邮储银行市分行内审工作的现状与对策简析参考范文

第PAGE第8页邮储银行市分行内审工作的现状与对策简析（作者: 单位: 邮编: ）中国邮政储蓄银行已经正式挂牌成立了， 目前余额规在国内各银行业金融机构中排名第五。 如何做好邮储银行市分行的审计工作，成为银行业监管部门和邮储银行内审部门思考的重要课题。一、邮储银行市分行的现状邮政储蓄银行成立之前， 各市邮政局设立储汇局， 专门管理邮政储汇业务，未设立专门的审计部门，设有稽查室，由储汇局管理邮政储蓄银行成立后， 按照总行制订的市分行机构编制计划要求， 各市分行设置审计部。审计部是主管对市分支机构内部控制和各项经营活动实施监督评价，及对邮政代理邮政储蓄银行业务实施检查的职能部门。主要负责对市辖机构开展业务审计、财务审计、离任审计，对代理机构开展业务检查工作， 实施内控评价及风险评级。 审计部设总经理1人，审计员 1人，另外按照网点多少，配备一定数量的稽查人员。按照辽宁的情况，审计部审计人员、稽查人员实行市行集中管理体制，县支行不设审计部门和人员。 审计部配备了专用车辆和笔记本电脑，增强了审计、稽查工作的时效性、机动性和有效性。审计部由市分行行长或副行长分管， 在管理关系上，市分行审计部对应省分行审计部。二、存在问题1、内部审计难以保持相对独立性，一定程度上影响了审计效果相对独立性是内部审计所遵循的一条基本原则。 从国外银的经验来看，内部审计部门往往是直接对董事会负责， 而不是行政管理者，内部审计部门可以在没有管理层的干涉下执行各项审计任务，可以自由地报告审计发现的问题和对被审计单位的评价， 不会受管层的干涉。而从我行的实际情况看，审计部门均在各市行领导之下，使得审计部门难以保持相对的独立性，一定程度上影响了审计效果。2、审计队伍人员相对较新，多数没有审计从业经验，业务能力较低内部审计是一项政策性强、 涉及面广的工作，内部审计人员不仅要通晓相关业务知识，还要懂得财会知识、审计知识和法律知识，还必须掌握电脑知识，并具有较强的综合分析能力及文字表达能力。而邮储银行刚刚成立， 内审部门刚刚组建起来， 而且是和稽查部门合并设立，原来又没有专门的邮政储蓄内审部门， 审计人员多为稽查人员储汇会计或其他人员担任， 难以一下子掌握内审人员所必须的各项专业技能，难以适应新形势下邮储银行内部审计工作的需要。 从储银行的实际情况看， 由于组建部门的需要， 原有稽查人员流失较为严重，部分相对优秀的稽查员被提拔到更重要的岗位， 一定程度上降低了稽查工作的质量。3、银行从业人员内控思想较为淡泊，使得审计工作难度加大，效果锐减邮储银行刚刚成立，垒行法律合规意识还很欠缺， 合规文化建设还处于初级阶段。 表现在全体员工合规经营意识不强， 对相关法律法规缺乏了解，在日常管理和开展新业务时没有充分重视业务的合规性。部分人员认为储汇资金安垒是审计人员和稽查人员的事， 各业岗位、业务管理岗位、会计岗位内控意识淡泊，对审计部门提出的问题不能切实整改，一定程度上影响了审计效果。4、邮政储蓄网点分散，地理分布较广，加大了审计工作难度和审计成本邮政储蓄网点点多面广，广泛分布在城乡各地，这是邮政储蓄的优势所在。这一特点从审计角度看，也正是审计工作的难度所在。虽然配备了稽查专用车辆，但有时鞭长莫及，审计和稽查的成本较大，给邮储银行带来较为沉重的经济负担。5、审计部门管理体制与网点管理体制的矛盾日渐突出，增加了业务审计的难度邮储银行成立后，审计部门由银行管理。 从网点管理体制上看，一类网点归银行管理，占网点总数的 左右，比例较低；二类网点和代理网点归邮政局管理。 而垒部网点的业务审计 (稽查检查工作由邮储银行审计部门负责。 审计和被审计部门不同的管理体制使得两者矛盾日渐突出，增加了业务审计的难度。