K“加”Cloud“加”V产品培训-成本-产品成本核算3

K/3Cloud产品部K/3CloudV6.2产品培训

--产品成本核算产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲成本核算规划思想标准成本核算产品耗用作业，作业耗用资源并导致成本的发生资源成本动因产品作业作业成本指导思想K/3Cloud成本核算基于作业思想实际成本核算美国管理会计学会评定：采用作业成本管理的企业将作业成本管理用于战略决策和作业分析等方面，取得了明显的成效。利用作业成本信息进行精益生产、价值链分析、产品与顾客盈利性分析、预算管理等，这类实施颇具成效的方法被视为当代战略成本管理和精益生产的基础而受到普遍赞誉和普及，以流程作业为基础的管理已经成为现代成本管理的核心。作业成本管理应用状况11%49%80%+90年代初90年代中目前美企应用美国管理会计学会自90年代以来对美国企业实施作业成本管理的调研K/3Cloud成本管理规划方向基于企业各发展阶段及管理诉求提供基础管理至精细化管理的解决方案一般产品、联副产品、等级品的成本解决方案，如下图：自制产品成本核算一般产品、联副产品、等级品的成本解决方案，如下图：委外加工产品成本核算产品框架介绍产品规划思路产品框架与应用价值产品竞争分析系统应用介绍系统整体应用流程基础数据与控制策略分配标准设置分配标准值维护产量归集费用归集产品成本核算报表分析期末处理账务处理提纲产品框架产品成本核算的应用价值：支持简单生产场景下的品种法成本核算支持按生产订单核算的订单法（也叫分批法）成本核算支持联副产品、等级品的分类法成本核算支持综合结转分步法和分项结转分步法成本核算支持返工产品的成本核算支持自定义费用分配标准支持一键式费用分配，提供费用分配全过程跟踪及查询将存货成本核算、费用分配及产品成本核算整合为一个整体，实现一键式成本计算应用价值产品框架架介绍产品规划划思路产品框架架与应用用价值产品竞争争分析系统应用用介绍系统整体体应用流流程基础数据据与控制制策略分配标准准设置分配标准准值维护护产量归集集费用归集集产品成本本核算报表分析析期末处理理账务处理理提纲系统整体体应用流流程产品框架架介绍产品规划划思路产品框架架与应用用价值产品竞争争分析系统应用用介绍系统整体体应用流流程基础数据据与控制制策略分配标准准设置分配标准准值维护护产量归集集费用归集集产品成本本核算报表分析析期末处理理账务处理理提纲功能介绍业务价值成本中心心1.成本中心心属性分分为采购购、销售售、管理理、研发发、辅助助生产、、基本生生产六类类；2.成本中心心与部门门为多对对一的关关系，但但基本生生产属性性成本中中心与基基本生产产部门为为一一对对应（未未来扩展展多对一一）。将部门细细化责任任考核单单元，即即成本中中心，进进行费用用核算、、控制及及考核备注：跨跨车间作作业成本本目前暂暂支持工工序跟踪踪生产订订单按多多个车间间（一个个车间对对应一个个成本中中心）进进行成本本核算，，后续版版本将扩扩展车间间下工作作中心作作为成本本中心，，实现工工作中心心级别的的成本核核算。备注：跨车间作业成本目前暂支持工序跟踪生产订单按多个车间（一个车间对应一个成本中心）进行成本核算，后续版本将扩展车间下工作中心作为成本中心，实现工作中心级别的成本核算。功能介绍业务价值作业活动动1.属性为““辅助生生产”的的成本中中心可以以指定多多个作业业活动；；2.未来扩展展：所有有成本中中心的费费用可以以核算到到作业活活动，支支持基于于作业的的费用分分配、成成本计算算及成本本分析。。成本中心心间协作作输出的的劳务或或服务。。如：辅辅助生产产成本中中心为基基本生产产成本中中心提供供劳务成本管理理系统参参数功能介绍绍业务价值值按核算组组织设置置保存参参数。详细参数数解析请请参考帖帖子：/forum.php?mod=viewthread&tid=950946每个独立立核算的的组织采采用不同同的核算算系统参参数。后台参数数【单据零成成本时允允许期末末结账】，主要要处理理企业业的一一些特特殊场场景，，如受受托加加工客客供料料、配配套件件处理理；功能介绍业务价值产品组组1.产品组组分组组依据据包括括三种种：主主联副副、等等级品品及其其他2.