×（4）活期存款307823.461.8货币市场账户609456.484.8定期存款409437.6104.0其他定期存款409437.67.83.12资本10979.7252.5总计180164.716.22计算资金边际际成本率率=16.22÷180×100%=9.01%可用资金金边际成成本率=16.22÷÷164.7××100%=9.85%某银行准准备以NOW（（可转让支支付命令令）账户支支持资产产扩张，，这些资资金的利利息成本本为5%，其他他开支为为2%，，新增资资金的24%用用于非盈盈利资产产，计算算银行的的资金边边际成本本率。根据计算算公式：：资金边际际成本率率=(新新增利息息+新增增其他开开支）／／新增资资金=（5%+2%)／／1=7%可用资金金边际成本本率=(新增利利息+新新增其他他开支））／（新新增资金金-必要要的储备备）=（5%+2%）／（（1-24%)=9.21%某银行新新增资金金200亿元，，其中活活期存款款增加额额50亿亿元、货货币市场场账户新新增60亿元、、定期存存单新增增40亿亿元、其其他定期期存款40亿元元、资本本新增10亿元元，可用用资金比比率依次次为80%、94%、、94%、94%、97%，，成本率率依次为为5%、、8%、、10%、7.8%、、25%，计算算平均边边际成本本率和可可用资金金边际成成本率。。边际成本本率平均边际际成本率率=（2.5+4.8+4.0+3.12+2.5）/(50+60+40+40+10)=16.92/200=8.46%可用资金金边际成成本率=16.92/(40+56.4+37.6+37.6+9.7)=16.92/181.3=9.33%如果银行行新增资资金能够够获得高于9.33%的收益益率，则新增资金金的结构构是可取取的。（二）存存款成本本的控制制合理控制制存款总量（规模并并非越大大越好））优化存款款结构如果新增增资产的的边际收收益大于新增负债债的边际际成本，，则新增增资金的的结构是是合理1、存款款总量与与成本控控制四种不同同组合逆向组合合模式（（总量增增加、成成本下降降）同向组合合模式（（总量增增加、成成本增加加）总量单向向变化模模式（总总量增长长、成本本不变））成本单向向变化模模式（总总量不变变、成本本上升））2、存款款的定价价存款定价价：指银行行在吸收收存款时时，必须须确定应应支付的的市场价价格。既不能定定高，也也不能定定低(增长和盈利之间做出出选择)。一般来说说，依靠不合合理的定定价吸引存款款导致利利润下降降是不可可取的。。边际成本本定价法法边际成本本定价法法（浮动利利率体制制下）边际成本本MC=总成本本的变动动=新利利率×以以新利率率筹集的的总资金金-旧利利率×以以旧利率率筹集的的总资金金边际成本本率=总成本本的变动动/筹集集的新增增的资金金额（三）商商业银行行的存款款营销市场细分分策略产品策略略定价策略略业务推广广策略分销策略略第三节商商业业银行非非存款业业务的经经营与与管理非存款业业务（主动负债债）按照期限限长短分分为：短期借款款中长期借借款(发发行金融债券券）一、短期期借款的的经营管管理（一）短短期借款款的种类类同业借款款同业拆借借转抵押转贴现向中央银银行借款款再贷款再贴现回购协议议央行逆回回购操作作（投放放货币））央行正回回购操作作（回笼笼货币））出售大额额可转让让定期存存单CDs发行现代代商业票票据欧洲货币币市场借借款（形形成于20世纪纪50年年代）（（3班））欧洲货币币市场欧洲货币币市场，就是经经营欧洲美元元和欧洲一一些主要要国家境外货币交易易的国际资金金借贷市市场。这里所所谓的“欧洲””一词，实实际上是是“非国内内的”、、“境外外的”、、“离岸岸的”意思。欧洲美元元，是指存存放在美国境外外各银行（（主要是是欧洲银银行和美美国、日日本等银银行在欧欧洲的分分行）内内的美元存款，或者从从这些银银行借到到的美元贷款款。（二）短短期借款款的特点点期限短但但规模大大。虽然期限限短但期期限明确确便于控控制和管管理。规模大若若不能按按时还款款，势必必会影响响银行的的信誉，其流动性风风险高于于存款。短期借款款的利率率随行就市市（SHIBOR）利率往往往高于同期存款款利率，，一旦市场利率率上升负债成本本增加。。主要用于于满足银银行短期期头寸不不足的需需要不能用于于弥补经常常性信贷贷资金缺缺口的需需要。（三）短短期借款款的管理理重点把握短期期借款的的时机市场利率率（较低低是借入入）货币政策策（实施施宽松货币政策策时，资资金成本本低）确定适度度的借款款规模并非越大大越好（（流动性性风险越越大）确定合理理的借款款结构借款到期期时间和和金额分分散化二、长期期借款的的经营管管理（金融债券券）（一）金金融债券券的含义义商业银行行在金融融市场上上发行的的、按约约定还本本付息的的有价证证券。