风险分类试题及答案2

风险分类试题题量：填空60道选择100道简答50道分析理解26道命题目的：掌握五级分类的核心定义，并能对具体贷款进行准确分类。参考书目：风险分类原理与实务一、 填空题1、贷款风险分类采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法）评估银行贷款质量，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良贷款。2、贷款本息逾期（含展期后）不超过 90天（含），是关注类贷款的特征。3、需要重组的贷款应至少归为 次级类；重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为 可疑类。4、对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的借款人的贷款，至少划分为关注类。并应在依法追偿后，按实际偿还能力进行分类。5、违反国家有关法律和法规发放的贷款应至少归为 关注类。6、分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要因素考虑。逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为 次级类。7、借款人的偿债能力、盈利能力等关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平；是 关注类贷款的特征。8、借款人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；是 关注类贷款的特征。9、借款人还款意愿差；借款人未按约定用途使用贷款；借款人的管理层特别是法定代表人的品行出现了不利于贷款偿还的变化； 这些是关注类贷款的特征。10、借款人或保证人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对银行债权可能产生不利影响；这是 关注类贷款的特征。11、借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。这是 可疑贷款的特征。12、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。这是可疑贷款的特征。13、在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。这是损失贷款的特征。14、符合人民银行条件办理的借新还旧贷款，可按照一般借款人的分类标准进行分类，但至少归为 关注类。基于对借款人清收利息、减息（表外部分）还本、保全资产等目的而实施的“借新还旧”贷款，原则上至少归为 次级类。15、在贷款五级分类时间，待处理抵债资产。待处理抵债资产处置前一般划为可疑类，处置后的余额一般划为 损失类。16、在贷款五级分类时间，表内应收利息至少归为 关注类；表外应收利息至少归为次级类。但出现以下情况的另行处理：本金能全部或部分归还的客户欠息至少归为次级类；实行试点城市兼并政策但又不在豁免政策之列的企业的欠息，至少归为 可疑类。17、某企业欠息不欠本，视同存在真实的借款关系对该笔贷款进行分类，对应该笔贷款的本金计为零，对所欠利息至少归为 次级类。18、借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素；是关注类贷款的特征。19、贷款保证人的财务状况出现疑问；应将本笔贷款归为 关注类贷款。20、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控制；应将本笔贷款归为关注类贷款。21、贷款本息逾期（含展期后）91—180天（含）；应将对其贷款归为次级类贷款。22、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；应将对其贷款归为次级类贷款。23、借款人经营亏损，并且难以获得补充来源；应将对其贷款归为次级类贷款。24、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；应将对其贷款归为 次级类贷款。25、借款人已不得不通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；应将对其贷款归为次级类贷款。26、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；应将对其贷款归为 次级类贷款。27、借款人内部管理出现问题，妨碍债务的清偿；应将对其贷款归为 次级类贷款。28、银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性的影响；应将对其贷款归为 次级类贷款。29、预计贷款损失率在 30％以下。应将对其贷款归为 次级类贷款。30、贷款本息逾期（含展期后） 180天以上；应将本笔贷款归为 可疑类贷款。31、借款人处于停产、半停产状态；应将本笔贷款归为 可疑类贷款。32、借款人的贷款项目处于停缓建状态； 应将本笔贷款归为可疑类贷款。33、借款人已资不抵债；应将本笔贷款归为 可疑类贷款。34、借款人涉及重大经济案件；应将本笔贷款归为 可疑类贷款。35、借款人的法定代表人失踪或者触犯刑律，对借款人的正常经营活动造成重大影响；应将本笔贷款归为 可疑类贷款。36、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善；应将本笔贷款归为 可疑类贷款。37、银行已诉诸法律追收贷款；应将本笔贷款归为 可疑类贷款。38、预计贷款损失率在 30％—90％0之间。应将本笔贷款归为可疑类贷款。39、借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，即使执行担保，经确认仍然无法还清的贷款；应将本笔贷款归为损失类贷款。40、借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且企业已名存实亡，复工无望，即使执行担保，经确认仍然无法还清的贷款；应将本笔贷款归为损失类贷款。41、生产单位的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，即使执行担保，经确认仍然无法还清的贷款；应将本笔贷款归为损失类贷款。42、借款人依法宣告破产，对其资产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的贷款；应将本笔贷款归为 损失类贷款。43、借款人死亡，或者依据《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或死亡，依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后未能收回的贷款；应将本笔贷款归为 损失类贷款。44、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险清偿后，确实无力偿还部分或全部债务，对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；应将本笔贷款归为 损失类贷款。45、借款人触犯刑律，依法判处有期徒刑、无期徒刑或者死刑，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者，经确认无法收回的贷款；应将本笔贷款归为损失类贷款。46、由于借款人和担保人不能偿还到期债务，农行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结后，仍无法收回的贷款；应将本笔贷款归为 损失类贷款。47、预计贷款损失率在 90％以上。应将本笔贷款归为 损失类贷款。48、某借款人的财务分析和现金流量分析表明，目前其还款能力没有问题，但主要的财务比率和现金净流量有所下降趋势，在市场竞争和原材料成本方面存在一些影响借款人未来经营情况的不利因素， 如果不利因素持续下去将会影响借款人的还款能力。应将本笔贷款归为

