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合并抵消业务功能讲解二O一一年一月功能简介初始配置实例演示功能简介合并抵销的定义合并抵销的定义：企业集团为编制合并财务报表需要将影响合并财务报表项目列示的内部关联交易进行抵销。功能简介初始配置实例演示初始配置菜单功能介绍抵销体系：国网总部梳理出的内部交易涉及的业务范围，通过抵销凭证模板的设置，定义内部关联交易应生成的抵销凭证的具体分录、应抵销金额的计算公式，实现抵销凭证的自动生成。抵消体系为国网一级库下发的标准模板，网省公司层面不能进行任何修改。菜单功能介绍综合毛利率：综合毛利率主要用于在进行账务合并抵销处理时，根据交易方综合毛利率计算需抵销的内部未实现利润。各个网省公司需要向其下属子公司收集经过国网提供的公式计算出来的综合毛利率，然后上报给一级数据中心，再由一级数据中心统一下发。综合毛利率为国网一级库下发，网省公司层面不能进行任何修改。菜单功能介绍对象间接对应：由于不是所有的业务都会发生在往来单位对象上，因此，设置对象间接对应的作用就是，业务发生在非往来单位对象时，需要通过往来单位间接对应至财务组织。要求非往来单位对象属性间接指向“往来单位”，进而根据属性值的“往来单位”对应的财务组织信息，判断交易发生的对方单位是内部单位还是外部单位，对于确定为内部单位的，则要参与账务合并抵销处理。对象间接对应需要各网省公司根据自身情况进行配置。菜单功能介绍科目业务属性：通过设置科目业务属性，将科目按属性进行归类，以便于提取对账记录和匹配生成抵销凭证：对于记账凭证分录中的科目必须属于抵销模板中“往来属性”的科目，且整张凭证必须匹配同一抵销模板的两个或以上科目属性，才将属于“往来属性”的分录提取至对账平台。要求整张凭证必须匹配同一抵销模板的两个或以上科目属性，主要是对需提取对账记录的限定。科目业务属性为国网一级库下发，网省公司层面不能进行任何修改。菜单功能介绍对账记录补取：对于不符合提取到对账平台条件的业务，在后期再度符合条件的，可以通过这个功能，把应该参与合并抵消业务的凭证提取到对账平台。菜单功能介绍所得税税率：在进行账务合并抵销处理时，需要根据交易方的所得税税率计算需抵销的内部未实现利润对递延所得税的影响，而由于各地的所得税税率有可能受税收政策的影响不同，因此系统提供录入所得税税率的功能。所得税税率需要各网省公司根据自身情况进行配置。功能简介初始配置实例演示符合提取到对账平台的内部交易所必须满足的四个条件：一：凭证科目必须在抵销体系范围内，二：往来单位属性中，“是否抵消”必须设置为“是”三：往来

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