商业银行的信贷业务管理

商业银行的信贷业务管理一、贷款的种类和贷款组合二、贷款的信用风险管理三、贷款定价四、重要贷款类别的管理一、贷款种类和贷款组合（一）贷款种类（二）贷款组合（一）贷款种类（1）1、按贷款期限划分：活期贷款、定期贷款、透支（1）活期贷款：指在贷款发放时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回的贷款特点：银行可根据自身资金的状况，灵活主动地决定贷款的发放与收回（一）贷款种类（2）（2）定期贷款：有固定偿还期限的贷款按偿还期限的长短分为：短期贷款（1年以内），用于企业周围性贷款或临时性贷款中期贷款（1-5年），如汽车消费信贷等长期贷款（5年以上），如固定资产更新贷款、大修理贷款等特点：还款期限是即定的，利率较高，流动性差，形式呆板（一）贷款种类（3）（3）透支：指活期存款客户依照合同向银行透支的款项透支规模主要取决于货币供应量的变动按贷款期限分类的好处：有利于监控贷款的流动性，保持合适的期限结构有利于按资金偿还期限安排贷款顺序（一）贷款种类（4）2、按贷款保障条件分类：信用贷款、担保贷款、抵押贷款（1）信用贷款：指银行完全凭客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款特点：风险较大，银行收取较高的利息，并严格把握借款人条件在总贷款中的比重：10%左右（一）贷款种类（5）（2）担保贷款：指以第三者的信用和财产作还款保证而发放的贷款特点：风险小，信贷工作量成倍增加，银行不仅要分析借款人的资信状况，而且要分析担保人的资信状况（一）贷款种类（6）（3）抵押贷款：按规定的抵押方式以借款人的财产作为抵押发放的贷款质押贷款：以财产的所有权做抵押，以有分效证书为凭，如房产证等类抵押贷款：以财产的管理权为证，如有价证券、存单等特点：风险小，银行回收贷款有财产保证，手续复杂（一）贷款种类（7）抵押贷款种类（主要有5种）：第一、存货抵押贷款：以企业的存货或水平作为抵押品的贷款，银行按存货价值的一定折扣率发放贷款三种主要形式：一是浮动留置权贷款。银行拥有借款企业的全部总债权，不涉及存货的具体项目，但企业保持对存货的控制权此种抵押银行得到的担保程度最低（一）贷款种类（8）二是信托收据贷款。银行可从确定的存货销售中得到补偿，存货的销售所得要交银行，用以减少未偿还贷款的余额银行可以得到较多的保证三是仓库收据贷款。银行为了获得对担保品的更大控制权，要求存货由第三者控制，即仓库业者仓库业者拥有对抵押存货的控制权，并根据银行的指令提货，银行可以得到最大的保证（一）贷款款种类（9）第二、客帐帐贷款：以以企业的应应收帐款作作为抵押品品的短期贷贷款贷款数额一一般以应收收帐款的数数量和质量量为依据确确定，控制制在应收帐帐款的50-90%一般用于持持续性贷款款，即当旧旧的应收账账款收回后后，又以新新的应收账账款作抵押押（一）贷款款种类（10）应收帐款抵抵押贷款发发放的两种种方式：一是选择性性抵押贷款款，银行选选择一些信信用等级高高，财务状状况好的企企业，质量量好的应收收帐款作为为抵押物品品，其贷款款额可达应应收帐款总总额的90%二是非选择择性抵押贷贷款，即以以应收帐款款总额作抵抵押发放的的贷款，贷贷款额为应应收帐款总总额的50%（一）贷款款种类（11）应收账款抵抵押贷款回回收的方法法：一是通知借借款人客户户的方法，，即通知借借款人客户户将货款直直接汇往银银行二是不通知知借款人客客户的方法法，即借款款人客户仍仍将货款付付给借款人人，借款人人收到货款款后偿还银银行应收账款抵抵押贷款的的缺点：成成本高，其其贷款利率率高于其他他抵押贷款款利率，银银行另加收收13%的手手续费（一）贷款款种类（12）第三、证券券贷款：以以借款人持持有的有价价证券作抵抵押发放的的贷款银行管理重重点：证券券的信用等等级和流动动性国库券和国国家债券的的抵押贷款款额可按其其市价的90%—95%计算算对资力雄厚厚和价格稳稳定的大公公司的股票票、债券可可按其市价价的80%—90%发放贷款款银行一般不不接受低等等级、经营营不好、或或流动性不不好的股票票做抵押品品（一）贷款款种类（13）第四、不动动产抵押贷贷款：以不不动产作为为抵押品的的贷款，主主要用于房房屋建筑和和设备购置