亚商咨询－中视国际管理咨询第一阶段报告

机密中视国际业务整合与组织设计

中国国际电视总公司第一阶段项目汇报会2023年1月22日此报告仅供客户内部使用。未经亚商公司的书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。说明本资料专为第一阶段项目汇报会讨论而准备，是联合工作项目小组本阶段的初步诊断和设想，还有待于进一步修正和细化1讨论内容项目进展主要诊断结果下一步工作安排2项目进展已完成工作诊断（2周）实施规划（1周）项目汇报会主要成果了解公司管理层对公司的战略远景与发展构想了解管理层对公司总部组织功能定位的看法评估了解目前公司的各项业务状况分析目前的访谈各级管理人员分析相关数据寻找亚商内部资料及专家意见公司业务整合设计公司组织结构方案设计部门职能及关键岗位和管理流程的设计综合各项分析提出讨论方案与管理层及专家探讨、修改方案分析和测试各方案的可操作性及风险提出实施中人员、资源、时间要求及关键步骤建议实施时间表综合审议意见提出修改后的方案完成收尾分析工作澄清各项疑问疏通决策过程完成工作移交主要活动项目汇报会设计业务组合及组织架构（6-7周）*这些内容未包括在今天汇报文件中3工作计划进度阶段汇报会★项目启动尽职调研业务评估及整合组织架构设计部门职能与关键岗位设置关键管理流程设计周10/14212811/411182512/29162330★★★★方案调整与项目汇报★4项目小组对中视国际管理人员的访谈姓名职务吴达审王丹洁张小毛赵健冷敏述张海潮马润生郑加强魏平石宪法王克民杨佩得全卫陈维立王均刘俐臧力杜浩程林蒋前庞建陈若愚常务副总经理副总经理总会计师副总经理副总经理副总经理总经理助理总经理助理总经理助理办公室主任人力资源部主任审计部主任财务部副主任人力资源部副主任项目投资部副主任法律事务部副主任资产经营部副主任境外卫星节目代理部经理中广国际总经理电视技术开发公司总经理中视实业总经理索福瑞总经理5项目小组所分析的相关资料资料名称6讨论内容项目进展主要诊断结果下一步工作安排7中视国际下属企业的初步评估（全资及控股业务单位）好差未来的业务战略重要性高低企业经营业绩持平注：该图纵轴的依据是各公司2000年的经营业绩（净资产收益率），横轴表示的是各公司的业务方向同公司未来发展战略的关联度。各公司所示圆圈面积的大小表示公司本身的资产规模下属公司经营业绩（净资产收益率）8中视国际现有全资、控股公司及经营性业务可分四大类节目类业务总公司节目制作部（中视影视文化发展有限公司）中国电视节目代理公司北京辉煌动画公司中视国际体育推广分公司中视国际上海分公司广告类业务技术类中视电视技术开发公司业务方向有待确定重点业务中视国际中视演艺中心实业类总公司广告部（北京未来广告公司）北京视澜广告公司中视天运信息传播有限公司鸿运视听制作有限公司北京广而告之广告公司中视北方影视技术有限公司中视经济影视中心北京荧屏出租汽车有限公司中视电视购物有限公司中视实业发展有限公司中广国际旅行社有限公司梅地亚中心北京中视物业管理有限责任公司北京中视荧屏服务中心北京中视汉威航空服务公司北京金手杖电视服务公司中视国际卫星传送分公司中视传媒股份有限公司北京中视创新科技发展有限公司北京中视远图科技有限公司北京荧屏技术公司中视华业电视工程中心北京中电高科技电视发展公司中视国际形象设计分公司北京国视技术开发公司金视缘纯静水制造有限公司北京荧屏经营公司北京视华技贸公司中视网络开发公司9下属属企企业业的的管管理理应应根根据据业业务务和和经经营营情情况况有有所所区区别别退出出/改改善善保留留/发发展展退出出出售售/待待价价而而沽沽差好经营营状状况况与中中视视国国际际战战略略方方向向的的一一致致性性低由于于其其经经营营不不善善，，可可考考虑虑寻寻找找适适当当的的退退出出策策略略，，减减小小投投资资损损失失也可可基基于于战战略略发发展展需需要要的的考考虑虑，，寻寻找找合合理理的的方方式式加加大大对对企企业业运运作作的的影影响响和和管管理理度度，，尽尽快快改改善善其其经经营营状状况况由于于其其经经营营状状况况良良好好，，可可保保持持其其现现状状，，获获得得可可