关注类贷款。49、借款人在付息方面出现三次拖延现象，其中一次拖欠利息达

2个多月，借款人利润明显下降，年度利润仅为

20万元，而现净流量为

-30

万元，受市场竞争和原材料成本上升的持续影响，借款人的深产经营状况不理想，企业的产品质量出现问题，销量下降，产品积压，有大量的货款被拖欠应将本笔贷款归为次级类贷款。50、借款人大部分生产线已经停工，只保留了原三分之一的生产能力，产品出现滞销，贷款已经逾期 195天，企业年度亏损 80万元，现金净流量为-120万元，担保人出现严重亏损，资不抵债，其贷款银行正通过法律手段向催收，本笔贷款应分类为可疑贷款。51、借款人贷款逾期100天，净现金流量为负值，支付出现困难；借款人的还款能力出现明显问题，借款人经营亏损，其他银行已经不再给予其续贷，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，预计执行担保，也可能会造成一定损失。本笔贷款应分类为次级贷款。52、风险分类中不良贷款指的是次级、可疑、损失。53、以含有借记条款的备用信用证为担保的贷款可划归为正常类。54、违反国家有关法律和法规发放的贷款至少划归为关注类。55、停息挂帐的贷款至少划归为次级类。56、存在重大不确定因素、正在重组或诉讼的贷款至少划归为可疑类。57、贷款分类标准最核心的内容是指 贷款偿还的可能性。58、决定贷款能否偿还的最主要因素是指 借款人的还款能力。59、表外业务、贸易融资可以参照 贷款分类的标准进行分类。60、贷款五级分类的五级相应的呆帐准备金计提比例是 1%、5%、25%、50%、100%。二、选择题1、借款人即使存在消极因素，但是不影响贷款本息按期全额偿还，该类贷款应为：ＡＡ、正常，Ｂ、关注、Ｃ、次级、Ｄ、可疑２、以下属于正常贷款的特征是： ＡＤＡ、借款人各方面情况正常，能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握；Ｂ、借款人未按约定用途使用贷款；Ｃ、借款人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；Ｄ、借款人即使存在消极因素，但不影响贷款本息按期全额偿还。3、贷款风险分类的目的是： ＡＢＣＡ、揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；Ｂ、发现贷款经营管理各环节存在的问题，并采取相应措施，加强信贷管理，化解经营风险；Ｃ、为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。Ｄ、培养健康的信贷文化，引导信贷管理人员关注影响贷款偿还的最本质的因素。4、以下属于次级贷款的特征是： ＢＣＤＡ、借款人处于停产、半停产状态；Ｂ、预计贷款损失率在 30％以下；Ｃ、银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性的影响；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；5、以下属于次级贷款的特征是： ＡＢＣＤＡ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；Ｃ、借款人经营亏损，并且难以获得补充来源；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；6、以下属于次级贷款的特征是： ＡＢＤＡ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；Ｃ、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控制；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；7、以下属于次级贷款的特征是： ＢＤＡ、贷款保证人的财务状况出现疑问；Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；Ｃ、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控制；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；8、以下属于次级贷款的特征是： ＢＣＤＡ、银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；Ｃ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；9、以下属于次级贷款的特征是： ＡＢＣＤＡ、预计贷款损失率在 30％以下。Ｂ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；Ｃ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；Ｄ、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；10、以下属于可疑贷款的特征是： ＡＢＣＤＡ、预计贷款损失率在 30％—90％0之间。