置等可用于抵押押品的不动动产：家庭庭住宅、商商业企业公公寓、店铺铺、办公楼楼、仓库、、工业企业业的厂房、、设备等不动产抵押押贷款额的的确定：以以不动产的的地点、建建筑类型、、易售性和和借款人的的偿债能力力而定国外以法律律规定此类类贷款的发发放只能是是财产估价价的50%（一）贷款款种类（14）第五、寿险险保单贷款款：以人寿寿保单的退退保金额为为抵押品发发放的短期期贷款银行管理重重点：保险险公司的实实力和人寿寿保单的流流动性一是审查保保险公司的的实力，确确保其能支支付退保金金额二是确定受受益人是否否可更换三是银行必必须在保险险公司接到到转让证书书的副本和和银行接到到保险公司司认可收到到转让证书书的书面通通知后，方方可办理此此项贷款（一）贷款款种类（15）3、按贷款款的用途分分类——工工商企业贷贷款、农业业贷款、科科技贷款、、消费贷款款等关于工商企企业贷款的的种类：（1）普通通限额贷款款：银行与与企业签订订一种非正正式的协议议，确定一一个信贷额额度，在这这一限额内内，企业可可随时得到到银行的贷贷款支持，，限额有效效期为90天以以内贷款采用浮浮动利率若银行资金金紧张，可可以取消贷贷款，不向向企业承担担贷款支持持的法律责责任（一）贷款款种类（16）（2）备用用贷款承诺诺：银行承承诺在指定定期限以及及限额内，，向企业提提供相应的的贷款，企企业向银行行支付承诺诺费特点：是一一种正式的的、具有法法律效力的的贷款协议议（3）循环环贷款：国国家循环贷贷款协议，，是一种正正式的具有有法律效力力的贷款协协议。商业业银行有义义务满足企企业在最高高限额内的的贷款需求求，企业需需支付承诺诺费循环贷款既既满足企业业季节性资资金需要，，也满足企企业长期运运营资本的的需要，期期限一般为为3—5年（一）贷款款种类（17）（4）营运运资本：企企业流动资资金贷款（5）项目目贷款，一一般用于风风险大、成成本高的建建设项目银行可能承承担的风险险：信用风风险、建设设期延长的的风险、利利率风险、、政治风险险等防范措施：：一般要求求对贷款进进行担保（一）贷款款种类（18）我国工商企企业贷款的的主要内容容：（1）周转转贷款：银银行对工商商企业在生生产经营过过程中超过过银行规定定的自有流流动资金比比例以上的的正常和合合理的流动动资金需要要所发放的的贷款对贷款额度度实行信贷贷计划管理理（2）临时时性贷款：：银行对工工商企业由由于季节性性和临时性性原因，使使企业资金金占用超过过银行发放放的周转贷贷款而引起起的临时性性资金需要要所发放的的贷款（一）贷款款种类（19）按贷款用途途分类的意意义：一是有利于于银行根据据资金的不不同使用性性质安排贷贷款顺序二是有利于于银行监控控贷款的部部门分布结结构（一）贷款款种类（20）4、按贷款款质量或风风险程度分分类——正正常贷款、、关注贷款款、次级贷贷款、可疑疑贷款和损损失贷款（（看书）五级分类法法的核心是是贷款归还还的可能性性，意义在在于：有利于加强强贷款的风风险管理，，提高贷款款的质量有利于金融融监管当局局对银行进进行有效的的监管（一）贷款款种类（21）我国在1998年以以前，按贷贷款流动性性管理目标标的分类法法：正常贷款、、逾期贷款款、呆滞贷贷款、呆帐帐贷款分类的依据据：流动性性管理目标标（二）贷款款组合（1）1、贷款规规模及其比比率控制贷款规模指指在一个计计划年度内内信贷资产产量的多少少影响贷款规规模的因素素：负债资金的的来源及其其稳定性状状况中央银行行规定的的法定存存款准备备金率的的高低资本金状状况银行自身身流动性性准备率率经营环境境状况贷款需求求情况和和银行经经营管理理水平等等（二）贷贷款组合合（2））评判银行行贷款规规模是否否适度和和结构是是否合理理的常用用指标：：（1）贷贷款/存款款比率，，反映银银行资金金运用于于贷款的的比重以以及贷款款能力的的大小我国商业业银行法法规定这这一比率率不能超超过75%（二）贷贷款组合合（3））（2）贷贷款/资本本比率，，反映银银行资本本盈利能能力和银银行对贷贷款损失失的承受受能力该比率越越高，说说明银行行在收回回贷款本本息的前前提下的的盈利能能力越高高，承受受呆帐损损失的能能力越强强；反之之，资本本盈利能能力和损损失承受受能力越越低（3）贷贷款/资产产比率，，反映贷贷款在银银行总资资产中所所占的比比重，一一般为50