人大：商业银行业务与经营第6章 企业贷款课件

第六章企业贷款

企业贷款的种类

对企业借款理由的分析

借款企业的信用分析

企业贷款的定价1/14/2023人大：商业银行业务与经营2

第六章

企业贷款

第一节

企业贷款的种类1/14/2023人大：商业银行业务与经营第六章第一节

企业贷款的种类

短期贷款

短期贷款通常是指银行发放给企业的临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款。

短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。

对企业发放的短期流动资金贷款是贷款的主要种类。1/14/2023人大：商业银行业务与经营第六章第一节

企业贷款的种类

小企业贷款

对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的服务内容。与大企业相比，小企业经营风险较大，因此获取贷款的可能性较小。但是，由于小企业是支撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各国所关注。各种担保公司的出现为小企业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企业管理局，为小企业提供担保。

近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没有得到有效解决。1/14/2023人大：商业银行业务与经营第六章第一节

企业贷款的种类

农业贷款

在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。

我国还是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国农业发展银行。1/14/2023人大：商业银行业务与经营7

第六章

企业贷款

第二节

对企业借款理由的分析1/14/2023人大：商业银行业务与经营第六章第二节

对企业借款理由的分析

企业借款理由的分析

1.销售增长导致的借款：短期或季节性销售增长和长期性销售增长都会使企业需要更多的资金支持。

2.营业周期减慢引起的借款：银行提供此类贷款的目的是为企业临时性扩大或结构性转换提供资金。

3.固定资产购买引起的借款

：无论是更新固定资产还是扩大固定资产的规模都会引起借款需求。

4.其他原因引起的借款：资产增长增加的支出、债务重组增加的支出、低效经营增加的支出、股息支付或者所有者提款所引起的支出，以及不正常的或意外的费用支出等。1/14/2023人大：商业银行业务与经营10

第六章

企业贷款

第三节

借款企业的信用分析1/14/2023人大：商业银行业务与经营第六章第三节

借款企业的信用分析

影响企业未来还款能力的因素1/14/2023人大：商业银行业务与经营13

第六章第三节

借款企业的信用分析

损益表百分比分析的指标1/14/2023人大：商业银行业务与经营14

第六章第三节

借款企业的信用分析

分析资产负债表的营运效率指标1/14/2023人大：商业银行业务与经营15

第六章第三节

借款企业的信用分析

分析资产负债表的杠杆比率指标1/14/2023人大：商业银行业务与经营第六章第三节

借款企业的信用分析

对借款企业现金流量的分析

净利润不能偿还贷款

净利润不是现金，而只是会计报表上的数字反映。

只有现金才能偿还贷款。现金可能来自各种渠道，利润只是来源之一，其它来源包括出售财产、注入资本、借款和从贷款者那里获得信用展期。

1/14/2023人大：商业银行业务与经营

现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。

现金净流量＝经营活动的现金净流量

+投资活动的现金净流量

+融资活动的现金净流量

现金流量的计算方法

（1）直接法

（2）间接法

第六章第三节

借款企业的信用分析

对借款企业现金流量的分析1/14/2023人大：商业银行业务与经营第六章第三节

借款企业的信用分析

借款企业的担保的种类

1/14/2023人大：商业银行业务与经营21

第六章第三节

借款企业的信用分析

担保的种类

1/14/2023人大：商业银行业务与经营第六章第三节

借款企业的信用分析

贷款担保的管理

抵押和质押

①银行对抵押物的占有和控制情况。

②抵押物的流动性。

③抵押物的价值评估。

④抵押物的变现价值。

⑤抵押率。

保证

①保证人的资格。

②保证人的财务实力。

③保证人的保证意愿。

④保证人与借款人之间的系。

⑤保证的法律责任。1/14/2023人大：商业银行业务与经营第六章第三节

借款企业的信用分析

借款企业的非财务因素分析

为了更准确地考察借款人的偿债能力，一个重要的方面就是非财务因素对借款人的影响。

主要包括对借款人所处的行业、经营特征、管理方式、还款意愿、其他因素的分析。

1/14/2023人大：商业银行业务与经营第六章第四节

企业贷款的定价

成本加成贷款定价法

一个完整的贷款利率中必须包括四部分的内容：

（1）银行筹集足够的可贷资金的成本；

（2）银行的经营成本（工资和物质设施成本）;

（3）银行对违约风险所进行的必要补偿；

（4）每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得必要的收益。

贷款利率＝筹集资金的边际成本＋银行的其他经营成本＋预计违约风险补偿费用＋银行预期的利润1/14/2023人大：商业银行业务与经营第六章第四节

企业贷款的定价

价格领导模型

它是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后为贷款的利率。对某个特定的顾客来说

贷款利率的公式为：

1/14/2023人大：商业银行业务与经营第六章第四节

企业贷款的定价

成本—收益定价法

在成本—收益定价法下，需要考虑的因素有

（1）贷款产生的总收入；

（2）借款人实际使用的资金额；

（3）贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款的税前收益。

当税前收益不能弥补银行的成本时，则需要调整贷款利率或者降低银行的经营成本。

最常见的做法是向客户收取补偿余额。

1/14/2023人大：商业银行