6、银行从业人员专业素质相对较低，与银行业务发展需要难以适应，使得审计工作难度加大邮储银行刚刚成立，人员以原邮政局储汇部门人员和部分邮政人员为主。从整体情况看，人员专业素质相对较低，与银行业的发展需要难以适应，使得审计工作难度加大。7、高风险业务的人员配置需要与现实人员配备矛盾尤为突出，分级授权制度难以执行，潜藏着巨大的风险隐患银行业是经营风险的行业， 大部分业务需要执行分级授权度，各级人员之间认真履职，相互制约，才能保证各项业务健康稳定发展。而我行目前的实际情况是，考虑到人员成本较大等原因，多数岗位难以按照业务要求配足人员， 只能采取兼职的办法解决业务操作的问题，授权制度难以真正落实， 无疑会给储汇资金带来较大的风险隐患。三、加强邮储银行市分行审计工作的对策1、进行人力资源整合，加强审计力量根据邮储银行审计部门审计人员和稽查人员构成的实际情况结合实际需要，通过优胜劣汰的方式，将稽查人员适当压缩编制将原有稽查人员过渡成审计人员， 实现人力资源的整合， 充实审计力量，将稽查检查与业务审计、财务审计、经营责任审计等审计项目充分结合起来，纳入到日常审计工作中来。2、优化审计管理体制，实行垒省审计人员统一管理，实现审计人员的相对独立省分行审计部门对各市分行的审计人员实行统一管理， 采派驻制，各市审计人员人事关系、工资关系等划归省分行管理。从而增加省分行审计人员配备，实行下审一级，增强审计力度。对于市行审计来讲，审计部门相对独立，直接向省分行报告情况，不受来自市分行的干涉，可以全面地反映审计结果和判断。3、加强培训，不断提高审计队伍整体素质和水平我行审计队伍刚刚组建，多数人员以前没有从事过审计工作，因此加强培训，提高审计人员的素质，是提高我行内部审计工作的水平、发挥内部审计职能的关键所在。 为了提高审计队伍的整体素质调动审计人员学习钻研业务的积极性， 应逐步加强审计人员培工作，加强对审计人员审计、会计、业务、计算机知识的培训，全面提高审计人员的综合业务素质， 适应不断发展的银行内部审计工作的需要。只有银行审计队伍和人员的专业素质和水平提高了， 内部审水平才能提高。4、建立审计人员准人、准出制度，保持审计队伍的稳定一是要严把审计人员进入关， 建立准人制度。在配备审计人员时要设置必要的准入条件， 优先安排业务素质高、精通会计知识政策水平高、具有一定计算机水平的人员从事内部审计工作。 随着内部审计在银行公司治理结构中的地位日益重要， 审计人员必须是复合型人才，必须具备相应的专业素质和能力，才能胜任内部审计工作。二是要严把调离关，建立准出制度。要培养一名合格的审计人员，需要较长时间，因此维持审计队伍的稳定是保证审计工作质量的重中之重，因此有必要建立准出制度。如果由于工作需要，审计人员调离，要经过省分行相关部门批准， 方可调离，最大限度地维持审计队伍稳定性。5、建立奖惩责任制和激励约束机制，提高审计人员的工作自觉性和积极性强化内部审计管理与控制， 建立健全审计责任制， 以便促其增强纪律观念，遵守职业道德，不断加强自身修养，进一步增强责任意识。同时，要建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和健康的内部审计和控制文化， 提高全体员工的职业操守和诚信意识，从而创造全体员工都充分了解且能履行其职责的环境。6、要加强审计的电子化，改进和创新审计方法一是审计人员要充分利用电子信息技术， 实现审计方法的改进和创新，不断提高审计效率。审计人员对电子稽查系统、客户管理系统、信管系统、经营管理系统以及会计系统反映的各种信息，运用计算机手段进行相应的数据处理， 科学地进行分析和判断， 得出客的结论，用于指导现场审计，从而提高审计工作的实效性。