Oracle培训教材之总帐管理

总帐管理总帐管理一.实际的事务处理二.预算和保留款三.合并和报表四.系统设置总帐概述JE实际会计信息预算会计信息PO保留款会计信息帐户余额总帐管理报表随机查询录入会计信息会计事务处理查询会计信息总帐与子系统的集成采购应付定单应收资产库存总帐总帐是储存会计信息的中心接收来自财务和制造模块的会计信息会计循环总帐管理凭证审核、分析和更改生成财务报告结束会计期凭证登帐建立经常性分录录入凭证凭证转回成批分配打开会计期转帐及合并会计循环凭证引入会计循环维护会计期创建分录外币分录转换审核和修改分录分录过帐余额重估余额转换合并帐套审核和调整余额运行会计报表关闭会计期创建分录软件的会计分录包含了三部分内容:日记帐批(Batch):在相同批中的分录必须公用相同的会计期过帐是按批来过帐日记帐分录(Journalentry):在一个日记帐分录中所有的分录行公用相同的货币和分类日记帐分录行(Journalentryline):在日记帐分录行中借方必须等于贷方创建分录方法手工分录冲帐分录循环(重复)分录成批分配分录日记帐分录引入日记帐自动转换1.输入记帐本位币日记帐2.输入外币日记帐3.输入数量日记帐

审核和和修改改日记记帐过帐以以前1.随随机机审核核日记记帐明明细信信息2.通通过过报表表审核核日记记帐明明细信信息3.在在输输入日日记帐帐分录录屏幕幕中修修改日日记帐帐过帐过帐后后更新新帐户户余额额过帐分分录到到暂记记帐帐帐户(SuspenseAccount)自动生生成内内部往往来分分录(BalanceIntercompanyJournal)定义自动动过帐余额重估估月末重估估资产和和负债等等帐户的的余额外币外币本位币本位币余额转换换为了随机机查询,报表和和合并不不同币种种的余额额.转换实际际或预算算的余额额到某种种外币软件总帐帐自动用用期间平平均汇率率转换收收入和费费用帐户户软件总帐帐自动用用期间末末汇率转转换资产产和负债债帐户软件总帐帐自动用用历史汇汇率转换换权益帐帐户软件总帐帐把转换换产生的的差异过过帐到差差异帐户户(CAT)CATaccount(CumulativeTranslationAdjustment)合并帐套套为了集团团财务报报表的需需要,合合并一一个或多多个帐套套.1子公公司2子公公司3子公公司合并母公司查询和调调整余额额随机查询询通过表报报查询编制调整整分录运行财务务表报使用财务务表报生生成器编编制(FSG)资产负债债表,利利润表等等客户化化的财务务表报FSGFinancialStatementGenerator关闭会计计期完成帐务务处理以以后关闭闭或永久久关闭会会计期总帐管理理创建本位位币日记记帐分录录创建日记记帐分录录概述手工引入冲帐重复分录录成批分配配1234345623452345业务发生生输入分录录反冲标记记生成分录录引入修改审核过帐定义分录录生成分录录手工日记记帐金额数量引入日记记帐应付应收采购项目成本总帐接口口表总帐批总帐标题题总帐行引入日记记帐过帐错误误科目至至暂记帐帐科目建立汇总总分录引入描述述性字段段修改引入入分录错错误行删除引入入分录创建反冲冲日记帐帐打上反冲冲标记指定反冲冲期间生成反冲冲分录反冲分录录过帐创建循环环(重复复)分录录每个会计计期重复复发生的的会计分分录,定定义成循循环分录录设置(定定义)循循环分录录生成循环环分录创建成批批分配分分录创建(定定义)成成批分配配分录生成成批批分配分分录循环分录录和成批批分配分分录成批分配配循环分录录公式分录录货币公式每个分录录行公式是是外币,本本位币,数量本位币,数量A*B/C任何公式式每个公式式多行一个公式式一行外币分分录录的转转换换总帐管理理外币分录录转换流流程开始定义外币币记帐本位位币定义转换换率类型分离公司用户定义日常常转换率率5-1-94CNDSPOT.83.输入分录录外币分录自动转换换过帐帐户余额额报表结束本位币外币分录录转换定义和分分配外币币定义转换换率类型型定义日常常转换率率输入外币币分录外币分录录过帐查询外币币余额定义货币币软件应用用产品已已经预定定义了所所有ISO货币币可以根据据需要定定义非ISO货货币分配定义义的货币币到帐户户定义转换换汇率类类型公司类型型(Corporate)现货(Spot)用户(User)定义日常转换换汇率输入货币信息息输入转换率输入外币日记记帐分录相同日记帐批批可使用不同同的日记帐批批输入货币,转转换率类型和和转换率外币日记帐过过帐外币日记帐过过帐相同于本本位币日记帐帐过帐外币在转换过过程中可能会会引起被转换换的金额借方方不等于贷方.