《商业银银行法》》第3条第第5款规规定，商商业银行行可以通通过发行行金融债债券筹集集资金，，因此发发行金融融债券成成为我国国商业银银行筹集中长长期资金金的重要要工具商业银行行的长期借款款一般采用用金融债券券的形式我国从1985年开始，各各大专业业银行首首次在国国内发行行人民币币金融债债券。中国三大大政策银银行———国家开开发银行行、进出出口银行行、农业业发展银银行2011年年02月月12日日分别发发布公告告称，将将于下周周发行金金融债券券。国开开行16日发行行不超过过150亿元30年期期固定利利率金融融债券和和不超过过150亿元7年期浮浮动利率率金融债债券，进进口行16日发发行100亿元元5年期期浮动利利率金融融债券，，农发行行18日日发行120亿亿元3年年期固定定利率金金融债券券。中国人民民银行、、中国工工商银行行、中国国农业银银行１１９８５５年发行行金融债债券、开开办特种种贷款办办法【颁布单单位】中中国人人民银行行／中国国工商行行／中国国农行【颁布日日期】19850722【实施日日期】19850722一、为了了在加强强宏观金金融控制制的同时时贯彻区区别对待待的政策策，调整整资金结结构，，支持一一些产品品为社会会所急需需、经济济效益好好的扫尾尾建设项项目迅速速竣工投投产，，并引导导一部分分消费基基金转化化为生产产资金，，决定由由中国农农业银行行、中国国工商商银行于于１９８８５年发发行金融融债券、、开办特特种贷款款、特制制定本办办法。二、金融融债券由由中国农农业银行行、中国国工商银银行分别别按各自自的业务务范围向向城乡乡个人发发行，筹筹集的资资金用来来向乡镇镇企业和和城市集集体企业业发放特特种贷款款。１１９８５５年，由由农业银银行在农农村发行行金融债债券十五五亿元，，用于乡乡镇企业业特种种贷款；；由工商商银行在在城市发发行金融融债券五五亿元，，用于城城市集体体企业特特种贷贷款。（二）金金融债券券的种类类资本性金融债券券（为弥补资本本金不足足而发行）资本票据据资本债券券一般性金融债券券（主要部部分）筹集用于于长期贷款款与投资的中长期期资金国际金融债券券在国际金金融市场场上发行行的面额以外外币表示示的金融债债券）一般性金金融债券券的种类类担保债券券信用债券券（国有银行行发行）固定利率率债券（目前为主主）浮动利率率债券（趋势）附息（剪剪息）债债券（分次付息息债券主要形式式）一次性还还本付息息债券贴现金融融债券普通金融融债券累进利率率债券国家开发发银行2005年第十十期金融融债券（（次级债债券）债券名称称：国家家开发银银行2005年年第十期期金融债债券（次次级债券券）发行人：：国家开开发银行行发行总额额：100亿元元债券期限限：本期期债券为为15年年期固定定利率发发行人可可赎回债债券债券利率率：本期期债券通通过中国国人民银银行债券券发行系系统以市市场化招招标方式式确定债券次级级性条款款：政策策性银行行次级债债券，由由开发银银行发行行的、本本金和利利息的清清偿顺序序列于开开发银行行其他负负债之后后、先于于开发银银行股权权资本的的债券。。发行人可可赎回条条款：发发行人在在2015年6月30日有权权选择按按本期债债券的面面值提前前赎回全全部或部部分该债债券。发发行人选选择赎回回前，将将提前一一个月，，即于2015年5月月31日日之前发发出债券券赎回公公告，同同时通知知中央结结算公司司，具体体操作办办法届时时参见中中央结算算公司通通知。如如发行人人行使本本赎回条条款，则则本期债债券赎回回部分自自2015年6月30日停止止计息并并兑付本本息。发行方式式：采取取公开招招标方式式，通过过承销团团承销发发行。根据利息的支付方式式，金融债债券可分分为附息金融融债券和贴现金融融债券。附息债券券是在它它的券面面上附有有各期息息票的中中长期债债券，息息票的持持有者可可按其标标明的时时间期限限到指定定的地点点按标明明的利息息额领取取利息。。息票通通常以6个月为为一期，，由于它它在到期期时可获获取利息息收入，，息票也也是一种种有价证证券，因因此它也也可以流流通、转转让。如果金融融债券是是以低于于面值的的价格贴贴现发行行，到期期按面值值还本付付息，利利息为发发行价与与面额的的差额，，则称为为贴现债债券。比比如票面面金额为为1000元，，期限为为1年年的贴现现金融债债券，发发行价格格为900元，，1年到到期时支支付给投资者1000元，那那么利息收入入就是100元，，而实实际年利利率就是是11．．