主联副副类及及等级级品产产品组组用于于分类类法成成本计计算3.其他类类产品品组支支持按按共耗耗材料料指定定在产产品组组内进进行费费用分分配1.支持联联副产产品的的成本本权重重设置置；2.支持等等级品品产品品的成成本权权重设设置；；3.支持按按产品品组进进行费费用分分配。。功能介绍业务价值费用分分配标标准1.业务类类型分分为费费用分分配标标准与与在产产品分分配标标准；；2.系统预预设常常用费费用分分配标标准；；3.支持用用户自自定义义费用用分配配标准准；4.支持根根据已已有分分配标标准组组合公公式设设置复复合分分配标标准；；定义费费用分分配的的标准准，用用于费费用分分配时时确定定分配配权重重取值值来源源。功能介绍业务价值定额因因子1.按用户户需求求自定定义定定额因因子，，并维维护各各产品品定额额因子子的值值；2.定额因因子审审核生生效后后，会会在复复合费费用分分配标标准的的分配配标准准单元元中““其他他”中中列示示，供供设置置公式式所用用。定义单单位产产品定定额标标准，，如产产品体体积、、重量量等等等，以以与产产量等等费用用分配配标准准灵活活的组组合成成适合合企业业费用用分摊摊的依依据。。功能介绍业务价值成本项项目及及成本本项目目匹配配方案案1.基础资资料，，作为为归集集费用用的上上级成成本项项目，，支持持自定定义；；2.成本项项目匹匹配方方案是是从财财务处处理的的角度度根据据费用用及其其流经经成本本中心心属性性确定定其归归属的的成本本项目目3.支持按按物料料设置置成本本项目目产品成成本核核算对对明细细费用用按一一定的的用途途进行行归类类，可可用于于生产产成本本结构构分析析。功能介绍业务价值启用产产品成成本核核算1.选择核核算体体系、、核算算组织织、会会计政政策及及需启启用的的会计计期间间执行行启用用；2.启用的的前提提是必必须先先启用用存货货核算算系统统，且且启用用的会会计期期间必必须等等于存存货核核算的的当前前会计计期间间。3.支持跨跨车间间作业业成本本核算算确定产产品成成本核核算的的启用用期间间功能介绍业务价值期初在在产品品成本本录入入1.从生产产管理理批量量引入入期初初在产产数量量，手手工维维护成成本；；支持子子项物物料的的成本本引入入；2.简单生生产及及重复复生产产业务务的期期初在在产只只能手手工维维护或或EXCEL批量引引入3.若生产产管理理与产产品成成本核核算同同步启启用，，实际际业务务又存存在期期初在在产，，上线线时建建议通通过简简单生生产业业务处处理！！维护期期初在在产品品成本本余额额，确确保生生产成成本数数据的的一致致及连连续。。生产管理、委外管理模块启用在产品成本核算启用期间之前时，需要统计成本启用期之前未结案的生产订单或委外订单的期初在产数量及成本，通过下载期初在产订单数据，核对在产数量，按成本项目维护期初成本金额，然后再批量导入系统功能介绍业务价值产品成成本核核算初初始化化1.选择核核算体体系、、核算算组织织、会会计政政策及及需初初始化化的会会计期期间执执行结结束初初始化化；2.初始化化的前前提是是必须须先启启用产产品成成本核核算。。结束初初始化化，以以确定定期初初在产产品成成本余余额功能介绍业务价值期初在在产品品成本本调整整1.按核算算体系系、核核算组组织、、会计计政策策选择择需要要调整整的期期初在在产数数据进进行调调整；；2.期初在在产成成本调调整审审核后后会纳纳入到到后续续的成成本计计算。。3.支持结结账自自动生生成期期初在在产品品成本本调整整单，，反结结账自自动删删除。。1.上期工工单已已结案案，但但期末末在产产品金金额不不为0；2.上期工工单未未结案案，但但本期期需对对上期期期末末在产产成本本进行行调整整.产品框框架介介绍产品规规划思思路产品框框架与与应用用价值值产品竞竞争分分析系统应应用介介绍系统整整体应应用流流程基础数数据与与控制制策略略分配标标准设设置分配标标准值值维护护产量归归集费用归归集产品成成本核核算报表分分析期末处处理账务处处理提纲功能介绍业务价值费用分分配标标准设设置1.如图：：分为为三个个分配配类型型，分分配类类型决决定了了费用用分配配的顺顺序2.支持按按费用用项目目/共耗材材料设设置费费用分分配标标准3.支持统统一设设置费费用分分配标标准4.可以设设置费费用分分配接接受方方及按按固定定比例例分配配。