国际结算案例分析

简答题1、简述福费廷业务特点。2、简述循环信用证的循环原理。3、简述托收项下出口押回与信用证项下出口押汇的区分。4、简述远期D/P和D/A异同点。5、简述国际保理业务及应用。6、假远期信用证及应用。7、汇票的抬头是指什么？有几种填写方法？8、A521日通过中国银行办理D/A30daysaftersight支付方式的托收手续。6月1日单到国外代收行，代收行当天即向付款人提示汇票。付款人应于何日付款？何日取得单据〔不计优待期〕？9、简述票据的特性。10、信用证是什么？它有哪些作用11、打包放款与预支信用证的异同。参考答案11〕主要供给中长期贸易融资2〕债权凭证的购置无追索权〕融资金额一般较大4〕债权凭证须经担保〔5〕按规定的时间间隔出具债权凭证〔6〕主要以美元、欧元以及英镑作为计价货币〔7〕〔8〕绝大多数包买票据业务的债务以各种汇票或本票形式出现2、答：循环信用证可分为按时间循环和按金额循环。A、按时间循环信用证是规定可以按肯定的时间周期循环使用信用证上商定的金额，直到到达信用证商定的期限或总金额为止的循环信用证。可分为非积存和可积存的两种。非积存循环信用证指规定不能将上一个循环周期内未用完的信用证金额在下一个循环周期内积存使用。可积存循环信用证指规定可以将上一个循环周期内未用完的信用证金额在下一个循环周期内积存使用。B、按金额循环信用证是规定信用证每被使用一次之后，可以恢复到原金额被再度循环使用屡次，直至到达信用证商定的次数或中金额为止的循环信用证。可分为自动循环、半自动循环和被动循环。自动循环信用证指规定信用证每被使用一次后用。半自动循环信用证规定信用证每被使用一次后撤销循环的指示，即可自行将其恢复到原金额再度循环使用。被动循环信用证规定信用证每被使用一次后，指定兑现银行必需在收到开证行发出允许循环的指示后，才能将其恢复到原金额再度循环使用。3信用；而前者没有银行信用保证，付款与否完全取决于付款人〔即进口商，书商业信用。4、答、一样点：两者均需要开具远期汇票，先予承兑，在汇票到期日付款，都属于远期托收业务。不同点：两者交单条件不同，D/P远期中进口商只有在汇票到期付款后才能得到单据，D/A只要承兑后即可得到单据，提取货物。5、答：国际保理指银行作为保理商为国际贸易O/A销售中在规定额度内为出口商供给应收账款治理并担保付款及出口贸易融资等型综合性效劳。银行利用自身咨讯和渠道优势，通过事先对进口商进展资信调查来掌握风险。出口商在核定额度内销售可以获得付款保证和安全收汇，必要时可以获得融资支持。适合分散、多客户批量销售的出口赊销贸易。6、答：假远期信用证是指信用证规定受益人开立远期汇票，但开证/付款行将即期付款，由付款行负责贴现，并规定一切贴现费用〔利息和费用〕由进口商负担。也就是买卖双方签订的贸易合同原规定为即期付款，但来证要求出口商开立远期汇票，对出口商来说仍属于即期收款的信用证，但进口商的实际付款在远期。用于出口商要求即期收款，但进口商期望远期付款的交易。7、答：汇票的抬头指汇票的收款人〔1分〕有限制性抬头、指示性抬头、持票人或来人抬头三种写法。8、答：7161日见票、承兑后即取得单据。9〕〔〕〕〔〕〕返还性。10、答：信用证是一种有条件的银行付款承诺。具体讲，是银行〔开证行〕依据买方〔申请人〕的要求和指示向卖方〔受益人〕开立的、在肯定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付肯定金额的书面承诺。〕比例的保证金；包放款，或其他装船前贷款；对开证行来说，它开出的信用证是贷给进口商信用，而不是资金，不占用其自身资金，还有开证手续费收入，贷出的信用是有保证金或担保的，不是无条件的；叙做押汇，收取手续费和贴息，然后向开证行或指定的偿付行索偿。11、答：打包放款与预支信用证项下的垫支均系向出口商供给的资金融通，但两者有所不同。预支信用证是开证行在信用证中授权出口地银行向出口商预支全部或局部信用证金额的款项，故出口地银行对出口商的贸易融资与进口商和开证行有亲热关系；假设出口商届时不能出运货物及交单议付，出口地银行可向开证行提出归还代垫款项的要求，开证行应马上归还其垫款本息。打包放款是由出口商自行凭正本信用证向出口地银行预借肯定数量的资金，用于收购货物、仓储及包装出运，其借款行为与进口商和开证行无关，故放款银行须自行担当信贷风险。