Ｂ、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善；Ｃ、借款人涉及重大经济案件；Ｄ、借款人处于停产、半停产状态；11、以下属于可疑贷款的特征是： ＡＢＣＤＡ、贷款本息逾期（含展期后） 180天以上；Ｂ、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善；Ｃ、）借款人的贷款项目处于停缓建状态；Ｄ、借款人处于停产、半停产状态；12、以下属于可疑贷款的特征是： ＡＢＣＤＡ、贷款本息逾期（含展期后） 180天以上；Ｂ、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善；Ｃ、）借款人的贷款项目处于停缓建状态；Ｄ、借款人处于停产、半停产状态；13、以下属于可疑贷款的特征是： ＢＣＡ、生产单位的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，即使执行担保，经确认仍然无法还清的贷款；Ｂ、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善；Ｃ、）借款人的贷款项目处于停缓建状态；Ｄ、借款人触犯刑律，依法判处有期徒刑、无期徒刑或者死刑，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者，经确认无法收回的贷款；14、以下属于损失类贷款的特征是： ＡＢＣＤＡ、经国务院专案批准核销的贷款 ;Ｂ、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险清偿后，确实无力偿还部分或全部债务，对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；Ｃ、）预计贷款损失率在 90％以上。Ｄ、借款人触犯刑律，依法判处有期徒刑、无期徒刑或者死刑，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者，经确认无法收回的贷款；15、以下属于损失类贷款的特征是： ＡＣＡ、经国务院专案批准核销的贷款 ;Ｂ、借款人的法定代表人失踪或者触犯刑律，对借款人的正常经营活动造成重大影响；Ｃ、）预计贷款损失率在 90％以上。Ｄ、借款人已资不抵债；16、以下属于损失类贷款的特征是： ＡＣＡ、经国务院专案批准核销的贷款 ;Ｂ、借款人的法定代表人失踪或者触犯刑律，对借款人的正常经营活动造成重大影响；Ｃ、）预计贷款损失率在 90％以上。Ｄ、借款人已资不抵债；17、以下属于损失类贷款的特征是： ＡＤＡ、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险清偿后，确实无力偿还部分或全部债务，对其财产进行清偿或对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；Ｂ、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善；Ｃ、借款人处于停产、半停产状态；Ｄ、借款人已资不抵债；18、以下属于次级类贷款的特征是： ＡＢＤＡ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；Ｂ、借款人已不得不通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；Ｃ、借款人处于停产、半停产状态；Ｄ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；19、以下属于次级类贷款的特征是：ＡＢＤＡ、借款人净现金流量为负值，支付出现困难；Ｂ、借款人已不得不通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金；Ｃ、借款人处于停产、半停产状态；Ｄ、借款人不能偿还对其他金融机构的债务；20、以下属于关注类贷款的特征是： ＢＡ、贷款本息逾期（含展期后）不超过 30天（含）；Ｂ、贷款本息逾期（含展期后）不超过 90天（含）；Ｃ、贷款本息逾期（含展期后） 91—180天（含）；Ｄ、贷款本息逾期（含展期后） 180天以上；21、以下属于次级类贷款的特征是： CＡ、贷款本息逾期（含展期后）不超过 30天（含）；Ｂ、贷款本息逾期（含展期后） 31—90天（含）；Ｃ、贷款本息逾期（含展期后） 91—180天（含）；Ｄ、贷款本息逾期（含展期后） 180天以上；22、以下属于可疑类贷款的特征是： DＡ、贷款本息逾期（含展期后）不超过 30天（含）；Ｂ、贷款本息逾期（含展期后）不超过 90天（含）；Ｃ、贷款本息逾期（含展期后） 91—180天（含）；Ｄ、贷款本息逾期（含展期后） 180天以上；23、关于贷款五级分类说法正确的是： ＢＣＤＡ、预计贷款损失率在 10％以下是关注贷款的特征。Ｂ、预计贷款损失率在 30％以下是次级贷款的特征。Ｃ、预计贷款损失率在 30％—90％之间是可疑贷款的特征。Ｄ、预计贷款损失率在 90％以上是损失贷款的特征。24、关于贷款五级分类说法不正确的是： ＡＣＡ、预计贷款损失率在 30％以下是关注贷款的特征。Ｂ、预计贷款损失率在 30％以下是次级贷款的特征。Ｃ、预计贷款损失率在 30％—90％之间是次级贷款的特征。Ｄ、预计贷款损失率在 30％—90％之间是可疑贷款的特征。25、关于贷款五级分类说法正确的是： ＢＤＡ、预计贷款损失率在 20％以下是次级贷款的特征。Ｂ、预计贷款损失率在 30％以下是次级贷款的特征。Ｃ、预计贷款损失率在 20％—90％之间是可疑贷款的特征。Ｄ、预计贷款损失率在 30％—90％之间是可疑贷款的特征。26、“借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失”是 类贷款的核心定义。ＣＡ、关注；Ｂ、次级；Ｃ、可疑；Ｄ、损失。27、“借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 ”是 类贷款的核心定义。ＢＡ、关注；Ｂ、次级；Ｃ、可疑；Ｄ、损失。28、“尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。”是 类贷款的核心定义。ＡＡ、关注；Ｂ、次级；Ｃ、可疑；Ｄ、损失。29、关于贷款五级分类说法正确的是： ＢＤＡ、预计贷款损失率在 20％以下是次级贷款的特征。Ｂ、预计贷款损失率在 30％以下是次级贷款的特征。Ｃ、预计贷款损失率在 20％—90％之间是可疑贷款的特征。Ｄ、预计贷款损失率在 30％—90％之间是可疑贷款的特征。30、关于贷款五级分类说法正确的是： ＢＤＡ、预计贷款损失率在 20％以下是次级贷款的特征。Ｂ、预计贷款损失率在 30％以下是次级贷款的特征。Ｃ、预计贷款损失率在 20％—90％之间是可疑贷款的特征。Ｄ、预计贷款损失率在 30％—90％之间是可疑贷款的特征。31、贷款风险分类反映的是（ A）A、已识别但未实现的风险贷款的价值B、未识别但已实现的风险贷款的价值C、已识别且已实现的风险贷款的价值D、未识别且未实现的风险贷款的价值32、违反国家有关法律和法规发放的贷款至少划分为（ A）A、关注类 B 、次级类 C 、可疑类 D 、损失类33、停息挂帐的贷款至少划归为（ B）A、关注类 B 、次级类 C 、可疑类 D 、损失类34、存在重大不确定因素、正在重组或诉讼的贷款至少划归为（ C）A、关注类 B 、次级类 C 、可疑类 D 、损失类35、贷款分类标准的核心内容是指（ D）A、获得贷款质量的结果B、五级分类的各级定义与区别C、借款人的还款意愿D、贷款偿还的可能性36、我行颁布的《信贷资产风险分类管理办法》 ，是通过风险分类应达到以下目标：（BCD）A、体验根据风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。B、揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面地反映各类信贷资产的质量。