观观的的投投资资汇汇报报基于于战战略略发发展展需需要要的的考考虑虑，，可可寻寻找找合合理理的的方方式式，，归归入入相相应应的的事事业业部部进进一一步步发发展展由于于其其经经营营不不善善，，应应尽尽快快寻寻找找适适当当的的退退出出策策略略，，减减小小投投资资损损失失由于于其其经经营营状状况况良良好好，，可可保保持持其其现现状状，，获获得得可可观观的的投投资资汇汇报报和和一一定定的的现现金金流流等待合合适的的机会会出售售或转转让股股份，，实现现价值值最大大化10不同管管理模模式下下公司司总部部的角角色及及流程程的介介入各项业业务间间关联联/协协同度度总公司司涉入入业务务经营营程度度财务投投资式式在投资资组合合中购购买价价值未未达到到标准准的业业务单单元，，并使使之扭扭亏为为盈在非常常情况况下介介入下下属业业务单单位的的营运运，以以确保保其达达标无无误在价格格和时时机达达到最最佳状状况时时，售售出某某些业业务低高低高战略建建构式式主要检检查业业务单单元战战略的的逻辑辑性并并提供供进一一步举举措的的建议议提供总总体战战略方方向以以指导导下属属业务务单位位的运运作战略管管控式式以优异异的功功能帮帮助核核心业业务及及新兴兴业务务的建建立和和发展展质询业业务战战略和和可能能性，，并分分配资资源随时介介入协协调，，以保保证协协力综综效直接经经营式式提出并并领导导大部部分的的投资资计划划和改改善办办法介入每每个月月的财财务及及营运运审核核，并并负责责对主主要议议题的的决策策11公司总总部的的职能能在重重要流流程中中的体体现财务投投资式式战略建建构式式战略管管控式式直接经经营式式战略投资决策业绩监监控做出主主要的的收购购、投投资/撤资资决定定制定预预算限限制和和现金金流目目标非常情情况下下才介介入按（利利润））底线线管理理业务务提供公公司战战略远远景和和方向向以指指导业业务单单位运运作审核业业务战战略，，分配配各业业务的的资源源在批准准前检检查战战略投投资的的业务务逻辑辑性根据业业务逻逻辑批批准有有战略略意义义的决决定监控计计划的的实现现和主主要举举措和和项目目的结结果质询业业务战战略和和技术术/运运作的的可行行性并并分配配资源源提出/批准准收购购/撤撤资审查重重大投投资的的和功功能方方面在质询询业务务单位位及建建议书书的合合理性性后再再对重重大决决定做做批准准监控关关键的的财务务、运运作和和方案案指标标（每每季度度）领导开开发和和实施施启动和和管理理投资资项目目质询重重大业业务单单位和和功能能决策策背后后的逻逻辑性性详细审审阅所所有财财务和和经营营业务务表现现（每每月））12公司总总部的的职能能在重重要流流程中中的体体现（（续））财务投投资式式战略建建构式式战略管管控式式直接经经营式式人事管管理协调资源共共享共享服服务只对事事业部部总经经理进进行招招聘/解雇雇无要求会会计上上的基基本统统一性性无跟踪最最高行行政管管理人人员，，听取取重要要继任任议题题的意意见建立积积极主主动的的气氛氛在非常常情况况下再再协调调以实实现战战略协协同效效应建立基基本的的财务务及人人事政政策及及流程程只提供供独特特的和和非提提供不不可的的中央央服务务制定和和协调调重要要的人人事政政策如如高层层人员员的任任免和和评估估协调事事业部部之间间的联联系以以确保保相互互支持持对主要要的工工作建建立一一致性性的策策略只要有有协同同效应应或经经济效效益就就提供供中央央服务务解决具具体的的招聘聘、培培训、、评级级和薪薪酬等等问题题管理事事业部部之间间的协协调以以保证证取得得协同同效应应和经经济效效益制定全全面的的功能能性政政策提供所所有的的中央央服务务13中视国国际目目前的的组织织架构构（职职能部部门和和下属属公司司）董事会会总经理理董事会会秘书处处副总经经理/总经理理助理理控股子公司中央电电视台台审计室资产经营部人力资源管理部办公室项目投资部法律事务部参股子公司非常设设组织织机构构孙公司中视国国际目目前组组织结结构中中存在在的问问题的的问题题目前中中视国国际总总部的的管理理基本本上处处于原原国有有企业业计划划经济济下的的管理理模式式，对对下属属企业业的管管控主主要依依靠行行政力力量集团总