因此，银行应严格审核贷款条件，在贷款归还之前，应与客户保持亲热联系，了解其出口业务进展，催促其准时发货交单，按期归还贷款。假设信用证过期后出口商仍未能归还贷款，贷款银行可依据贷款协议的有关规定，要求其马上归还贷款本息，或从出口商存款账户中扣收贷款本息、逾期利息和其他费用。综合案例分析题1、我国A公司向加拿大B公司以CIF条件出口一批货物。国外来证中单据条款规定份；全套清洁已装船提单，注明运费预付，做成指示抬头空白背书；保险单一式两份，依据中国人民保202311UCP600A公司在信用证规定的装运期内将货物装上船，并于到期日前向议付行交单依附，议付行随即向开证行寄单索偿。开证行收到单据后，来电表示拒付，其理由是单证有以下不符点：商业发票上没有受益人的签字；正本提单是以一份组成，不符合全套要求；保险单上的保险金额与发票金额相等，由于投保金额缺乏。问：分析开证行单证不符的理由是否成立？并说明理由。〔〕UCP60》中规定，除非信用证特别规定，商业发票可以不需要手签。UCP600》中规定，除非信用证有特别规定，但凡全套正本提单以一份或以上构成均可。UCP600》中规定，保险单上保险金额应当至少为CIF或发票金额的110%。2100万美元，购花岗岩石块，卸货港为巴基斯坦卡拉奇，信用证中有下述条款：检验证明书于货物装运前开立并由开征申请人授权的签字人签字，该签字必需由开证行检验；本单据提交议付。问：该信用证可不行以承受？为什么？〕该条款〔证书由开证申请人授权的签字人签字，并且签字由开证行检验〕开证一方单方面掌握的软条款〔受益人应要求修改信用证，撤销该条款。〔2〕文通知装运及提交加押电文议付也是一个由开证一方单方面掌握的条款，影响信用证的生效。3、我某进出口公司收到国外信用证一份，规定：最终装船日202361520236月3015天但必需在信用证的有效期之内。后由于货源充分，该公司将货物提前出运，开船日期为2023529618银行的拒绝。请问〔1〕为什么银行会拒绝议付？〔2〕该进出口公司将面临怎样风险？〔〕6月3015529613日之前将全套单证送交银行议付，否则就是与信用证不符。有了不符点，银行固然拒绝议付。〔2〕由于时间不行能倒转，不符点已无法更正，该进出口公司只能一方面电告进口商此不符点口商理解并付款赎单，另一方面告知银行担保议付。该进出口公司的风险是：原来的银行信用由于单证操作失误而降低成了商业信用，万一国际市场风云突变，客户可能不付款或少付款。4CIF的即期信用证，投保中国保险条款一切险。生产厂家在生产的最终一道工序时，将低了湿度标准，使得产品的湿度增大，然后将产品装入集装箱。货物到港后，检验结果说明，产品全部霉变，损失达八万美元。调查后觉察，该货物出口地不特别热，进口地不特别冷，运输途中无特别，属于正常运输。问保险公司对该批货物是否负责赔偿？为什么？〔2〕进口商是否该支付货款？为什么？〕损失或费用，属于保险除外责任。这批皮手套的霉变，是由于工厂降低了湿度标准后，货物本身内在的缺陷或特征所致的，所以保险公司是不会负责赔偿的。〔2〕进口商必需支付货款。由于CIF是象征性交货，交单即是交货。只要单证相符、单单相符，开证银行必需付款。★既是商品本身的内在质量缺陷，卖方理应负责赔偿5、某公司以CIF条件进口一批货物。货物自装运港，启航不久，载货船舶因遇风暴而漂浮。在这种状况下，卖方仍将包括保险单，提单，发票在内的全套单据寄给买方，要求买方支付货款。问进口方是否有义务付款？为什么？答案：有义务付款。由于依据CIFCIF合同的卖方是凭单履行交货任务的，是象征性交货。卖方按期在商定的地点完成了装运，并向买方供给了合同规定的，包括物权凭证〔提单〕在内的有关单证，就算完成了交货任务，而无需保证到货。在象征性交货方式下，卖方凭单交货，买方凭单付款。只卖方将有关单证交给买方后，使买方与轮船公司、保险公司建立了直接的关系，假设货物在运输途中发生灭失，买方可以凭货运单据或保险单据与船方或保险公司交涉。6的开证时间内将信用证开抵通知银行，并马上转交给了我进出口公司。我进出口公司审核后觉察，有关条款与合同不全都。为争取时间，尽快将信用证修改完毕，以便办理货物的装运，我方马上电告开证银〔正确的信用证修改渠道是怎样的？