C、提示信贷资产的发生、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，促进信贷管理水平的不断提高。D、为提取贷款损失准备金提供依据。37、风险分类中不良贷款指的是（ CDE）A、正常类 B 、关注类 C 、次级类 D 、可疑类E、损失类38、《中国民生银行信贷资产风险分类管理办法》所指信贷资产风险，包括：（ABCD）A、本外币贷款B、开出信用证、备用信用证、保函C、银行承兑汇票D、贷款承诺39、分析借款人还款的可能性包括：（ABCDE）A、财务因素分析B、非财务因素分析C、担保因素分析D、授信业务品种因素分析E、资产状态因素分析40、展期后发生逾期的贷款至少要划分为（ A）A、关注类 B 、次级类 C 、可疑类 D 、损失类41、重组后出现逾期的抵押贷款至少要划分为（ B）A、关注类 B 、次级类 C 、可疑类 D 、损失类42、重组后出现逾期的担保及信用贷款至少要划分为（ C）A、关注类 B 、次级类 C 、可疑类 D 、损失类43、以有价证券质押。备用信用证等低风险业务方式发放的重组贷款可以划分为（C）A、正常类 B 、关注类 C 、次级类 D 、可疑类44、以信用、担保方式发放的重组贷款或多次重组的贷款至少划分为 （B）A、关注类 B 、次级类 C 、可疑类 D 、损失类45、对于贷款风险分类，下述表述正确的是： （A）A、贷款分类不等于客户信用评级；B、贷款分类与客户信用评级是一回事；C、借款人的信用等级好还款能力就强；D、巴塞尔协议关于资产风险权重的规定不能取代贷款分类；46、从覆盖范围来看，贷款分类的标准与定义适用于： （ABCD）A、商业性贷款 B 、消费贷款 C 、透支 D 、应收利息47、以风险为主的贷款分类依据的主要会计原理是： （A）A、合理价值法 B 、历史成本法C、市场价值法 D 、净现值法48、“一逾两呆”分类与五级分类相比较，“一逾两呆”不利于：（AB）A、识别商业银行贷款内在风险；B、培育健康的信用文化；C、满足财政税收的需要；D、高估资产和收益；49、五级分类对信用文化的影响，主要表现在： （ABCD）A、有助克服因信息不对称对信贷管理造成的影响；B、有助扭转信贷管理中的落后行为；C、提供了统一的信贷分析框架和信贷讨论语言；D、提供了一种自然选择机制，有助从制度上提高人员素质；50、贷款分类过程中我们首先要了解的就是贷款的基本信息，包括：ABCD）A、贷款目的；B、还款来源；C、资产转换分析；D、还款记录；51、可以通过观察贷款是否具备以下预警信号来判断还款来源是否存在风险：（ABC）A、贷款用途是否与借款人原定计划不同；B、与合同上还款来源不一致的偿付来源；C、与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源；D、贷款第二还款来源是否可靠；52、贷款分类的标准核心内容是指：（C）A、借款人还款能力；B、第一还款来源的可靠性；C、贷款偿还的可能性；D、企业获得现金的能力；53、已经发生逾期，但是逾期的时间没有超过 90天的贷款，一般应划分为：（A）A、关注类 B 、次级类 C 、可疑类 D 、损失类54、《巴塞尔核心原则》评价方法和我国贷款分类指导原则都规定，需要重组的贷款至少要划分为：（B）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类55、按照审慎的会计制度，贷款本金或利息拖欠超过90天，此类贷款一般要划分为：（B）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类56、从期限上考察，贷款本息逾期在180天以上的，至少要划分为：（C）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类57、贷款逾期在360天以上的，至少要划分为：（D）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类58、贷款划分为损失类就意味着：（C）A、银行要核销贷款务并放弃债权；B、借款人必须是经法院宣布破产清盘；C、只是银行内部对其真实价值的确认，并不代表放弃债权；D、即使贷款回收，银行也不能重新入帐59、贷款早期财务预警信号包括：（ABCD）A、没有按时收到财务报表；B、现金状况恶化；C、应收款数额或比率急剧增加；D、流动资产在总资产比例下降；60、贷款早期财务预警信号包括：（ABCD）A、较低的资产净值与负债比；B、迅速变化的固定资产含量；C、较高的无形资产含量；D、资产负债表结构的重大变化；61、贷款早期财务预警信号包括：（ABCD）A、不合格的审计B、会计师的变化C、销售收入总额和销售收入净额之间的巨大差异D、资产总额相对与销售额或利润的不断增加62、贷款早期财务预警信号包括：（ABCD）A、公司业务性质的改变B、无效率的厂房和设备布局C、日常开支相对于销售额的不成比例的增长D、不断增加成本以及逐渐减少的利润率或不断上升的营业损失63、贷款早期非财务预警信号包括：（ABCD）A、丧失一个或多个财务状况良好的客户B、没有即使更新或淘汰过时或效率低下的厂房设备C、劳动力问题D、缺乏可见的管理连续性64、贷款早期非财务预警信号包括：（ABCD）A、回应低迷的市场或不景气的经济状况时反应迟缓B、冒险参与企业并购C、不能实现日程表上安排D、管理层、所有权或关键人事的变动65、如果贷款重组后，依旧存在潜在缺陷，应该把它归为： （B）A、关注类 B 、次级类 C 、可疑类 D 、损失类66、银团贷款的牵头行在贷款合同与协议安排方面负有管理的责任，如果合同与协议条款的约定本身不利于贷款偿还，那么这样贷款至少为： （A）A、关注类 B 、次级类 C 、可疑类 D 、损失类67、由国务院批准的特定贷款：（A）A、不在贷款分类的范围内B、依据一般贷款标准进行分类C、依据特殊标准进行分类D、列为非正常类贷款68、表外信用替代项目：（B）A、不在贷款分类的范围内B、参照贷款风险分类的原理和方法对其进行风险分类C、关注类C、次级类69、打包放款项下出口打包商品市场变化， 导致不能按期出口交单，应评为：（B）A、关注类 B 、次级类 C 、可疑类 D 、损失类70、国债、货币质押类贷款如果质押手续存在严重缺陷， 足以构成质押无效的，至少分为：（B）A、关注类 B 、次级类 C 、可疑类 D 、损失类71、对于住房按揭贷款，如果贷款本金或利息拖欠供款 4次或60天，应分为：（A）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类72、对于住房按揭贷款，如果贷款本金或利息拖欠供款6次或90天，应分为：（B）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类73、对于住房按揭贷款，如果贷款本金或利息拖欠供款7次或180天，应分为：（C）A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类74、对于住房按揭贷款，如果贷款本金或利息拖欠供款12次或360天，应分为：（D）A、关注类 B 、次级类 C 