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文档简介
公司资产治理制度
公司资产治理制度1治理,保证公司资产安全和完整,充分发挥资产使用效能,制定本制度。其次条本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的治理。XX〕,1有形资产。2、低值易耗品:单位价值在XX元以下〔不含XX元〕的各种用具物品和1公司资产的价值治理,使用部门负责对公司资产的使用治理。第五条综合治理部设资产治理员岗位,负责对公司资产的全面统一管门使用资产进展登记,综合部资产治理员要定期会同相关部门对公司资产进展盘点。第六条固定资产、低值易耗品的购置:各部门提出选购要求,报综合部〕审核,综合部依据现有资产状况及消耗标准,推断是否同意购置或部或综合治理部选购人员选购。准时通知选购人员调换,否则不予入库。第八条固定资产的发放:发放固定资产时,须经相关人员和行政副总审它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的,必需按规定赔偿。第九条低值易耗品的发放:发放低值易耗品时,综合治理部依据现有资在《出库单》中签字确认。产,经相关部门负责人核实、确认前方可办理离职手续。第十一条固定资产的登记与转移:综合治理部负责核查、统计各部门的单》准时登记资产治理台帐。部门固定资产消灭遗失、损毁的应由使用部门填写出、转入部门相关人员及部门负责人签字确认前方可转移。单》,分设部门台帐进展登记。第十三条固定资产的报废:固定资产经专业人员确认已无法修理或修理续。审批后报废。第十五条资产的盘点、检查报综合治理部。各部门的资产治理状况。3、每季度末,综合治理部会同财务部对各部门资产治理状况进展全面检责任,并视具体状况赔偿损失。第十六条资产交接责人审核批准。2、部门负责人到岗时须对到岗部门固定资产进展确认。o
公司资产治理制度2第一条目的治理人员的责任,以到达财产治理的目的,特制定本方法。其次条盘点范围养材料、外协加工料品、下脚品。(二)财务盘点:系指现金、票据、有价证券、租赁契约。(三)财产盘点:系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。本支出购置者。2、保管资产:凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备。第三条盘点方式(一)年中、年终盘点总清点一次。2、财务:由财务科与会计科共同盘点。3、财产:由经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。(二)月末盘点500(三)月份检查存货随机抽样盘点。第四条人员的指派与职责及特别事项的裁决。(二)主盘人:由各事业部主管担当,负责实际盘点工作的推动及实施。`主管(含科长、厂长、处长),负责盘点监视之责。(四)盘点人:由各事业部财务经管部门指派,负责点计数量。记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。理工作。人、抽点人,其职责亦同。第五条盘点前预备事项(一)盘点编组组表”,呈总经理核定后,公布实施。格,由财务部门预备。1、存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌。2、现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单。3、各项财产卡依编号挨次,事先预备妥当,以备盘点。4、各项财务账册应于盘点前登记完毕,如因特别缘由,无法完成时,应部门自存,第一联送经管部门。并予以标示。第六条年中、年终全面盘点办理盘点工作。需用料的领料,材料可不移动,但必需标示出。办理时,应呈报总经理核准后,始得转变方式进展。量,应于确定后,再连续进展下一项,盘点后不得更改。一流水号码,各自存一联,备日后查核,假设有出入者,必需再重点;盘点完毕,盘其次联送财务部门,供核算盘点盈亏金额。第七条不定期抽点务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。(二)盘点日期及工程,以不预先通知经营部门为原则。确实账面结存数,再行盘点。第八条盘点报告经管部门,第三联转送总经理室,其次联财务部门自存作为账项调整的依据。上级核示。外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。第九条现金、票据及有价证券盘点部门至少每月抽查一次。(二)现金及票据的盘点,应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结账后办理。经管人员共同盘点。双方签认后呈核,第一联经管部门存,其次联财务部门存,第三联送总经理室。实填列“有价证券盘点报告表”一式三联,经双方签订后呈核。第一联存经管部门,其次联存财务部门第三联送往总经理室,如有出入,应即呈报总经理批。第十条存货盘点(一)存货的盘点,以当月最末一日进展为原则。施上有困难者,应呈报总经理核准后始得转变盘点方式。第十一条其他工程盘点管部门,其次联财务部门存查,第三联送总经理室。(二)销货退回的成品,应于盘点前办妥退货手续,含验收及列账。第十二条留意事项项,必需深入了解。准,否则以旷职论处。出及移动。始能生效,否则应追究其责。猜测数据、伪造数据记录之。(七)盘点开头至工作终了期间,各组盘点人员均受复盘人指挥监视。(八)盘点终了由各组复盘人向主盘人报告,经核准后始得离开岗位。?第十三条盘点工作奖惩者,经由主盘人签报,各嘉奖一次,以资嘉奖。第十四条账载错误处理员应视情节轻重予以申诫以上处分,状况严峻者,应层呈总经理议处。查核或有虚构数
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