二是要根据网点分布较广的实际情况， 保证审计部门的专用车辆， 增强审计工作的突击性和时效性，切实开展审计工作。7、加强合规性监督，建设合规性文化根据邮储银行刚刚成立，全行合规意识比较欠缺的实际情况各业务部门和支行应定期对员工进行合规性文化教育， 通过培训、宣传等各种形式提高员工的合规意识， 通过各种途径培养全体员工正确的合规管理理念，把合规理念贯彻到垒体员工和所有业务中去， 逐步树立全员内控思想， 营造全员内控的文化氛围， 促进各岗位员工认真履职，自觉遵守规章制度和操作规程， 充分发挥员工在防范操作风险中的主导作用。同时要按照业务健康发展的需要， 合理配备人员切实实现分级授权管理，减低风险隐患。合规文化建设好了，审计难度自然就降低了，从而提高审计效果。8、加快邮储银行改革的进程，进一步理顺网点管理体制从省行层面，要加快邮储银行改革的进程， 尽快将二类网点挂牌成立支行，划归邮储银行管理，理顺管理关系。管理关系理顺后银行网点的审计工作由审计部负责， 代理网点的业务审计由邮政局相关部门负责，实现管理关系和审计关系的统一。邮储银行的内部审计工作任重而道远，需要邮储人不断的探索和努力，才能更好地对内部控制和各项经营活动实施有效的监督和评价，从而充分发挥内部审计工作的重要作用。卫生管理制度1 总则1.1 为了加强公司的环境卫生管理，创造一个整洁、文明、温馨的购物、办公环境，根据《公共场所卫生管理条例》的要求，特制定本制度。1.2 集团公司的卫生管理部门设在企管部，并负责将集团公司的卫生区域详细划分到各部室，各分公司所辖区域卫生由分公司客服部负责划分，确保无遗漏。2 卫生标准2.1 室内卫生标准2.1.1 地面、墙面：无灰尘、无纸屑、无痰迹、无泡泡糖等粘合物、无积水，墙角无灰吊、无蜘蛛网。2.1.2 门、窗、玻璃、镜子、柱子、电梯、楼梯、灯具等，做到明亮、无灰尘、无污迹、无粘合物，特别是玻璃，要求两面明亮。2.1.3 柜台、货架：清洁干净，货架、柜台底层及周围无乱堆乱放现象、无灰尘、无粘合物，货架顶部、背部和底部干净，不存放杂物和私人物品。2.1.4 购物车（筐）、直接接触食品的售货工具（包括刀、叉等）：做到内外洁净，无污垢和粘合物等。购物车（筐）要求每天营业前简单清理，周五全面清理消毒；售货工具要求每天消毒，并做好记录。2.1.5 商品及包装：商品及外包装清洁无灰尘（外包装破损的或破旧的不得陈列）。2.1.6 收款台、服务台、办公橱、存包柜：保持清洁、无灰尘，台面和侧面无灰尘、无灰吊和蜘蛛网。桌面上不得乱贴、乱画、乱堆放物品，用具摆放有序且干净，除当班的购物小票收款联外，其它单据不得存放在桌面上。2.1.7 垃圾桶：桶内外干净，要求营业时间随时清理，不得溢出，每天下班前彻底清理，不得留有垃圾过夜。2.1.8 窗帘：定期进行清理，要求干净、无污渍。2.1.9 吊饰：屋顶的吊饰要求无灰尘、无蜘蛛网，短期内不适用的吊饰及时清理彻底。2.1.10 内、外仓库：半年彻底清理一次，无垃圾、无积尘、无蜘蛛网等。2.1.11 室内其他附属物及工作用具均以整洁为准，要求无灰尘、无粘合物等污垢。2.2 室外卫生标准2.2.1 门前卫生：地面每天班前清理，平时每一小时清理一次，每周四营业结束后有条件的用水冲洗地面（冬季可根据情况适当清理），墙面干净且无乱贴乱画。2.2.2 院落卫生：院内地面卫生全天保洁，果皮箱、消防器械、护栏及配电箱等设施每周清理干净。垃圾池周边卫生清理彻底，不得有垃圾溢出。2.2.3 绿化区卫生：做到无杂物、无纸屑、无塑料袋等垃圾。3 清理程序3.1 室内和门前院落等区域卫生：每天营业前提前10分钟把所管辖区域内卫生清理完毕，营业期间随时保洁。下班后