总部的的职能能部门门缺乏乏强有有效的的决策策参谋谋，及及市场场导向向能力力薄弱弱，个个别部部门设设置不不尽合合理下属企企业自自成体体系，，集团团公司司在运运作上上缺乏乏整体体的协协调效效应子公司司在过过去的的发展展中也也担任任投资资主体体，由由于缺缺乏科科学的的决策策程序序，加加大了了公司司整体体的投投资风风险分公司计划财务部境外卫卫星代理部部节目制制作部部广告部部14中视国国际目目前的的组织织架构构仍有有较大大差距距主要变变化主要问问题非常设设组织织机构构董事会会总经理理董事会会秘书处处副总经经理/总经理理助理理控股子公司中央电电视台台审计委委员会会/薪酬委委员会会审计室资产经营部人力资源管理部办公室项目投资部法律事务部参股子公司孙公司分公司计划财务部境外卫卫星代理部部节目制制作部部广告部部15确定切切合实实际指指导原原则可持续续性可操作作性循序渐渐进，，稳步步取得得根本本性的的变革革成功功有实效效性16中视国国际远远景组组织架架构建建议––总总体体总经理理广告业业务事事业部部实业投投资事事业部部电视节节目事事业部部中视影影视文文化发发展有有限公公司中视电电视技技术开开发公公司中广国国总公公司央视调调查中中心中视传传媒股股份公公司中视国国际上上海分分公司司中视国国际体体育推推广分分公司司中视国国际卫卫星传传送分分公司司北京未来广广告公司总会计师/财务中心心负责人所有参股子公司**法律事务部部战略发展部部人力资源部部办公室财务中心资产管理部部审计室法人实体技术开发财务售后服务人事物流SVA品牌营销采购财务订单/物流OEM售后服务人事生产管理OEM销售技术开发财务业务拓展***17组织架构转转型过程中中作出的关关键决策关键问题建议业务的重新新组合总部职能部部门的划定定和功能加加强将中视国际际总公司下下属分公司司、全资子子公司和控控股公司按按业务类型型和经营状状态划归电电视节目、、广告业务务、实业投投资事业部部待调整业务务划归资产产管理部管管理，并尽尽快完成处处理工作参股子公司司由资产管管理部进行行日常管理理和支持，，有关参股股子公司增增资、撤股股等重大投投资和业务务决定由公公司总经理理决策，资资产管理部部门提供基基本分析依依据；调整公司总总部部分职职能部门的的职责划分分撤销项目投投资部，建建立战略发发展部，建建立科学的的战略规划划体系和业业务发展的的整体规划划协调能力力建立资产管管理部，负负责待调整整业务和公公司的日常常管理和处处理工作撤销资产经经营部，其其主要职能能归并入扩扩大后的财财务中心加强关键部部门功能原财务部扩扩大为财务务中心，明明确总公司司财务中心心的定位，，及其与事事业部、业业务单位财财务部门之之间的职责责分工，加加强财务管管控、经营营预算及资资金管理的的能力和力力度明确和加强强审计部的的审计监察察职能18组织架构转转型过程中中作出的关关键决策关键问题建议规范管理流流程核心业务能能力的加强强实施推广新新的战略规规划、经营营计划/预预算流程建立合理高高效的人力力资源管理理流程和业业绩考核制制度实现电视节节目业务运运作模式的的转型：加加强节目代代理公司销销售与代理理能力、节节目制作部部的节目策策划能力、、精益制作作能力，逐逐步实现可可共享资源源的深度整整合，建立立一体化的的策划、制制作和销售售体系，不不断提高电电视节目策策划与销售售能力，向向专业化的的媒体投资资型的运作作模式演化化建立于培育育电视节目目网络营销销能力：在在提高节目目制作业务务整体运作作策划能力力的过程中中，充分利利用公司现现有的节目目销售和代代理平台，，逐步形成成高效的网网络营销能能力，并在在条件成熟熟时向公司司外的企业业提供节目目销售与代代理服务提高品牌营营销能力：：根据战略略发展方向向，重组公公司广告业业务，重点点加强广告告业务的市市场运作能能力，充分分依托中央央电视台的的频道和节节目资源，，对外招聘聘中高级营营销人才，，集中力量量发展重点点客户，将将广告事业业部逐步提提升成专门门从事具有有自有品牌牌广告业务务开发、制制作与销售售的事业建立总公司司投资管理理与资产管管理能力：：引进投资资管理与资资产管理的的专业人才才，制定合合理有效的的激励机制制；形成科