用于确定各各种费用所所采用的费费用分配标标准。功能介绍业务价值分类法分配配标准设置置1.分类法分配配标准默认认来源于产产品组；2.分类法分配配标准支持持按会计政政策分别设设置分配权权重；核算主联副副产品、等等级品的成成本功能介绍业务价值在产品分配配标准设置置1.支持按核算算体系、核核算组织、、会计政策策设置分配配标准2.支持不计算算在产品成成本、完工工数量、约约当产量、、按用料清清单四种分分配标准；；3.支持按成本本项目分项项设置分配配标准。4.支持委外加加工在产品品材料成本本的分配用于设置期期末在产品品与本期完完工产品的的成本分配配权重勾选此处。产品框架介介绍产品规划思思路产品框架与与应用价值值产品竞争分分析系统应用介介绍系统整体应应用流程基础数据与与控制策略略分配标准设设置分配标准值值维护产量归集费用归集产品成本核核算报表分析期末处理账务处理提纲功能介绍业务价值实际工时归归集1.实时归集生生产汇报单单上的工时时数据（生生产汇报单单审核时自自动产生））；2.实时归集工工序汇报单单上的工时时数据（工工序汇报单单审核时自自动产生））3.支持手工录录入工时数数据；4.支持外部引引入工时数数据。归集车间发发生的人工工工时、机机器工时，，以备用于于费用分配配的权重取取值。功能介绍业务价值作业数量维维护1.支持手工录录入；2.支持外部引引入及核算算体系间引引入3.支持设置费费用分配标标准自动生生成；4.扩展：以后后版本支持持采购、销销售、管理理、研发属属性成本中中心对外输输出作业活活动的作业业数量维护护辅助生产车车间输出劳劳务或服务务的数量维维护，用于于辅助生产产车间的费费用分配权权重计算。功能介绍业务价值自定义费用用分配标准准值维护1.前提：必须须在“费用用分配标准准”新增费费用分配标标准；2.支持手工录录入；3.支持核算体体系间引入入；4.支持外部引引入；5.支持从以前前期间引入入用于自定义义费用分配配标准的权权重值维护护，供费用用分配时分分配率的计计算功能介绍业务价值约当系数维维护1.支持按产品品设置综合合约当系数数及按产品品成本的各各成本项目目设置约当当系数；2.支持委外加加工产品的的材料耗用用成本按约约当产量计计算；3.约当产量优优先按成本本项目的分分项系数折折算4.支持按订单单维护约当当系数在产品按完完工程度折折算成完工工产品数量量，即约当当产量。用用于在产品品与完工产产品间费用用分配的分分配率计算算。功能介绍业务价值副产品定额额成本维护护1.前提：必须须在产品组组中维护主主联副的产产品组，且且产品组中中必须已指指定副产品品；2.定额成本按按费用项目目分项维护护；3.支持批量维维护；4.支持外部引引入及核算算体系间引引入。副产品采用用定额成本本核算，在在此维护副副产品定额额成本。产品框架介介绍产品规划思思路产品框架与与应用价值值产品竞争分分析系统应用介介绍系统整体应应用流程基础数据与与控制策略略分配标准设设置分配标准值值维护产量归集费用归集产品成本核核算报表分析期末处理账务处理提纲功能介绍业务价值投入产量归归集1.按生产类型型分为普通通生产、委委外生产、、简单生产产及重复生生产；2.投入产量数数据在生产产订单/委外申请单单执行下达达时即时归归集；3.简单生产与与重复生产产投入产量量支持手工工新增、外外部引入、、按简单生生产入库单单、生产线线入库单引引入。按会计期间间进行生产产数据投入入产量的归归集成本管理将将投入产量量数据来源源分为四类类：简单生生产、重复复生产、普普通生产及及委外生产产。普通生生产、委外外生产分别别由生产订订单、委外外订单下达达时自动产产生投入产产量数据、、期间由下下达日期决决定；简单单生产、重重复生产系系分别由简简单生产入入库单、生生产线入库库（退库））单审核时时产生，这这两种业务务若采用手手工归集，，则需将简简单生产入入库单、生生产线入库库（退库））单审核上上触发生成成投入产量量的服务删删除，避免免投入产量量数据重复复来源类型是是指投入产产量数据是是否由生产产订单或委委外订单拆拆分、变更更而来功能介绍业务价值完工入库数数量1.数据实时归归集，即生生产入库单单、委外入入库单、简简单生产入入库单、生生产线入库库单、生产产线退库单单审核时即即时统计入入库产量数数据。按会计期间间统计产品品生产完工工入库的数数量。