、可疑类 D 、损失类75、按照审慎会计原则的要求，商业银行计提贷款损失准备金要坚持：ABC）A、及时性 B 、充足性 C 、安全性 D 、流动性76、商业银行一般提取贷款损失准备金有： （BCD）A、呆帐准备金 B 、普通准备金C、专项准备金 D 、特别准备金77、借款人经营风险的预警信号包括：（ABCD）A、艰苦人经营活动发生显着变化，处于停产、半停产或经营停止状态B、业务性质、经营范围发生重大改变C、外部经营环境出现重大技术变革，导致借款人产品和生产技术的改变D、产品较为单一78、借款人经营风险的预警信号包括：（ABCD）A、对一些客户或供应商过分依赖B、企业的经营地点发生不利的变化或分支机构分布不合理、厂房和设备未得到很好的维护、建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或概预算调整79、借款人管理风险的预警信号包括：（ABCD）A、借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等，并对贷款的偿还产生不利影响B、高级管理层或董事会成员变动频繁C、管理层的核心人物突然死亡、辞职、被逮捕或下落不明，没有相应的继任者D、提供虚假财务报表、证明文件或其他资料80、借款人还款意愿预警信号包括：（ABCD）A、借款人不能偿还对其他债权人的债务B、管理层对银行的态度发生改变，变得冷淡、不合作C、银行不能取得财务报表或报表延迟D、借款人以非正常途径或不合理的条件想其他银行取得融资81、银行信贷管理预警信号包括：（ABCD）A、超授信额度发放贷款B、还款来源与贷款用途不一致C、贷款合同或担保合同存在重大瑕疵D、银行对不良贷款进行不断的更新，而未按计划缩减贷款82、关注类贷款的主要特征有：（AB）A、净现金流量减少B、借款人的还款意愿差，不与银行积极合作C、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款D、借款人已经资不抵债83、次级类贷款的主要特征有：（AB）A、借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金B、借款人不能偿还对其他债权人的债务C、借款人已彻底停止经营D、银行已诉诸法律来回收贷款84、可疑类贷款的主要特征有：（AB）A、借款人处于停产、半停产状态B、贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善C、借款人无力偿还，低押品价值低于贷款额D、借款人的还款意愿差，不与银行积极合作85、损失类贷款的主要特征有：（AB）A、抵押品价值不确定B、固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望C、借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款D、借款人不能偿还对其他债权人的债务86、风险分类中不良贷款指的是：（BCD）A、关注 B 、次级 C 、可疑 D 、损失87、以含有借记条款的备用信用证为担保的贷款可划归为： （A）A、正常 B 、关注 C 、次级 D 、可疑88、停息挂帐的贷款至少划归为：（C）A、正常 B 、关注 C 、次级 D 、可疑89、存在重大不确定因素、正在重组或诉讼的贷款至少划归为： （D）A、正常 B 、关注 C 、次级 D 、可疑90、决定贷款能否偿还的最主要因素是指： （A）A、借款人的还款能力B、借款人的还款意愿C、借款人的现金流情况正常D、担保人资金实力91、关注类贷款呆帐准备金计提比例是：（C）A、1% B、2% C、5% D、10%92、次级类贷款呆帐准备金计提比例是：（C）A、5% B、10% C、25% D、50%93、可疑类贷款呆帐准备金计提比例是：（B）A、25% B 、50% C、75% D、100%94、损失类贷款呆帐准备金计提比例是：（D）A、25% B、50% C、75% D、100%95、可以参照贷款分类的标准进行分类的有：（ABCD）A、信用证B、出口押汇C、透支D、贷款96、融资需求期要考虑：（ABC）A、 存货持有天数B、 应收帐款回收期C、 应付帐款天数D、 流动率97、在贷款分类思路上，判断贷款是否有问题，首先考虑的主要因素包括：ABCD）A、贷款用途与还款来源B、资产转换周期C、借款人财务情况、非财务情况D、担保人是否经营正常98、以下属于关注类贷款的特征是：（ABCD）Ａ、银行未能对贷款实施有效的监督或档案丢失。Ｂ、贷款保证人的财务状况出现疑问；Ｃ、借款人的管理层特别是法定代表人的品行出现了不利于贷款偿还的变化；Ｄ、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控制；99、以下属于关注类贷款的特征是：（ABCD）Ａ、贷款本息逾期（含展期后）不超过 90天（含）；Ｂ、贷款保证人的财务状况出现疑问；Ｃ、借款人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；Ｄ、贷款抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押物失去控制；100、以下属于关注类贷款的特征是：（ABCD）Ａ、贷款本息逾期（含展期后）不超过 90天（含）；Ｂ、借款人未按约定用途使用贷款；Ｃ、借款人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；Ｄ、借款人还款意愿差；三、简答1、贷款分类等同于客户信用评级吗？答案：贷款分类和客户信用评级都是银行信贷管理的重要组成部分，但两者不能等同。贷款风险分类的一个核心标准，是贷款偿还的可能性，而决定贷款能否偿还的主要因素是借款人的还款能力。对借款人的信用评级，与还款能力有正相关关系，但是两者不能互相替代。如果是没有任何贷款记录的新客户，银行需要更多地依赖客户的信用评级或信用报告了解客户，但对于老客户，则银行在信用管理中收集和积累的信息，要比单纯的信用评级所包含的信息丰富得多。此外，对于同一客户的多笔贷款区别对待，或者对单笔贷款拆开分类，其信用评级和贷款质量之间就可能有较大差异。仅就一笔贷款而言，影响本息偿还的因素往往超过借款人信用评级所包含的内容，有些情况下，借款人的信用评级好，但是还款能力不一定强，如果用客户的信用评级代替对贷款的分类，会掩盖影响贷款归还的本质问题。2、如何理解我国贷款风险分类标准的核心定义。答案：根据我国的贷款分类标准，正常类贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类贷款是指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失。损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。3、贷款分类的适用范围是什么？答案：从广义上说，贷款分类的原则和标准几乎适用于所有的金融资产。从整个资产负债表的资产方来看，凡是有市场价格的，按市场价格定值，凡是没有市场价格的，都可以运用贷款分类的方法为其分类。