科学系统的的投资与资资产管理的的运作体系系19中视国际的的远景需要要采用事业业部的组织织架构投资控股架架构股份公司对对下属公司司以投资为为目的，不不直接参与与具体经营营主要特征事业部架构构股份公司把把相关的下下属业务单单位划归为为同一事业业部，实现现管理资源源共享股份公司可可有重点地地直接或非非直接参与与下属企业业具体经营营运作直接运作架架构股份公司下下属业务属属同一产业业股份公司直直接参与下下属企业具具体经营中视国际应应采纳的组组织架构方方式20事业部的关关键特征具有一个清晰的市场定位和目标客户产品与服务地理位置技能与经营水平竞争者负责制定其战略，以达到业绩上的目标事业部是利润中心，对盈亏负责，完成财务、运作和市场等关键业绩指标的目标

P&LP&L损益关键业绩指标在总经理的授权下，决定人、财、物资源的安排21事业部的组组织架构是而不是事业部是一一个组织架架构事业部的机机构是总部部的一部分分广义的事业业部包括下下属子/分分公司，且且对整体盈盈亏负责而不是法律律结构或办办公地点而不是灵一一个层次，，不另设职职能部门而不是仅仅仅高高在上上的总部职职能22中视国际远远景架构中中各事业部部的职能及及产品职能产品举例总经理产品定位标标准广告业务事事业部中央电视台台的有关栏栏目和频道道的广告代代理外省使电视视台的广告告代理广告创意、、策划与制制作其它各种媒媒体广告的的代理、策策划与制作作广告代理服服务广告策划广告制作中央电视台台的频道与与栏目优秀的广告告策划实业投资事事业部对下属资产产的日常管管理与监控控公司内除电电视节目与与广告业务务以外新项项目的投资资出租车业务务设备租赁良好的先进进流优质资产电视节目事事业部电视节目策策划与投资资实施电视节目的的拍摄、制制作公司自有节节目的销售售发行公司外节目目的销售代代理电视节目资资源的再加加工与销售售优秀电视连连续剧与各各种节目对外代理服服务自有版权音音像制品中央电视台台节目资源源的挖掘节目策划、、投资高运运作能力拥有自主版版权权的电电视节目央视调查中中心电视收视率率调查电视收视率率研究下属参控股股公司的管管理收视率调查查报告市场调研报报告具有国际水水平的标准准化、系列列化的调查查咨询报告告具有国际著著名的品牌牌23/管理组织结结构通常不不同于法律律结构根据对经营营运作的管管理权及责责任而划分分的组织结结构管理组织结结构的控制制是通过业业务汇报线线、业绩考考核和关键键岗位的任任免机制实实现的管理组织结结构根据法律上上的资产拥拥有权和控控制权而划划分的组织织结构法律结构的的控制是通通过股权利利益和法律律权力来实实现的法律结构=是否建立法风险规避-利用独立法人有限责任的特点帮助股东规避经营风险税务要求-通过建立或取消独立法人结构实现合理避税运作要求-某些情况下建立独立法人是异地运作，或合资合作企业运作的要求24事业业部部独独立立法法人人结结构构的的四四种种方方案案整个个事事业业部部为为一一个个独独立立法法人人事业业部部内内部部无无其其它它独独立立法法人人整个个事事业业部部为为唯唯一一的的独独立立法法人人有有利利于于事事业业部部内内业业务务的的整整合合协协调调事业业部部需需承承担担内内部部所所有有业业务务单单位位的的经经营营风风险险各下下属属业业务务单单位位分分别别为为独独立立法法人人事业业部部非非独独立立法法人人下属属业业务务单单位位（（独独立立法法人人））通通过过外外包包管管理理形形式式使使用用事事业业部部的的职职能能结结构构下属属业业务务单单位位经经营营风风险险规规避避作作用用传统统的的观观点点有有可可能能阻阻碍碍事事业业部部对对下下属属业业务务单单位位的的正正常常管管理理电视视节节目目事事业业部部实业业投投资资事事业业部部整个个事事业业部部为为一一个个独独立立法法人人各下下属属业业务务单单位位分分别别为为独独立立法法人人下属属业业务务单单位位（（独独立立法法人人））通通过过外外包包管管理理形形式式使使用用事事业业部部的的职职能能结结构构下属属业业务务单单位位经经营营风风险险规规避避作作用用传统统的的观观点点有有可可能能阻阻碍碍事事业业部部对对下下属属业业务务单单位位的的正正常常管管理理广告告业业务务