功能介绍业务价值在产品盘点点产量录入入1.支持手工录录入实盘数数；2.支持外部引引入批量录录入实盘数数；3.对于当月已已结案的工工单，系统统自动处理理实盘数为为0.注意：如果果不需人为为调整期末末在产数量量，成本计计算时会进进行自动盘盘点。每期间末对对在产品数数量进行盘盘点，统计计实盘数与与账存数之之间的差异异，矫正期期末在产品品成本核算算的偏差。。功能介绍业务价值投入产出表表1.支持按生产产类型、成成本中心、、工单、产产品进行查查询。统计每会计计期间各产产品的投入入产出情况况功能介绍业务价值车间投入产产出表1.启用产品成成本核算中中勾选“跨跨车间作业业成本”才才会显示该该系统菜单单。2.应用前提：：启用车间间管理3.此表数据是是工序跟踪踪生产订单单跨车间作作业成本核核算的关键键数据来源源统计车间管管理中工序序跟踪生产产订单的各各工序的投投入产出数数据，为跨跨车间作业业成本核算算做数据准准备。产品框架介介绍产品规划思思路产品框架与与应用价值值产品竞争分分析系统应用介介绍系统整体应应用流程基础数据与与控制策略略分配标准设设置分配标准值值维护产量归集费用归集产品成本核核算报表分析期末处理账务处理提纲功能介绍业务价值费用引入方方案设置1.按“核算体体系+核算组织+会计政策””设置方案案；2.支持从总账账、应收应应付、固定定资产、薪薪酬管理、、产品成本核核算引入费用数数据；3.引入数据时时按源数上上部门对应应设置的成成本中心匹匹配引入。。4.费用引入时时优先取源源数据上的的费用项目目设置从相关关模块统一一引入费用用的方案功能介绍业务价值执行费用引引入1.支持批量引引入；2.支持合并引引入；3.不合并引入入时，支持持追加及覆覆盖两种引引入方式。。按费用引入入方案批量量执行费用用引入功能介绍业务价值费用归集1.支持手工录录入、模块块间集成引引入、外部部引入；2.启用“跨车车间作业成成本”支持持工序跟踪踪生产订单单按不同加加工车间归归集费用3..费用分配完完毕后，支支持联查费费用分配过过程及费用用分配结果果4.支持归集企企业经营费费用做全成成本管理及及分析将非材料费用用进行统计归归集,如工资、折旧旧费用等等。。功能介绍业务价值材料耗用成本本查询1.自动按出库单单归集材料领领用明细；2.出库成本核算算后，可以查查询各材料耗耗用明细的成成本及成本结结构；3.费用分配后支支持联查费用用分配过程及及费用分配结结果。4.支持工序跟踪踪生产订单按按车间领料归归集材料成本本的处理统计各成本中中心材料领用用的数量及金金额功能介绍业务价值委外加工费查查询1.支持按入库单单查询加工费费；2.支持按时间段段统计查询加加工费统计委外加工工产品的加工工费产品框架介绍绍产品规划思路路产品框架与应应用价值产品竞争分析析系统应用介绍绍系统整体应用用流程基础数据与控控制策略分配标准设置置分配标准值维维护产量归集费用归集产品成本核算算报表分析期末处理账务处理提纲功能介绍业务价值费用分配及成成本计算1.支持同一核算算体系下所有有核算组织按按多个会计政政策统一核算算；2.可以选择只进进行费用分配配；3.成本计算时一一定要进行费费用分配；4.成本计算已包包含出库核算算功能；5.支持周期定时时核算进行费用分配配及成本计算算，核算出各各产品成本。。产品框架介绍绍产品规划思路路产品框架与应应用价值产品竞争分析析系统应用介绍绍系统整体应用用流程基础数据与控控制策略分配标准设置置分配标准值维维护产量归集费用归集产品成本核算算报表分析期末处理账务处理提纲成本计算单1.按生产订单、、销售订单号查询每会计期期间的投入产产出成本及费费用明细；2.按委外申请单单查询每会计计期间的委外外加工产品材材料成本投入入产出情况。。3.支持按委外业业务筛选成本计算后，，提供成本计计算结果明细细，以便成本本稽核及分析析。应用介绍应用场景业务类型为“委外业务”可筛选内部委外和外部委外支持按销售订单号过滤支持按不同方式显示功能介绍业务价值成本计算单（（横向展示））1.成本计算单（（横向展示））仅按成本项项目展示成本本，不支持展展开材料明细细及费用项目目2.成本计算单横横向展示对合合并列的显示示数量有一定定的限制，因因此对此查询询功能需求的的客户在实施施前一定要考考虑成本项目目的设置，最最好保持在7个以内需按成本项目目横向展示查查询成本计算算结果数据功能介绍业务价值车间成本计算算单1.