答案：我方的做法可能会产生：①因开证银行不同意修改信用证或拖延修改信用证，导致我方无法单证全都而安全收汇；②我方无法区分信用证修改书的真伪就办理装运，可能会货款两空〔2〕正确的信用证修改渠道是：受益人与开证申请人联系修改信用证，开证申请人到开证银行修改信用证，开证银行将信用证修改送达通知银行，通知银行审核修改的真伪性后将修改送达受益人。7202313CIF1020235险金额为发票金额加10%。我方正在备货期间，加商人通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为将投保金额改为按发票金额加15付行提交全套装运单据。议付行议付后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。问，开证行拒付的理由对否？这个案例中，我方对于信用证修改书，未予理睬，按原证发货，请问开证行能否拒付？为什么？答案：开证银行不行以拒付。UCP600的单据可以与修改之前或者修改之后的信用证的条款相全都。假设他提交的单据与修改之后的信用证相全都则表示承受该修改；相反假设提交与原信用证条款相全都的单据即表示不承受该修改。这一点是从保护受益人的角度动身，以及信用证的不行撤销的性质所规定的。8、A公司对英国出口一批货物，国外开来信用证中对发票只规定：“CommercialInvoiceinduplicate.”。A公司交单后被拒付，理由是商业发票上的受益人漏签字盖章。A公司经检查觉察确实漏签字盖章，马上补寄签字完整的发票。但此时信用证已过期，故又遭拒付。A公司与买方一再交涉，最终以降件处理才收回货款。本案中的拒付有无理由？为什么？本案中A公司的处理是否妥当？为什么？答案：拒付无理由。依据《UCP600》，假设信用证没有规定，商业发票不需签署。A公司处理不妥，应依据《UCP600》向对方解释单据并不存在不符点。9、我某公司向日本出口一批大豆，双方签订的合同中规定：数量2023150美元/公吨，允许10%的数量增减。对方如期开来了信用证，证中规定：总金额3000002023公吨。我方未要2100公吨。请问假设按发货数量制单我方是否能安全收汇？为什么？2023公吨，否则信用证金额不够。102023615202363015天但必需在信用证的有效期之内。后由于货源充分，该公司将货物提前出运，开船日期为2023529日。618日，该公司将预备好的全套单证送银行议付时，遭到银行的拒绝。请问为什么银行会拒绝议付？630日，但是信用证的交15529613日之前将全套单证送交银行议付。11、我某进出口公司与加拿大商人在199311月份，按CIF5万码法兰绒合同，支付方式为不行撤销即期信用证。加拿大商人于19943月上旬通过银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额加一成，我方正在备货期间，加商人通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为将投保金额改为按发票金额加三成。我方按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证有效期内，向议付行提交全套装运单据。议付行议付后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。问开证行拒付的理由对否？为什么？答案：开证行拒付的理由不成立。由于：①按UCP600规定：“直至受益人将承受修改的意见通知该修改的银行止，原信用证条款对受益人仍旧有效。“②货、交单，开证银行理应付款。实践操作题1T(BeijingATradeCo5000T202312560T出具该远期汇票。20231212计算汇款的付款日。答案：Exchangefor USD5000.00 Beijing,5thdec.2023At60daysaftersightpaytotheorderofChinaTCompany thesumofFiveThousandU.SdollarsonlyToATradeCo.Newyork For ChinaTCompanyBeijingSignatureAccepted 承兑日不作起算日：1213-3119日12thdec.2023 0711-3131日ForATradeCo. 