事事业业部部事业业部部及及事事业业部部以以下下不不设设独独立立法法人人包含含多多个个事事业业部部的的股股份份公公司司为为独独立立法法人人事业业部部内内无无独独立立法法人人有有利利于于事事业业部部内内业业务务的的整整合合协协调调股份份公公司司完完全全承承担担事事业业部部内内所所有有债债务务与与事事故故责责任任描述述优点点缺点点适用用的的事事业业部部方案案一一方案案二二事业业部部下属属业业务务单位位事业业部部下属属业业务务单位位方案案三三事业业部部下属属业业务务单位位事业业部部下属属业业务务单位位股份份公公司司方案案四四独立立法法人人25中视视国国际际现现主主要要经经营营性性业业务务可可分分别别进进入入三三个个事事业业部部节目类类业务务总公司司节目目制作作部（中视视影视视文化化发展展有限限公司司）中国电电视节节目代代理公公司中视国国际上上海分分公司司中视国国际体体育推推广分分公司司北京辉辉煌动动画公公司广告类类业务务技术类类中视电电视技技术开开发公公司业务方方向有待确确定重点业业务中视国国际中中视演演艺中中心实业类类总公司司广告告部（北京京未来来广告告公司司）北京视视澜广广告公公司中视天天运信信息传传播有有限公公司鸿运视视听制制作有有限公公司北京广广而告告之广广告公公司中视北北方影影视技技术有有限公公司中视经经济影影视中中心北京荧荧屏出出租汽汽车有有限公公司中视电电视购购物有有限公公司中视实实业发发展有有限公公司中广国国际旅旅行社社有限限公司司梅地亚亚中心心北京中中视物物业管管理有有限责责任公公司北京中中视荧荧屏服服务中中心北京中中视汉汉威航航空服服务公公司北京金金手杖杖电视视服务务公司司中视电电视信信息传传播公公司中视传传媒股股份有有限公公司中视国国际卫卫星传传送分分公司司北京中中视远远图科科技有有限公公司北京荧荧屏技技术公公司中视华华业电电视工工程中中心北京中中电高高科技技电视视发展展公司司中视国国际形形象设设计分分公司司北京国国视技技术开开发公公司金视缘缘纯静静水制制造有有限公公司北京荧荧屏经经营公公司北京视视华技技贸公公司北京中中视创创新科科技发发展有有限公公司①电视视节目目事业业部②广告告业务务事业业部中视网网络开开发公公司③实业业投资资事业业部26组织结结构里里应明明确所所有下下属公公司的的隶属属与汇汇报关关系中视国国际近近期目目标组组织架架构———建建议董事会会总经理理董事会会秘书处处职能部部门广告业业务事事业部部实业投投资事事业部部电视节节目事事业部部其它参参控股股公司司中视影影视文文化发发展有有限公公司中视电电视技技术开开发公公司增加职职能部部门的的决策策参谋谋、财财务管管控等等能力力，为为公司司高层层决策策提供供系统统化、、科学学化的的研究究和分分析改善业业务组组合，，加强强营销销、管管理等等可共共享资资源的的协同同效应应和规规模效效应进一步步明确确副总总分管管业务务，形形成清清晰的的管理理线，，分担担总经经理日日常职职责总部职职能应应向战战略管管控型型演变变，并并充分分考虑虑到各各业务务单元元的营营运特特点中广国国总公公司央视调调查中中心中视传传媒股股份公公司中视国国际上上海分分公司司中视国国际体体育推推广分分公司司中视国国际卫卫星传传送分分公司司北京未未来广广告公公司27中视国国际近近期总总部目目标架架构———建建议董事会会董事会会秘书书处总经理理审计室室资产管管理部部办公室室战略发发展部部法律事事务部部人力资资源部部财务中中心广告业业务事事业部部实业投投资事事业部部电视节节目事事业部部其它参参控股股公司司中广国国际总总公司司央视视调调查查中中心心中视视传传媒媒股股份份公公司司依照照有有关关财财务务法法规规和和政政策策，，及及本本公公司司规规章章制制度度，，对对下下属属各各部部门门的的财财务务活活动动和和业业务务经经营营活活动动进进行行独独立立监监督督和和审审计计负责责制制定定公公司司内内部部审审计计制制度度负责责对对外外法法律律事事务务为公公司司职职能能部部门门、、事事业业部部和和业业务务单单位位提提供供法法律律服服务务负责责品品牌牌注注册册及及知知识识产产权权及及版版权权事事务务协助助制制定定公公司司整整体