车间成本计算算单仅统计工工序跟踪的生生产订单成本本.2.支持统计生产产订单在每个个加工车间投投入产出成本本3.与成本计算单单的区别，成成本计算单显显示所有业务务类型的成本本计算结果，，也包含工序序跟踪的生产产订单成本，，只是仅统计计整个生产订订单的成本，，不显示生产产订单经历每每个加工车间间的成本。需按加工车间间统计生产订订单的投入产产出成本。功能介绍业务价值完工入库成本本查询1.支持展示产品品入库成本的的明细构成；；2.支持入库单联联查成本计算算单。成本计算后，，查询完工入入库产品的成成本。功能介绍业务价值销售订单成本本跟踪表查询销售订单单生产成本执执行情况。分分析销售订单单投产、完工工、在产、合合格率、不良良率、废品率率等情况查询销售订单单开生产及成成本情况功能介绍业务价值销售订单利润润分析表统计及分析销销售订单销售售毛利及净利利情况1.支持从产品、、客户、销售售员、销售部部门角度统计计分析销售订订单利润情况况；2.支持横向及纵纵向查询3.支持按期间查查询；功能介绍业务价值产品期间成本本对比分析对比分析两个个期间或两个个连续期间的的产品成本差差异1.选择对比期间间范围进行产产品单位成本本对比；2.支持按产品成成本明细结构构进行对比分分析功能介绍业务价值产品成本还原原对比分析对比分析两个个期间或两个个连续期间还还原后的产品品成本差异1.选择对比期间间范围进行还还原后的产品品单位成本对对比；2.支持按还原后后产品成本明明细结构进行行对比分析3.支持阿米巴报报表功能介绍业务价值产品维度利润润分析表统计及分析产产品销售毛利利及净利情况况1.支持从产品、、客户、销售售员、销售部部门角度统计计分析产品利利润情况；2.支持跨期统计计产品销售利利润并进行分析析3.支持分组汇总总统计产品框架介绍绍产品规划思路路产品框架与应应用价值产品竞争分析析系统应用介绍绍系统整体应用用流程基础数据与控控制策略分配标准设置置分配标准值维维护产量归集费用归集产品成本核算算报表分析期末处理账务处理提纲功能介绍业务价值期末关账1.对核算组织下下所有业务组组织(即货主)进行关账；2.产品成本核算算与存货核算算共用同一个个关账功能。。注：为稳定存存货核算及产产品成本核算算的数据环境境，请在成本本计算之前先先进行期末关关账！对货主进行关关账，不允许许编辑、修改改、删除关账账日期之前的的与成本相关关的业务单据据，以确保稳稳定的成本核核算数据。功能介绍业务价值期末结账1.按“核算体系系+核算组织+会计政策”进进行结账及反反结账；2.产品成本核算算与存货核算算共用同一个个期末结账功功能。产品成本核算算完毕后进行行期末结账，，即关闭当前前账期并开启启下一账期。。产品框架介绍绍产品规划思路路产品框架与应应用价值产品竞争分析析系统应用介绍绍系统整体应用用流程基础数据与控控制策略分配标准设置置分配标准值维维护产量归集费用归集产品成本核算算报表分析期末处理账务处理提纲功能介绍业务价值账务处理1.选择“核算体体系+核算组织+会计政策”对对应的账簿生生成财务凭证证2.后台新增完工工成本结转，支持按成本项目生成凭证生成财务凭证证特别声明没有金蝶软件件国际软件集集团有限公司司的特别许可可，任何人不不能以任何形形式或为任何何目的复制或或传播本文档档的任何部分分。本文档中中包含的信息息如有更改，，恕不另行通通知。由金蝶软件（（中国）有限限公司和其分分销商所销售售的某些软件件产品包含有有其它软件供供应商版权所所有的软件组组件。Microsoft®、WINDOWS®、NT®、EXCEL®®、Word®、PowerPoint®®和SQLServer®®是微软公司的的注册商标。。IBM®、DB2®、DB2通用数据库、、OS/2®、ParallelSysplex®、MVS/ESA、AIX®、S/390®®、AS/400®、OS/390®、OS/400®、iSeries、pSeries、xSeries、zSeries、z/OS、AFP、IntelligentMiner、WebSphere®、Netfinity®、Tivoli®、Informix和Informix®动态ServerTM是国际商业机机器公司在美美国或其他公公司的商标。。ORACLE®®