07年2月1-10日计10日Signature 共计60日07年210日为到期日，遇节假日顺延下一日2、湖南长沙SANYI公司出口加坡ABTradeCo.500000美元，假定SANYI公司于20236590天付款的远期汇票，请你代替当事人完成以下行为：〔14分〕foraftersightonlySingaporeHunanChangsha〔7〔1〕处2分，其余每处1分202368日承兑该汇票，完成汇票的一般承兑行为〔4分〕(3)612〔3分〕计算汇款的付款日〔3分〕答案：BILLOFEXCHANGEExchangefor USD500000.00 Changsha,5Jun.2023At90daysaftersightpayto theorderofSANYICompany thesumofFiveHundred ThousandU.SdollarsonlyToABTradeCo.Singapore For SANYICompanyHunanChangshaSignature〔XXX〕Accepted8Jun.2023ForATradeCo.Signature〔XXX〕 〔4分〕To：BankofChina，ChangshaBranch12Jun.2023SANYICompany(Signature) 〔3分〕承兑日不作起算日：69-3022日71-3131日81-3131日91-66日共计90日 所以9月6日为到期日，遇节假日顺延下一日3、依据给出的信息，按要求完成相关操作：20231020日伦敦ABC50000美元以XYZ公司或其指定人为收款人的本90天。请你替ABC银行出具该票据〔使用英文〔13分〕XYZ公司当天取得票据后，一般在哪一天提示承兑？〔2分〕XYZ公司于其次日将该票据转让给了中国银行广州分行，请替XYZ公司完善该转让手续〔4分〕请计算付款日〔3分〕PromissoryNoteForUSD50000 London,20thOct,2023At90daysafterdateWepromisetopayXYZCo.,ororderFiftyThousandUSDollarsonlyFor ABCBank,London XXX(signature)〔1、(3、(6、(8处计2分，其余1分ACCEPTEDBILLOFEXCHANGEACCEPTEDBILLOFEXCHANGEApr.30,2023(Date)For100,000.00(amountinfigure)April20,2023(dateofissue)GlobeImportingCo.At 30daysaftersightofthisbillofexchange(SECONDbeingunpaid)Payto_XYZBank ororderthesumofUSDollarsOneTo：BankofChina，GuangzhouBranch21Oct,2023XYZCo.(Signature)〔4出票日不作起算日：1021-3111日111-3030日121-3131日202311-1818日共计90日 所以2023年1月18日为到期日，遇节假日顺延下一日4、国际出口公司〔InternationalExportingCo.〕出口机器设备和零部件给环球进口公司(GlobeImportingCo.)100，0002023420日开出汇票，要求环球进口公司在见票后30天付款给XYZ2023430日承兑了该汇票。ACCEPTEDBILLACCEPTEDBILLOFEXCHANGEFor(Date)(amountinfigure)At(dateofissue)sightofthisbillofexchange(SECONDbeingunpaid)Payto(CompanyName〕 ororderthesumof (amountinwords)forvaluereceived.To:Forandonbehalfof(CompanyName(CompanyName〕HundredThousandOnly_(amountinwords)forvaluereceived.To:GlobeImportingCo.ForandonbehalfofInternationalExportingCo