体人人力力资资源源战战略略及及实实施施计计划划建立立完完善善与与公公司司整整体体人人力力资资源源战战略略配配套套的的激激励励机机制制直接接主主持持公公司司总总部部人人员员、、各各事事业业部部领领导导、、关关键键业业务务单单位位领领导导，，以以及及不不设设有有人人事事部部门门的的事事业业部部专专属属职职能能部部门门人人员员的的考考核核人力力资资源源的的管管理理和和开开发发日常常会会议议、、行行政政事事务务的的协协调调综合合统统计计制定定公公司司财财务务目目标标、、政政策策及及操操作作方方法法驱动动年年度度经经营营/预预算算计计划划流流程程，，以以及及负负责责跟跟踪踪考考核核制定定有有效效的的融融资资策策略略及及计计划划，，达达到到公公司司最最优优资资本本结结构构跟踪踪分分析析各各财财务务指指标标，，揭揭示示潜潜在在的的经经营营问问题题供供高高层层决决策策参参考考对公公司司总总部部、、下下属属各各事事业业部部的的资资金金管管理理公司司总总部部层层面面的的会会计计/税税务务负责责管管理理派派驻驻各各事事业业部部和和下下属属企企业业的的财财务务人人员员全面面负负责责股股份份公公司司固固定定资资产产的的统统计计，，建建立立固固定定资资产产台台帐帐根据据企企业业有有关关固固定定资资产产处处置置的的申申请请，，进进行行核核实实、、审审批批，，并并统统一一组组织织处处置置负责责跨跨部部门门的的内内部部资资产产调调整整协助助参参股股企企业业产产权权事事务务的的管管理理主持持公公司司年年度度战战略略规规划划流流程程作为为总总经经理理的的主主要要战战略略智智囊囊，协助助总总经经理理制制订订实实现现公公司司的的远远景景目目标标及及战战略略指导导并并监监督督下下属属规规划划部部门门的的工工作作，，确确保保为为总总经经理理及及其其他他高高级级领领导导层层成成员员提提供供及及时时、、严严谨谨的的战战略略分分析析，，揭揭示示潜潜在在发发展展机机会会负责责开开展展深深入入的的行行业业、、市市场场和和相相关关政政策策法法规规的的研研究究，，密密切切关关注注最最新新动动向向上海海分分公公司司体育育推推广广分分公公司司卫星星传传送送分分公公司司法人实体体新设部门门28不同层面面同类职职能部门门的角色色与分工工–财财务总经理制定公司司财务目目标、政政策及操操作方法法驱动股份份公司年年度经营营/预算算计划流流程，并并跟踪考考核制定有效效的融资资策略及及计划，，达到公公司最优优资本结结构跟踪分析析各财务务指标，，揭示潜潜在的经经营问题题供高层层决策参参考对公司总总部、各各事业部部及业务务单位的的资金管管理公司总部部层面的的会计/税务负责管理理派驻各各事业部部和下属属企业的的财务人人员广告业务务事业部财务财务负责事业业部的预预算、财财务管控控配合总部部财务中中心的预预算汇总总，财务务管理工工作预算会计/出出纳/开开票*实业投资资事业部财务公司财务负责事业业部的预预算、财财务管控控配合总部部财务中中心的预预算汇总总，财务务管理工工作预算会计/出出纳/开开票电视节目目事业部财务下属公司司财务负责事业业部的预预算、财财务管控控配合总部部财务中中心的预预算汇总总，财务务管理工工作项目投资资财务预算会计/出出纳/开开票预算/管管控资金管理理会计核算算财务中心心总会计师师/财务中心负负责人下属公司司财务预算会计/出出纳/开开票公司预算会计/出出纳/开开票29不同层面面同类职职能部门门的角色色与分工工–人人力资资源总经理股份公司司人力资源源部广告业务务事业部人事实业投资资事业部本公司内内部除高高级管理理人员以以外的人人员招聘聘、劳动动工资管管理电视节目目事业部人事下属公司协助制定定股份公公司整体体人力资资源战略略及实施施计划建立和完完善与公公司整体体人力资资源战略略相配套套的激励励机制直接主持持公司总总部人员员、各事事业部领领导、关关键业务务单位领领导，以以及不设设有人事事部门的的事业部部专属职职能部门门人员的的考核人力资源源的管理理和开发发，包括括管理人人员的培培训组织管理理事业部部除事业业部领导导以外的的所有人人员以及及下属公公司所有有人员的的聘用、、合同、、薪酬、、考核等等组织管理理事业