但是，由于各类资产的性质不同，在对银行的资产进行质量评估的时候，并非不加区别地对所有的资产都使用同样的贷款分类标准。例如，对于消费者信贷、信用卡透支和住房按揭贷款，由于借款人没有财务报表，并且分别监控每个借款人的成本较高，因此主要根据逾期的时间长短和逾期的次数对这类贷款进行分类。这样，客观上五级分类中的关注类和可疑类就不适用，所以这类贷款一般只分为正常、次级和损失三类。4、为什么说贷款分类是银行稳健经营的需要？答案：商业银行承担金融中介职能，把储蓄转化为投资，具有与生俱来的风险。银行吸收公众存款，到期必须足额支付，否则会触发挤提。但是银行发放的贷款到期却不一定能收回。 这是因为借款人偿还贷款的能力具有不确定性，因此贷款从发放之日起，就伴随着倒帐的风险。商业银行要在风险中生存发展，必须稳健经营。而稳健经营的前提，是不仅要化解已经发生的风险，而且还要及时识别和弥补那些已经发生但尚未实现的风险，即内在风险。贷款分类除了帮助识别贷款的内在风险以外，还有助于发现信贷管理、内部控制和信用文化中存在的问题，从而有利于银行改善信贷管理水平。5、简要分析贷款风险分类与内部评级法的关系。答案：首先，贷款分类与内部评级法目的不同，前者不仅是为了识别资产的内在风险和为计提贷款损失准备金提供依据， 而且还能够帮助商业银行改善信贷管理。而内部评级法则主要是为了计量信用风险，从而为计算资本金要求提供依据。第二，方法不同。前者是使用标准的工具、按照既定的程序，对重要的贷款逐笔分类，而后者主要是根据历史损失概率，通过对借款人违约概率的测算、违约既定情况下的损失，以及商业银行在违约时的风险暴露规模，对同质贷款的潜在损失作出估计。前者的着眼点是每笔贷款偿还的可能性，后者则是借款人违约的概率。第三，贷款分类的主观判断成分相对更多。另外，贷款风险分类与内部评级法在适用范围、监管当局的作用以及信息披露等方面都存在一定的差别。6、试比较五级分类与“一逾两呆”。答案：五级分类与“一逾两呆”。从理念、分析内容和分类方式上都存在较大差异，不具备兼容或对应关系。从根本上说，五级分类是以风险为主的贷款分类方法和制度，重在识别贷款的内在风险。五级分类及其配套的语言、工具、程序、制度，以及与其密切相关的挂帐停息会计制度、贷款损失准备金制度、呆帐核销制度等等，构成一个完整的体系，是商业银行审慎经营和银行监管当局有效监管的重要组成部分。而“一逾两呆”则主要是按逾期的帐龄给贷款分类，目的主要是满足财政税收的需要。使用“一逾两呆”的结果，不但掩盖商业银行贷款内在风险、导致收入高估，还使银行的信贷员和管理人员行为不审慎、滋生落后的信用文化。综上所述，两者是完全不同的两套体系。7、请试说明贷款五级分类与不良贷款期限管理的关系。答案：贷款逾期时间，不能完全说明贷款质量。有的贷款逾期并不表明借款人的还款能力发生了根本性的变化， 例如是由于合同规定的期限没有体现企业的资产转换周期，因此属于技术性逾期；有的贷款虽然没有到期，但是也可能发生贷款完全损失的事件；有的贷款虽然表面上没有逾期，但是或者银行用变相展期的办法，使其维持在正常贷款之内，或者是由于某种类似于透支安排的做法，掩盖了逾期的实质。然而毕竟逾期时间越长，贷款收回的可能性就越小。因此，逾期长短仍然是衡量贷款质量较为客观的标准。实行五级分类，与按逾期的长短监控不良贷款，并不矛盾。银行在实行五级分类的同时，应该对逾期贷款更为密切监控，并通过管理信息系统，按不同的逾期时间监控不良贷款的变化。8、贷款风险分类所依据的主要会计原理是什么？答案：合理价值法是以风险为主的贷款分类依据的主要会计原理。合理价值法指的是，在不强制变现的情况下，按照买卖双方自愿商定的价格产生的价值。如果有市场报价，则按市场价格定价。如果没有市场价格，则应通过判断为贷款定值。判断的依据包括期限、利率和与各等级类似的贷款的市场价格、专门评级机构的类似贷款的评级，以及贷款证券化条件下确定的贷款价值。总之，在没有市场价格的情况下，根据当前所能获得的全部信息，对贷款价值作出的判断，就是合理价值法在贷款分类中的运用。9、为什么要对贷款进行分类？答案：对贷款进行分类，主要基于以下几个原因：1）贷款的特性决定贷款没有市场价格，不具有同一性，对于不同质的贷款，也无法批量定价，而必须按照一定的标准、程序、方法对贷款逐笔分类。2）借款人偿还贷款的能力具有不确定性，因此贷款从发放之日起，就伴随着倒帐的风险。贷款分类除了帮助识别贷款内在风险外，还有助于发现信贷管理、内部控制和信用文化中存在的问题，是银行稳健经营不可缺少的前提条件。3）贷款分类是金融审慎监管的需要。4）贷款分类标准是利用外部审计师补充金融监管的需要。5）不良资产的处置和银行重组需要贷款分类方法。10、如何理解贷款分类中的主观判断因素？既然主观判断不可避免，那么怎样使贷款分类结果不偏离贷款的实际质量？答案：五级分类中包含主观判断因素，因此人们担心分类的结果会与客观实际有误差，实际上，主观判断不但不可避免，而且还是有益的。但是，为了防止参与贷款分类的人员弄虚作假，必须要有制度的保证。具体地说，任何一次贷款分类，都要按照规范的操作程序，按照内控的原则，实行监督与审核。原始的工作底稿，信贷状况表要作为重要档案保存备查。这样，虽然事前商业银行的上级部门、内审部门以及监管当局不能逐笔审核，但是给事后审查留有了余地。银行监管当局要制定具有可信度的措施，严厉惩罚任何蓄意造假的行为。另外，外部审计师在保证贷款分类结果真实性方面，也应该发挥重要作用11、评估企业还款能力，对借款人进行财务分析的主要内容？答案：（1）利用财务报表评估借款人的经营活动偿债能力实质上是指资产与所有者权益得关系， 一般分为短期偿债能力和长期偿债能力。具体而言，通过分析借款人提供的连续三年的资产负债表及损益表，分析借款人过去、现在收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势及盈利趋势等。如流动资产与流动负债的比率表明借款人的短期偿债能力； 全部资产与全部负债的比率表明借款人长期偿债能力。当然，不同行业与不同借款人存在一定的差异性。因此，借款人偿债能力的强弱，是考核还款可能性的主要因素。2）利用财务比率分析借款人的偿债能力此方面主要借助财务比率分析。其中，衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率及现金比率；而衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债率、产权比率等。12、为什么说现金流是第一还款来源，而担保是第二还款来源？答案：借款人还款能力的主要标志是其现金流量是否充足，而借款人的现金流量包括经营、投资及筹资活动产生的现金流动变化情况，这构成了借款人的即期现金流，即主要的还款来源。在衡量时，就是看当期的现金流量是否足以偿还到期的债务。当借款人财务状况恶化，不能按照贷款合同履行义务时，借款人的担保为贷款的偿还提供了次要的还款来源。因为，即使是再好的抵押品也不会将一项贷款交易由坏变好，也不能取代贷款协议的基本安排。而且银行在处理抵押品时，并不能保证其足额偿还债务。它只能是降低风险，而不能完全消除风险。13、进行五级分类时，对借款人的非财务分析主要包括的内容？