%——70%之间该比率随随银行规规模的扩扩大而增增加（二）贷贷款组合合（4））（4）单单个企业业贷款比比率，指指银行给给一家客客户或最最大的10家客客户的贷贷款占银银行资本本金的比比率，反反映银行行贷款的的集中程程度和风风险状况况为降低贷贷款集中中度的风风险，许许多国家家规定：：单一借款款者贷款款的上限限是银行行自有资资本（股股本、盈盈利、长长期债券券）的15%左左右最大10家客户户的贷款款余额不不得超过过银行资资本金的的50%（二）贷贷款组合合（5））（5）中中、长期期贷款比比率，指指银行发发放1年年期以上上的中、、长期贷贷款余额额与1年年期以上上的各项项存款余余额的比比率反映银行行贷款总总体的流流动性状状况，这这一比率率越高，，流动性性越差，，反之，，流动性性越强我国中央央银行规规定这一一比率必必须低于于120%（二）贷贷款组合合（6））2、贷款款结构及及贷款地地区贷款结构构指贷款款的种类类及其构构成。银银行贷款款政策必必须对本本行贷款款种类及及其构成成作出明明确的规规定，确确定本行行承做哪哪几种贷贷款最为为有利贷款地区区指银行行控制贷贷款业务务的地域域范围银行的贷贷款地区区与银行行的规模模有关二、贷款款的信用用风险管管理（一）信信用分析析的内容容（二）信信用分析析的技术术方法（三）贷贷款损失失的产生生、防范范与处理理（一）信信用分析析的内容容（1））“五C””分析法法1、借款款人的品品格，指指贷款人人不仅要要有偿还还债务的的意愿，，还要具具备承担担各种义义务的责责任感主要考察察借款人人的背景景、年龄龄、经验验、学历历、有无无不良行行为的记记录、借借款人的的性格作作风等（一）信信用分析析的内容容（2））2、借款款人的能能力，指指借款人人运用借借入资金金获取利利润并偿偿还贷款款的能力力主要考察察两个方方面的指指标：一是反映映企业经经营效益益的指标标，如生生产成本本、产品品质量、、销售收收入、生生产竞争争能力等等二是考察察企业经经营者的的经验和和能力，，特别是是决策能能力、组组织能力力、用人人能力、、协调能能力和创创新能力力（一）信信用分析析的内容容（3））3、企业业资本，，资本是是借款人人财产的的货币价价值，反反映借款款人的财财力和风风险承担担能力重点：注注意帐面面价值与与实际价价值的区区别，资资本的稳稳定性和和变现能能力4、贷款款的担保保，重点点考察企企业提供供的担保保品的整整体性、、变现性性、价格格稳定性性、保险险、贷款款保证人人的担保保资格、、经济实实力和信信用状况况等（一）信信用分析析的内容容（4））5、借款款人经营营环境条条件，指指借款人人自身的的经营状状况和外外部环境境自身的经经营状况况包括经经营范围围、经营营方向、、销售方方式、市市场的应应变能力力等外部环境境指借款款人所在在地区的的经济发发展状况况，具有有不可控控性（二）信信用分析析的技术术方法（（1）信用分析析的技术术方法可可归纳为为三方面面：财务报表表分析财务比率率分析现金流量量分析（二）信信用分析析的技术术方法（（2）1、财务务报表分分析———资产负负债表、、损益表表、财务务状况变变动表资产负债债表是反反映企业业财务状状况的综综合性报报表损益表是是表示企企业在一一定时期期内业务务经营的的成本、、费用及及盈亏状状况的报报表财务状况变动动表反映一定定时期内企业业的资产、负负债、资本等等变动情况（二）信用分分析的技术方方法（3）（1）资产项项目分析重点点应收帐款：一是应收帐款款的分布，是是否集中在少少数大客户手手中二是应收帐款款的帐龄分布布三是应收帐款款抵押情况（二）信用分分析的技术方方法（4）存货:一是存货的规规模是否合理理二是存货保留留时间的长短短三是存货的流流动性状况四是存货有无无陈旧变质风风险五是存货是否否投保（二）信用分分析的技术方方法（5）固定资产：一是企业是否否按规定提足足了折旧，否否则说明固定定资产中有虚虚假成份二是企业固定定资产是否全全额保险三是企业固定定资产的变现现能力投资：一是企业所持持有的各种有有价证券的合合法性、流动动性和盈利性性二是有价证券券发行人的信信用状况（二）信用分分析的技术方方法（6）（2）负债及及资本项目短期负债的分分析重点：一是企业短期期负债的数额额有无漏计二是短期负债债的期限长期负债分析析的重点：负负债的到期日日和企业偿还还长期