部部内除事事业部领领导以外外的所有有人员，，以及下下属公司司人员的的聘用、、合同、、薪酬、、考核等等公司人事项目投资资人事组织本项项目投资资所需人人员的聘聘用、合合同、薪薪酬、考考核人事本公司内内部除高高级管理理人员以以外的人人员招聘聘、劳动动工资管管理人事本公司内内除高级级管理人人员以外外的人员员的招聘聘、劳动动工资管管理下属公司30中视国际际电视节节目事业业部近期期目标架架构———建议电视节目目事业部部中国电视视节目代代理公司司北京辉煌煌动画公公司中视影视视文化发发展有限限公司财务战略策划划部人事组织管理理事业部部内除事事业部领领导以外外的所有有人员，，以及下下属公司司人员的的聘用、、合同、、薪酬、、考核等等负责事业业部的预预算、财财务管控控事业部专专属职能能部门相相关支出出费用的的会计/出纳配合总部部财务中中心的预预算汇总总，财务务管理工工作31电视节目目事业部部近期对对现有业业务架构构构进行行相应的的变形电视节目目实业部部制片部绘制部人事办公室财务部战略策划划部财务部节目代理理公司辉煌动画画公司法人实体体行政部策划部办公室行政部财务部新设部门门国际合拍拍部综合管理理部制片部影视信息息开发部部音像部外销部内销部广告部编辑部技术部业务部财务节目制作作部（中视影影视文化化发展公公司)32电视节目目事业部部对现有有业务进进行相应应整合后后的架构构电视节目目实业部部制片部绘制部人事部财务部战略策划划部财务部节目代理理公司辉煌动画画公司法人实体体策划部财务部新设部门门国际合拍拍部综合管理理部制片部影视信息息开发部部音像部外销部内销部广告部编辑部技术部业务部财务部节目制作作部（中视影影视文化化发展公公司)33中视国际际广告业业务事业业部近期期目标架架构———建议广告业务务事业部部北京视澜澜广告公公司北京广而而告之广广告公司司北京未来来广告公公司财务部办公室人事处组织管理理事业部部内除事事业部领领导以外外的所有有人员，，以及下下属公司司人员的的聘用、、合同、、薪酬、、考核等等负责事业业部的预预算、财财务管控控事业部专专属职能能部门相相关支出出费用的的会计/出纳配合总部部财务中中心的预预算汇总总，财务务管理工工作34广告业务务事业部部近期对对现有业业务架构构进行相相应的变变形广告部（未来广广告公司司）业务部生产车间间媒介部广告业务务事业部部人事部办公室财务部财务北京视澜澜广告公公司广而告之之广告公公司法人实体劳动工资供应财务部办公室销售部制作部媒介部策划部市场部新设部门35广告业务事事业部对现现有业务进进行相应整整合后的架架构广告部（未来广告告公司）业务部媒介部媒介部广告业务事事业部人事部办公室财务部北京视澜广广告公司广而告之广广告公司法人实体销售部销售部制作部媒介部策划部市场部新设部门36中视国际实实业投资事事业部近期期目标架构构——建议议实业投资事事业部中视电视技技术开发公公司中视电视购购物有限公公司荧屏出租汽汽车公司财务项目投资部部梅地亚中心心中视电视信信息传播公公司负责事业部部的预算、、财务管控控事业部专属属职能部门门相关支出出费用的会会计/出纳纳配合总部财财务中心的的预算汇总总，财务管管理工作37实业投资事事业部近期期对现有业业务架构进进行相应的的变形实业投资事事业部媒体部业务部项目投资部财务财务部荧屏出租汽汽车公司中视电视购购物有限公公司中视电视技技术开发公公司法人实体行政人事部部市场部办公室财务部员工部新设部门制作部工程部调度室办公室财务部资产经营部部录制部维修部梅地亚中心心鉴于外资股股将无偿转转让给中视视国际，届届时中视国国际将拥有有其全部股股份。中视电视信信息传播公公司技术播出部部用户管理部部办公室财务部信息部市场推广部部物资部38实业投资事事业部对现现有业务进进行相应整整合后的建建构实业投资事事业部媒体部业务部项目投资部财务财务部荧屏出租汽汽车公司中视电视购购物有限公公司中视电视技技术开发公公司法人实体行政人事部部市场部办公室财务部员工部新设部门制作部工程部调度室办公室财务部资产经营部部录制部维修部梅地亚中心心鉴于外资股股将无偿转转让给中视视国际，届届时中视国国际将拥有有其全部股股份。