大学资金安全管理的内部控制制度_第1页
大学资金安全管理的内部控制制度_第2页
大学资金安全管理的内部控制制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

大学资金安全管理的内部控制制度第一条为了确保学校资金安全和降低资金运行风险，明确相关人员的职责和权限，避免学校财产遭受损失，根据《XX大学关于加强资金安全管理工作的规定》精神，特制定《XX大学资金安全管理的内部控制制度》。第二条建立资金业务的岗位责任制，实行不相容职务分离（一）出纳和会计不得一个人兼任，确保钱账分管。（二）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（三）支票簿、各类转账票据和印鉴必须专人分开管理,严禁一人保管支付款项所需的全部印章。（四）各种票据的申购、保管、领用、注销必须严格履行手续，并由专人负责，防止空白票据遗失和被盗用。第三条实行授权批准控制，明确职责权限（一）常规资金的支付业务，依据《XX大学关于资金审批程序及权限的规定》精神，审批人不得超越审批权限。（二）对于大额资金的流动以及借出款、为外单位垫款、超预算付款等非常规资金支付业务，金额在30万元以上的（含30万元）者，由校领导集体决策，经校长办公会议通过，计财处按会议纪要或决定办理支付业务。（三）严格履行签字和盖章手续。凡资金支付业务涉及的人员，必须对自己签字或盖章行为负责。（四）现金须在规定的开支范围内开支，开支限额为1000元。若有特殊情况需超过限额时，必须写出详细说明,经有关人员签字后，方可现金开支。第四条建立定期清查、稽核制度（一）对于库存现金，出纳人员应当做到及时入账、收支准确、手续齐备、日清月结、账实相符。财务负责人应当每月至少突击监盘两次，发现问题，及时纠正。（二）收入现金必须于当日及时送存银行，严禁超规定限额留存现金；严禁将收入的现金以私人名义存入银行；严禁白条抵库。（三）学校计财处、审计室等部门定期对二级财务单位进行资产清查，发现问题按有关规定处罚。（四）对于银行存款，会计人员应每月及时和银行对账,查实银行存款余额，编制银行存款余额调节表。有关领导每月应当认真履行银行存款“双签”制度。第五条建立健全会计资料的清交和监交手续（一）会计人员轮岗、换岗、离岗时，必须办理会计资料的交接手续。交接人员必须列出交接资料清单，备齐清单上所列资料；对于需要移交的遗留问题，移交人员应写出书面资料并签字或盖章，经签字或盖章的书面资料，作为移交资料的一部分，一同保存。（二）会计资料交接实行监交制度。一般会计人员交接,由科室负责人监交；科室负责人交接，由财务负责人监交;财务负责人交接，由校审计室派人监交。交接完毕，相关人员必须在交接清单上签字或盖章。第六条

人人文库> 全部分类> 办公材料 > 办公文档

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论