答案：（1）从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行信贷管理等方面进行分析。2）从借款人行业的成本结构、成长期、产品的经济周期和替代性、行业的盈利性、经济技术环境的影响、对其他行业的依赖程度以及有关法律政策对该行业的影响程度；3）从借款人的经营规模、发展阶段、产品单一或多样、经营策略、市场份额以及在采购、生产、销售等环节的风险因素，来判断借款人的自身经营风险；4）从借款人的组织形式、企业文化特征、管理层素质和对风险的控制能力、经营管理作风等方面考察借款人的管理风险，并关注借款人遇到的经济纠纷及法律诉讼对贷款偿还的影响程度。14、请分别列出5项财务及非财务的早期预警信号（说明：可以参考《贷款风险分类原理与实务》 ，只需列出任意 5项）答案：（1）5项财务早期预警信号：没有按时收到财务报表；客户现金状况的恶化；会计师的变化；流动负债或长期负债的异常增加；不断降低或迅速增加的销售额；2）5项非财务早期预警信号其他金融机构出现在客户的信贷关系中，尤其是被设置了抵押权；关键人物的行为和个人习惯发生了变化；管理层、所有权或关键人事的变动；缺乏系统性和连续性的职能安排；超过所有者的管理和控制极限的过渡增长。15、请说明信贷状况表的作用答案：（1）能连续地记录银行的信贷信息，上次的信息和结果是下次分析和判断的基础；2）动态反映贷款分类结果，掌握贷款从发放到收回过程中的风险与损失程度；3）显示检查人员记录信息的状况、评估判断的依据、结果的确定等情况，也是对检查人员检查水平的真实记录。16、请描述正常类贷款的主要特征答案：借款人有能力履行承诺，并且对贷款的本金和利息进行全额偿还没有问题17、请描述关注类贷款的主要特征答案：净现金流量减少；借款人销售收入、经营利润在下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆；借款人的一些关键性财务指标低于行业平均水平或有较大下降；借款人经营管理存在较严重问题，借款人未按规定用途使用贷款；借款人的还款意愿差，不与银行积极合作；贷款的押品价值下降；银行对押品失去控制；银行对贷款缺乏有效的监督等。18、请列出次级类贷款的主要特征答案：借款人支付出现困难，并且难以按照市场条件获得新的资金；借款人不能偿还对其他债权人的债务；借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿；借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。19、请列出可疑类贷款的主要特征答案：借款人处于停产、半停产状态；固定资产贷款项目处于停缓状态；借款人已资不抵债；银行已付诸法律来回收贷款；贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善。20、请列出损失类贷款的主要特征答案：借款人无力偿还，抵押品价值低于贷款额；抵押品价值不确定；借款人已彻底停止经营活动；固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望等。21、请列举企业还款来源的主要形式答案：现金流量、资产转换、资产销售、抵押品的清偿、重新筹资以及担保人偿还。22、判断企业还款来源是否存在风险的 3个预警信号。答案：（1）贷款用途与借款人原定计划部不同；2）与合同上还款来源不一致的偿付来源；3）与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。23、贷款分类中，在处理担保上，应主要考虑哪几个因素？答案：(1)担保的有效性：无论是抵押与保证均必须具有法律的效力。押品的评估要有专门的评估机构进行评估，评估要遵循法律程度。抵押合同要办理登记手续。2）担保的充分性：在有市场的情况下，按照市场价格定价，在没有市场的情况下，参照同类抵押品的市场价格定价。24、贷款分类对各类主体都很重要，请简要说明各类主体包括银行、金融监管当局、投资者、社会中介及其他主体为什么都要对贷款进行分类，为何都要掌握贷款分类的原理和方法？答案：（1）银行。商业银行的信贷员和贷款风险管理人员，处于信贷风险管理的需要，定期对贷款的风险进行识别和分析，以便及时采取措施控制和防范信贷风险的蔓延。银行的内部审计人员，需要检查和监督信贷发放部门和信贷管理部门是否严格地按照银行的程序和政策， 及时准确地对贷款进行分类。他们除了检查监督之外，还要经常独立地对贷款进行抽样分类。而要这样做，内部审计人员本身必须理解和掌握贷款分类的原理和方法。银行的高层管理人员也必须懂得贷款分类的原理和方法，否则无法对银行的贷款质量作出判断，也无法有效地管理和控制信用风险。2）金融监管当局。银行监管人员为了判断商业银行的贷款质量、风险控制、内部控制、贷款损失准备金和资本金是否充足等等，也必须理解和掌握贷款分类的原理和方法。在这一点上，银行监管人员和银行内部审计人员的目的和职能有一定的相似之处。对于申请上市和已经上市的银行，证券监管部门也需要对其贷款组合的质量作出判断。3）投资者。银行投资者需要了解贷款风险分类方法。银行的投资者，尤其是上市银行的股东（包括机构和个人）是银行会计报告的重要使用者。而贷款风险分类及损失准备金作为财务报告披露的关键性信息，直接关系到银行股票价值和银行的资本水平，以及投资者的资金安全和投资回报。对于具有一定财务报告解读能力的投资者来说，了解贷款风险分类的原理和标准，不仅有助于其客观地分析银行的盈利质量，更重要的是有助于了解银行现实和潜在的信贷风险状况，预测其未来的风险，作出正确的投资决策。4）社会中介。外部审计师、会计师、资产评估师等，常常受商业银行、监管当局或投资者的委托，对银行的贷款质量主持审计或尽职调查。而其中重要的内容，就是对贷款组合的质量进行分类。在对有问题银行进行清算或者对不良资产进行处置的过程中，潜在的投资者在尽职调查的过程中，对需要运用贷款分类的方法。（5）银行分析人员、经济学家等，他们虽然不需要直接对贷款分类，但是正确地理解贷款分类的原理， 也有助于准确地分析和判断银行资产质量的问题，从而对银行的整体风险和价值作出判断。25、试比较中、美两国对正常类贷款核心定义和划分标准？答案：对于正常类贷款，我国核心定义为“借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 ”美国核心定义为“借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息” 。可见，美国监管当局确定的正常类贷款定义，是从正面阐述的（有充分把握） ，而我国的标准，则是从反面阐述（没有任何理由怀疑）。但两者的性质并无本质差异。唯一的差异在于，对于同一笔贷款，能做到“有充分把握”地判断贷款本息能及时足额偿还，要比“没有足够理由怀疑”本息能及时足额偿还，似乎要困难一些。26、试比较中、美两国对关注类贷款核心定义和划分标准？答案：对于关注类贷款，我国的核心定义为“尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素” ，美国的核心定义为“尽管目前借款人没有违约，但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在，可能对借款人的偿还能力产生影响”。