精算知识培训与交流课件

精算知识培训

1/16/20231目录概述满期保费与未到期责任准备金已发生赔款与未决赔款准备金赔付率的计算非寿险业务准备金管理办法的相关要求1/16/20232一、概述

承保出险理赔保费未决已决满期保费未满期保费未到期责任准备金已报未决赔款准备金

IBNR

财务报表赔付率

1/16/20233要点要点是保险公司是否承担保险责任，以及相应的比例满期保费＝保费收入×承担责任的比例未到期准备金＝保费收入×未了责任的比例某年的满期保费不仅来源于本年的保费收入，而以前年度的保费收入也可能在这一年产生满期保费满期保费＝统计期间的保费收入+期初的未到期准备金－期末的未到期准备金1/16/20235未到期责任准备金的计算方法1/2法（50％法）1/24法（按月提取）1/365法（按天提取）1/16/20236一张短期险保单的实例（1/365法）

2004/1/12004/12/312005/12/31保单起期2004/8/10保单止期2005/8/9这张保单的保费收入为1200元，计算：1）2004年度的满期保费2）2004年底的未到期责任准备金已赚部分144天未赚部分221天满期保费1200×144/365＝473.4元未到期责任准备金＝1200×221/365＝726.6元1/16/20237一张长期险保单的实例（1/365法）2004/1/12004/12/312014/8/9保单起期2004/8/10保单止期2014/8/10已赚部分144天未赚部分3506天这张保单的保费收入为1200元，计算：1）2004年度的已赚保费2）2004年底的未到期责任准备金已赚保费＝1200×144/3650＝47.3元未到期责任准备金＝1200×3506/3650＝1152.7元1/16/20239一张长期险保单的实例（1/365法）2004/12/312014/8/9保单起期2004/8/10保单止期2014/8/10已赚部分509天未赚部分3141天这张保单的保费收入为1200元，计算：1）2004-2005年度的已赚保费2）2005年底的未到期责任准备金已赚保费＝1200×509/3650＝167.3元未到期责任准备金＝1200×3141/3650＝1032.7元2005/12/312004/1/11/16/202310三种方法的比较——优缺点优点缺点50％法1/24法1/365法计算简便计算简便比较精确结果精确不够精确，可能产生较大偏差，尤其是业务发展迅速的公司以及那些长期险业务不适用于保险期限不定业务需要逐单计算，计算量大1/16/202311部分分公司的

未到期责任准备金（二）2004年底未到期责任准备金2004年保费收入：556,711,391元其中：车险业务444,765,612元在2004年底用½法计算：278,355,695元其中：车险业务的未到期责任准备金：222,382,806元在2004年底用1/365法计算：352,057,209元（不含水险）其中：车险业务的未到期责任准备金：250,181,761元2004年车险业务各季度保费分别为0.89、0.968、1.06、1.52亿元。1/16/202313三、已发生赔款与未决赔款准备金已发生赔款——出险时间未决赔款准备金（不包括理赔费用）已发生已报告，个案准备金

已发生未报告，IBNR1/16/202314部分分公司车险业务的

未决赔款准备金截止2003年12月31日，业务系统中显示部分分公司车险的未决件数为8,822件，未决金额为12,815,924元，案均未决为1452元。在2003年12月31日以前出险的那些车险案件：在2004年已经进行赔付的有8452件，实际赔款金额为71,973,043元，案均已决赔款为8516元；在2004年年底时，留在系统中尚未进行赔付的案件有3101件，留在系统中的已报未决金额为2,978,843元，案均未决为961元。在2003年12月31日，部分分公司经调整后的未决赔款至少为74,951,886元。1/16/202315赔付率的公式

简单赔付率＝当年已决赔款/当年保费收入Z历年制赔付率＝(Z年已决赔款＋Z年末未决赔款－Z年初未决赔款）/Z年满期保费Z承保年度制赔付率＝Z年承保的保单下的（已决赔款＋未决赔款）/Z年承保保单的满期保费Z事故年度制最终赔付率＝Z年出险的保险事故的（已决赔款＋未决赔款）/Z年满期保费1/16/202317Z年满期保费和Z年保单的