软件的过帐程程序解决这个个问题的方法法是把差异增加上去相同同于最大的日日记帐行查询外币余额额使用帐户查询询来查询外币币帐户余额通过表报来查查询外币信息息总帐管理分录使用连续续编号(AuditJournalEntries)使用连续编号号概述分类:银收采采购调调整整编号:自动自自动手手工工分录建立:手工自自动手手工工开始值:128N/A1232829304723使用连续编号号概述定义文档连续续名分配文档连续续名设置预置文件件创建日记帐通过文档连续续编号出报表表定义和分配文文档连续编号号名自动连续编号号手工编号设置预置文件件总是使用:所所有类别分分录都使用部分使用:不不是所有类别分录录都使用不使用:不不允允许使用重估余额额总帐管理重估余额概述述5/17应收帐款10,000外币本位币应收帐款转换率0.88,0005/30应收帐款10,000应收帐款7,500转换率0.75未实现汇兑损损失500重估余额定义未实现的的汇兑损益帐帐户定义重估汇率率运行重估产生生会计分录重估分录过帐帐从报表上查询询重估后的余余额反冲重估分录录结束外币余额额定义未实现的的汇兑损益帐帐户未实现的汇兑兑损益帐户的的作用定义重估汇率率和运行重估估产生重估分分录为实际的和预预算的余额定定义期间汇率率目前仅有实际际的余额可以以重估指定重估的参参数运行重估估重估分录过帐帐重估分录未实现的汇兑损益帐户相应重估帐户户(本位币)过帐反冲重估分录录和结束外币币余额次月反冲重估估分录反冲重估分录录过帐继续重估循环环结束外币余额额汇兑损益实实现余额转换换总帐管理余额转换概述述软件总帐允许许把实际或预预算的余额从从记帐本位币币转换成任何一一种外币根据国际会计计准则,使用用不同的汇率率转换不同类类型的帐户期间平均汇率率:收收入和费用用帐户期间末汇率:资资产产和负债帐户户历史汇率:权权益帐户户设置CTA帐帐户(CumulativeTranslationAdjustment)CTA帐户,国内称为为差异折算帐帐户余额转换定义货币,CTA帐户并并分配到帐套套定义期间汇率率定义历史汇率率运行转换随机查询和通通过表报查询询总帐管理预算会计计循环环预算概述预算有预算期期间,预算帐帐户和预算金金额组成定义预算,分分配预算帐户户给预算组织织,使用不同同的方法记录预算算金额预算会计循环环决定预预算控控制的的程度度定义预预算录人预预算金金额查询和和修改改预算算冻结预预算关于预预算的的报表表决定预预算控控制的的程度度明细级级别的的预算算控制制汇总级级别的的预算算控制制拒绝类类型的的预算算控制制警告类类型的的预算算控制制指定金金额的的类型型和边边界建立预预算控控制组组决定预预算控控制的的程度度设置帐帐套使使用预预算控控制预算控控制执执行资资金的的检查查和资资金的的保留留在软件采采购,Oracle应付付帐,Oracle总帐帐定义预预算期期间创建新新的预预算或或维护护已存存在的的预算算请求预预算日日记帐帐分配预预算状状态:打打开,当前前,冻冻结分配主主预算算自动拷拷贝预预算新旧预预算必必须是是相同同的期期间,可以以不同同的财财政年年度定义预预算科科目Oracle总总帐使使用预预算组组织来来指定定预算算帐户户和决定在在科目目范围围的预预算控控制选选项预算组组织可可以是是部门门,地地区或或成本本中心心等定义预预算科科目范范围分配预预算科科目的的范围围指定预预算录录入的的方法法录人预预算科科目的的货币币,包包括括数量量明细级级别预预算控控制选择自自动保保留款款资金检检查级级别选择金额的的类型选择资金检检查的边界界定义预算控控制组工资资金检查级级别无资金检查级级别拒绝资金检查级级别警告发票申请允许越过1000定义预算控控制组指定每个组组允差的百百分数,允允差的金额额和越过的的金额分配不同的的预算控制制组给不同同的用户输入预算方方法输入预算金金额输入预算分分录创建预算公公式创建成批预预算分录转移预算金金额装载预算预算分录过过帐,年度度结转及冻冻结预算预算分录的的过帐相同同于实际分分录年度结转仅仅仅是PJTD余额额结转到下下年度YTD余额额清零冻结预算是是拒绝未授授权的修改改输入预算概概述预算金额重复分录成批分配过帐定义公式预算分录装载预算输入金额111222334输入分录过帐转移预算金金额转移预算金金额34建立预算装载生成金额1234生成分录过帐分录2345装载预算从试算表中中装载预算算PC试算算表SQL*LoaderGL_BUDGET_INTERFACE软件总帐预预算总帐管理保留款款会计计循环环保留款概述述可用资金=预算-实际-保留款保留款的循循环设置保留款款会计输入保留款款分录查询分录明明细保留款分录录过帐查询可用资资金取消相应的的保留款保留款的报报表年度的处理理设置保留款款会计必须实行行预算控控制输入保留留款会计计科目打开保留款年年度定义保留款类类型输入保留款四种方式手工输入保留留款分录使用成批分配配生成保留款款分录使用分录引入入来引入非Oracle系统的保留留款事务接收来自软件件子系统的保保留款事务手工录入保留留款分录保留款分录的的手工录入和和实际分录的的录入很相似似确省的货币是是记帐本位币币不能录入外币币保留款分录录批软件总帐验证证分录行如果借方不等等于贷方,软软件总帐用保保留款帐户建建立平衡的分录如果没有过帐帐可以直接删删除保留款批批和分录保留款过帐当保留款分录录过帐以后才才能成功保留留资金可用资金=预预算-实实际-保留款款查询可用资金金指定金额类型型指定保留款类类型指定会计科目目取消保留款在保留款分录录中打上反冲冲标记生成反冲保留留款分录反冲保留款分分录过帐软件应付款和和软件采购自自动建立反冲冲分录年度的处理软件总帐提供供四种方法FY94-End预算厖?.5000保留款厖..1500实际厖?.800可用资金?.2700预算厖?.4000保留款厖..0实际厖?.0可用资金?.4000FY95-Beginning年末清零FY94-End预算5000保留款1500实际800可用资金2700预算4000保留款1500实际0可用资金2500FY95-Beginning年度的处理仅保留款FY94-End预算5000保留款1500实际800可用资金2700预算5500保留款1500实际0可用资金4000FY95-Beginning年度的处理保留款和预算算FY94-End预算5000保留款1500实际800可用资金2700预算6700保留款0实际0可用资金6700FY95-Beginning年度的处理可用资金总帐管理合并帐套套合并帐套概述述多公司多帐套套的合并子帐套1子帐套2子帐套3母帐套公司A,B公司C公司D,E,F运行合并公司A,B,C,D,E,F合并帐套概述述多公司一帐套套的合并公司A,B,C,D,E,F帐套合并帐套概述述校验子公司帐帐套校验母公司帐帐套定义合并运行合并删除合并的明明细过帐合并批运行合并报表表定义合并在多个帐套之之间不同的货货币,日历或或会计科目结构构的的合合并并指定定相相应应的的帐帐套套选择择合合并并的的方方法法选择择合合并并的的货货币币定义义合合并并定义义合合并并的的规规则则会计计科科目目合合并并规规则则编码码段段合合并并规规则则若二二种种规规则则有有冲冲突突,会会计计科科目目编编码码规规则则优优先先于于编码码段段合合并并规规则则定义会会计科科目规规则子公司司的科科目范范围01-100-1000到到01-800-1998会计科科目规规则01-199-1999-999母公司司的科科目定义编编码段段合并并规则则子公司司科目目01--300--4000到450001--120-------4999-----500拷贝值值单一值值单一值值累积值值域运行合合并子帐套套运行日日记帐帐引入入JE合并分分录母帐套套过帐合合并的的分录录批删除合合并审审计明明细在查询询完合合并审审计报报告以以后,从CONSOLIDATION_AUDITTable中中删除除不需要要的会会计数数据合并分分录批批过帐帐和运运行报报表运行完完合并并和分分录引引入以以后,合并并分录录批过帐到到母公公司帐帐套打打开的的会计计期内内运行标标准表表报查查看合合并的的详细细信息息例如:合合并分分录报报表..总帐管管理月末末表表报报使用FSG建立立客户户化表表报定义行行集定义列列集定义内内容集集定义行行序列列定义显显示集集自动拷拷贝报报表组组成定义表表报定义报报表集集运行报报表使用FSG建立立客户户化表表报03-04-3302-10-0601-08-0503-09-1134行集列集内容集集行显示集集报表3434343403-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-11343434343403-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-1103-04-3302-10-0601-08-0503-09-1101-06-0501-06-05总帐管理定义