两国对次级类贷款的分类无本质差异。27、试比较中、美两国对次级类贷款核心定义和划分标准？答案：对于次级类贷款，我国的核心定义为“借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失”，美国的核心定义为“借款人的还款能力出现了问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息” 。可见，美国在对贷款进行分类时，不考虑担保的因素，这样做的一个重要意义，就是格外突出第一还款来源，对贷款内在风险的认识，不受担保因素的影响，从而引导银行和监管当局关心贷款偿还的最直接和最本质的因素。这种做法对建立健康的信用文化，更为有利。出于以上考虑，我们在贷款分类的实际操作中，对有抵押和保证的贷款，更要对担保的有效性及其价值，持格外审慎态度。28、试比较中、美两国对可疑类贷款核心定义和划分标准？答案：对于可疑类贷款，我国的核心定义为“借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失”，美国的核心定义为“借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要发生一定的损失”。可见，中、美两国对可疑类贷款的理解大致相同，具备次级类贷款的所有特征，只是程度更加严重，即使履行担保，贷款本息也肯定要发生损失。29、试比较中、美两国对损失类贷款核心定义和划分标准？答案：对于损失类贷款，我国的核心定义为“在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分” ，美国的核心定义为“采取所有可能的措施和一切必要的程序只有，贷款仍然无法收回”。因此，两国都认为，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要全部损失，或者虽然经过大量努力能够收回极少部分，但其价值已微乎其微，已经没有什么意义将其作为银行的资产在帐面上保留。30、请简要说明巴塞尔核心原则关于贷款分类的规定？答案：巴塞尔核心原则关于贷款分类的规定为：银行监管者应确保银行建立评估资产质量和贷款损失准备金及贷款损失准备金充足性的政策、 做法和程序。监管者应对银行有关单项贷款、 资产分类和计提贷款损失准备金进行定期检查的政策进行评估。这些政策要定期审查并得到统一执行，监管者也应保证银行拥有监测有问题贷款和回收逾期贷款的程序。 当有问题贷款已经引起监管者的注意时，他们必须要求该银行强化贷款程序、授信标准和总的财务实力。在已经提供了保证或抵押的情况下，银行应建立一套机制，以持续地评估这些担保的可靠性和抵押品价值。 监管者应保证银行妥善地记录表外业务的风险，并针对这部分潜在风险持有足够的资本。31、请说明巴塞尔核心原则中关于贷款分类的必要标准？答案：（1）法律、法规或监管机构对银行定期检查每笔贷款，进行资产分类和计提准备金作出规定，或者，法律、法规确定总体框架要求迂缓制定处理有问题贷款的具体政策；2）监管机构或外部审计师定期检查银行的资产分类、贷款损失准备金的计提政策以及这些政策的实际执行情况；3）资产分类和贷款损失准备金计提制度包含表外业务的风险暴露；4）监管机构能够断定，银行具备适当的政策和程序，以确保贷款损失准备金和呆帐核销能如实地反映还款预期；5）监管机构确信，银行具备适当的程序以及机构和人员，用于对有问题贷款和逾期贷款回收进行持续监控；6）如果监管机构对银行有问题资产的数量感到担忧，则其有权要求银行强化贷款管理和授信标准，增加贷款损失准备金和总体财务实力；7）监管机构定期获得有关信贷和资产分类以及计提准备金的详细信息；8）监管机构要求银行建立必要的机制，对担保的可靠性和抵押品的价值经常进行评估；9）如果有理由认为，到期贷款本息不能按协议条件全额收回的话，则这些贷款必须列为受损贷款；10）对抵押品进行估值必须反映可实现的净价值；32、请说明巴塞尔核心原则中关于贷款分类的附加标准？答案：（1）贷款的还款总额达到合同规定的最低拖欠天数时（如30天、天、90天），就必须被划分为不良贷款。对本来会成为拖欠的贷款进行再融资，不改变其原来的贷款分类等级；2）监管机构要求，大额贷款的估值、分类和计提损失准备金必须逐笔进行；33、请简要说明“一逾两呆”贷款分类方法的核心定义？答案：按照“一逾两呆”的贷款分类方法，贷款没到期的，均划分为正常；贷款本息超过 180天以上的，划分为逾期；根据会计制度限定的挂帐停息时间，贷款利息拖欠超过 3年的划分为呆滞；借款人走死逃亡或经国务院批准的，划分为呆帐。具体定义为：逾期贷款指借款合同约定到期（含展期后到期）未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆滞贷款） 。呆滞贷款系指按财政部有关规定，逾期（含展期后到期）超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款（不含呆帐贷款） 。呆帐贷款系指按财政部有关规定列为呆帐的贷款。34、请简要说明“一逾两呆”贷款分类方法的弊端？答案：这种分类方法，简单易行，但是随着改革开放的深入和经济市场化程度的提高，“一逾两呆”的弊端开始显现。概括起来主要有以下问题：1）对信贷资产质量的识别滞后。未到期的贷款不一定都正常。尤其是期限长的项目贷款，虽未到期，但是借款人可能已经丧失还款能力。按“一逾两呆”标准，只要不是停工下马，只能算做正常。这样就不利于及早发现和防范信用风险。对于贷款组合里期限长、贷款较多的银行来说，实行这样的贷款分类方法，根本无法及时发现资产质量问题。2）标准宽严不一，不利于衡量贷款的真实质量。逾期贷款的标准过严，过期一天就算不良贷款，而国际惯例一般过期 90天以上才划分为不良贷款。这是因为，有些贷款逾期，并不一定表明借款人的还款能力发生了质的变化，而有可能是由于技术上或临时的原因。也有时候是由于银行最初确定的贷款期限过短，不能反映借款人的资产转换周期。另一方面， “两呆”的定义作为不良贷款又过宽。按照《贷款通则》的规定，贷款逾期两年以上或虽未满两年，但经营停止、项目下马才划分为呆滞。按国际最佳做法和审慎的会计准则，此类贷款基本上属于损失贷款。至于呆帐贷款，借款人已经走死逃亡，说明其中大部分已形成应该注销而未能注销的损失。在正常的商业银行，这类贷款是应当注销的。35、只要划分为损失类贷款就意味着核销并放弃债权吗？请说明理由？答案：一些人认为只要划分为损失类，就意味着核销并放弃债权，认为借款人必须是经法院宣布破产清盘的贷款，才能列为损失类。这是我国在计划经济条件下长期形成的一种扭曲信用文化的典型例证。 因为一笔贷款划分为损失类，只是银行内部对其真实价值的确认，并不代表放弃债权。借款人是否破产清算，只是判断贷款是否损失的参考因素。事实上，不见得所有破产的借款人都不能偿还贷款。反过来，即使没有破产的企业，贷款照样可能损失。所以，无论借款人破产与否，贷款认定不能收回就应该划分为损失类，在未来收回之后，可以重新入帐。36、在贷款分类过程中，我们首先要了解贷款基本信息，请简要说明贷款基本信息包括哪些内容？答案：（1）贷