满期保费（举例）2002年保单：保费收入1亿，落在2002年的满期保费有3千万，落在2003年的满期保费有6千万，落在2004年的满期保费有1千万2003年保单：保费收入1.5亿，落在2003年的满期保费有6千万，落在2004年的满期保费有8千万，落在2005年的满期保费有1千万2004年保单：保费收入2亿，落在2004年的满期保费有9千万，落在2005年的满期保费有1亿，落在2006年的满期保费有1千万1/16/202318部分分公司车险业务的

简单赔付率和历年制赔付率

以2003年的数据为例：保费收入：265,518,084元

2003年已决赔款：86,765,272元

2003年底未决赔款(系统数据)：12,815,924元

2003年年初未决赔款(系统数据)：7,829,768元

2003年满期保费（1/365法）：190,232,865元则，简单赔付率＝2003年已决赔款/2003年保费收入＝32.6%

历年制赔付率＝（2003年已决赔款＋2003年年底未决－2003年年初未决）/2003年满期保费＝48%1/16/202319部分分公司车险业务的

承保年制赔付率（二）则，在2003年年底时，03保单的承保年制赔付率＝（03保单在2003年的已决＋03保单在2003年年底的未决）/03保单在2003年的满期保费＝（34,482,359＋8,872,962）/118,786,721＝36.5%

1/16/202321部分分公司车险业务的

承保年制赔付率（三）在2004年年底时，03保单的承保年制赔付率＝（03保单在2003和2004年的已决＋03保单在2004年年底的未决）/03保单在2003和2004年的满期保费＝（34,482,359＋120,518,115＋8,568,796）/（118,786,721＋145,936,767）＝61.8%在2005年2月底，03保单的承保年制赔付率＝69％1/16/202322事故年制赔付率的公式Z事故年度制已决赔付率＝Z年出险的保险事故的已决赔款/Z年满期保费Z事故年度制已报告赔付率＝Z年出险的保险事故的（已决赔款＋已发生已报告未决赔款）/Z年满期保费Z事故年度制最终赔付率＝Z年出险的保险事故的（已决赔款＋已发生已报告未决赔款＋IBNR）/Z年满期保费＝Z年出险的保险事故的（已决赔款＋未决赔款）/Z年满期保费1/16/202323部分分公司车险业务的

事故年制赔付率（二）已决赔款发展表

截止2004年年底单位：人民币元1/16/202325部分分公司车险业务的

事故年制赔付率（三）累计已决赔款发展表

单位：人民币元

截止2004年年底1/16/202326部分分公司车险业务的

事故年制赔付率（四）已决赔付率

截止到2004年底1/16/202327部分分公司车险业务的

事故年制赔付率（六）已报未决赔款准备金发展情况单位：人民币元1/16/202329部分分公司车险业务的

事故年制赔付率（七）已发生赔款发展情况单位：人民币元

截止2004年年底1/16/202330部分分公司车险业务的

事故年制赔付率（八）已报告赔付率截止2004年年底1/16/202331部分分公司车险业务的

事故年制赔付率（九）最终赔付率（估计）截止2004年年底1/16/202332赔付率总结（一）

1、赔付率的一般性公式为已发生赔款/满期保费，而并不是已决赔款/保费收入。简单赔付率仅仅是一个数学上的比率。2、赔付率公式中的分子应采用已发生赔款，而并非已决赔款，已发生赔款的确认标准为赔案的出险时间，而不是赔款支付时间。3、分母应当采用满期保费而不是保费收入，使保险责任承担的期间与实际收入状况相对应。1/16/202333赔付率总结（二）4、赔案的确认时间以出险时间为准5、已决赔款是以赔款的支付时间为准6、未决赔款是指为已发生保险事故的未来赔付责任提存的准备金7、如果未决赔款评估完全准确，则“已发生赔款”就是所有出险时间在统计期间的赔案所需支付的赔款金额1/16/202334赔付率总结（三）8、赔付率的合理性取决于准备金的估计9、未到期责任准备金比较容易精确评估10、未决赔款准备金存在相当不确定性11、对于事故制赔付率：最终赔付率才是”真正”的赔付率，但是包括IBNR，因此存在变数随着时间推进（即发展年度的增加），已决赔付率和已报告赔付率将接近于最终赔付率1/16/202335五、《非寿险业务准备金管理办法》中的相关要求2005年1月15日开始实行的《保险公司非寿险业务准备金