中视电视信信息传播公公司技术播出部部用户管理部部办公室财务部信息部市场推广部部物资部39中视国际近近期组织架架构建议———其它各各类参股公公司资产经营部部中视国际中中视演艺中中心中视天运信信息传播有有限公司鸿运视听制制作有限公公司中视北方影影视技术有有限公司中视实业发发展有限公公司北京中视荧荧屏服务中中心北京中电高高科技电视视发展公司司北京金手杖杖电视服务务公司北京国视技技术开发公公司华业电视咨咨询公司中央电视台台商品销售售服务部中视华业电电视工程中中心中视网络发发展有限责责任公司中视经济影影视中心北京中视物物业管理有有限责任公公司中广国际旅旅行社有限限公司北京中视汉汉威航空服服务公司4041同时，中视视国际必须须对管理流流程和管理理机制上作作相应的变变革战略规划部中视国际需需要建立一一套以事实实为依据，，自上而下下，自下而而上的经营营计划/财财务预算制制定流程自上而下的的期望值：：自下而上的的计划：汇总/质询询/考核重新调查一致的、有有约束力的的指标公司总体计计划及财务务目标财务会计部下属各业务务单位计划及财务务目标切合实际、、实施性强强以战略计划划为基础乐于采纳下下属业务单单位的合理理建议经常常跟跟踪踪考考核核以市市场场为为起起点点、、以以事事实实为为基基础础、、并并富富有有挑挑战战性性事业业部部牵牵头头，，业业务务单单位位积积极极参参与与市场场营营销销提提供供事事实实依依据据有具具体体的的行行动动方方案案来来支支持持计计划划电视视节节部部………广告告业业务务事业业投投资资央视视调调查查………43公司司总总部部应应加加强强对对下下属属公公司司的的财财务务监监控控与与审审计计描述述对上上报报财财务务情情况况进进行行适适时时的的分分析析，，跟跟踪踪及及监监控控加强强对对总总公公司司下下属属资资产产的的监监察察工工作作；；要要求求财财务务账账与与物物账账达达到到平平衡衡不定定期期的的客客户户、、供供应应商商查查询询核核对对（（可可利利用用部部分分审审计计工工作作））建立立违违规规操操作作举举报报机机制制明确确界界定定公公司司总总部部、、下下属属公公司司的的财财务务审审批批权权限限规范范设设计计公公司司总总部部和和下下属属公公司司之之间间的的财财务务审审批批流流程程银行行直直接接把把下下属属业业务务单单位位银银行行对对账账单单抄抄送送给给公公司司总总部部银行行自自动动向向公公司司总总部部报报告告金金额额超超过过一一定定限限度度的的交交易易所有有新新业业务务均均使使用用总总部部财财务务中中心心指指定定银银行行建议议增增加加股股份份公公司司审审计计力力量量（（至至少少四四人人））进进行行常规规审审计计随机机审审计计专题题审审计计流程程审审计计财务务分分析析、、监控控内外外部部审审计计利用用银银行行服务务财务务权权限限系系统统44讨论论内内容容项目目进进展展主要要诊诊断断结结果果下一一步步工工作作安安排排45下一一步步工工作作安安排排下一一步步工工作作诊断断（（2周周））实施施规规划划（1周周））项目目汇汇报报会会主要要成成果果了解解公公司司管管理理层层对对公公司司的的战战略略远远景景与与发发展展构构想想了解解管管理理层层对对公公司司总总部部组组织织功功能能定定位位的的看看法法评估估了了解解目目前前公公司司的的各各项项业业务务状状况况分析析目目前前的的公司司业业务务整整合合设设计计公司司组组织织结结构构方方案案设设计计部门门职职能能及及关关键键岗岗位位和和管管理理流流程程的的设设计计综合合各各项项分分析析提提出出讨讨论论方方案案与管管理理层层及及专专家家探探讨讨、、修修改改方方案案分析和测测试各方方案的可可操作性性及风险险提出实施施中人员员、资源源、时间间要求及及关键步步骤建议实施施时间表表综合审议议意见提提出修改改后的方方案主要活动动访谈各级级管理人人员分析相关关数据寻找亚商商内部资资料及专专家意见见完成收尾尾分析工工作澄清各项项疑问疏通决策策过程完成工作作移交项目汇报报会设计业务务组合及及组织架架构（6-7周周）*这些内容容未包括括在今天天汇报文文件中46工作计划划进度阶段汇报报会★项目启动动尽职调研研业务评估估及整合合组织架构构设计部门职能能与关键键岗位设设置关键管理理流程