负债的的安排（二）信用分分析的技术方方法（7）资本：一是了解企业业资本是否存存在虚假成份份，掌握企业业资本真实的的保障程度二是分析企业业资本的结构构，了解资本本稳定性的程程度三是考察企业业是否按规定定补充自有资资本，防止企企业在经营过过程中变成无无资本企业（二）信用分分析的技术方方法（8）（3）损益表表项目的分析析一是了解企业业销售成本、、销售收入、、各项费用的的真实性二是采取纵向向和横向比较较的方法，将将损益表上的的各项指标与与上年度、同同行业、同等等条件的其他他企业进行比比较（4）财务状状况变动表分分析了解企业在一一定时期内营营运资产的变变动和企业流流动性的状况况（二）信用分分析的技术方方法（9）2、财务比率率分析财务比率分析析是指在同一一张财务报表表的不同项目目之间，或者者两张不同财财务报表（如如资产负债表表和损益表））的有关项目目之间，组成成某种比率，，以评价企业业某一方面的的情况通过一系列的的比率指标分分析，以评价价企业的信用用水平和经营营业绩（二）信用分分析的技术方方法（10））意义：在对企企业进行财务务比率分析的的基础上，形形成银行对借借款企业的““财务比率约约定”即根据经过银银行评估的借借款企业的财财务经营状况况，确定借款款企业在贷款款期限内其财财务比率应遵遵循的范围，，在贷款合同同中做相应的的约定，以保保证借款企业业按期偿还贷贷款（二）信用分分析的技术方方法（11））财务比率分析析的内容：（1）流动性性比率，也称称银行家比率率，衡量企业业偿还短期债债务能力的比比率。分析三三个指标：流动比率=流动资产产/流动动负债流动资产：现现金、有价证证券、应收帐帐款、存货流动负债：应应付帐款、应应付票据、短短期借款、应应交税金、应应计费用等意义：表明企企业短期债务务可由预期的的该项债务到到期前变为现现金的资产来来偿还的能力力（二）信用分分析的技术方方法（12））也称为“二与与一比率”，，即企业流动动资产应两倍倍于其流动负负债说明：该比率率过高也可能能是因为存货货积压或产品品滞销引起的的（二）信用分分析的技术方方法（13））速动比率=速动资产产/流动动负债速动资产=流动资产产－存货货考察企业资产产迅速变现能能力的指标，，该比率通常常应保持在1以上，即每每一单位流动动负债至少需需要有一个单单位的能迅速速变现的资产产作保证说明：较高的的速动比率若若是因为应收收账款的拖欠欠过多，或长长期债券的发发行所致，则则不利于偿还还银行债务（二）信用分分析的技术方方法（14））现金比率=（（现金+等值值现金）/流流动资产该比率越高，，说明企业即即期偿债能力力越强一般为5%（二）信用分分析的技术方方法（15））（2）盈利能能力比率销售利润率=（销售额－－税额－销售售成本/销售售总额反映企业每一一单位的销售售额可带来的的利润收入资产收益率=净收益/资资产总额反映企业每一一单位的资产产盈利能力的的指标（二）信用分分析的技术方方法（16））普通股收益率率=（税利后后净收益－优优先股股息））/普通股权权益额反映企业实际际盈利能力的的指标股票市盈率=每股市市价/每股股盈利反映投资者对对该权益股票票的偏好和对对权益前景的的信心（二）信用分分析的技术方方法（17））（3）结构比比率——财务务杠杆比率或或负债比率，，衡量企业用用举债办法筹筹措资金的程程度，反映债债务人的偿债债能力主要分析以下下几个指标：：负债比率=负负债总额/资资产总额，反反映企业负债债程度利用负债给企企业带来财务务杠杆效应的的前提条件：：当税前资金利利润率高于负负债的资金成成本即利息率率时，负债才才能给企业带带来额外收益益（二）信用分分析的技术方方法（18））负债净值比率率=负债总额额/资本净值值，反映企业业资本承担债债务的能力该比率越高，，表明与企业业资本净值相相对应的负债债越多，企业业的偿债压力力越重流动负债率=流动负债/全部负债，，反映企业短短期负债在全全部负债中的的比重该比率越高，，说明企业短短期负债的偿偿债压力较大大，需要有较较多的流动资资产作还款保保证（二）信用分分析的技术方方法（19））流动资产率=流动资产/总资产（总总负债）主要反映企业业用流动资产产偿还债务的的能力股东权益比率率=股东权益益/总资产反映股东对资资产的占有率率。该比率越越高，说明权权益实力越雄雄厚财务杠杆倍数数=总资产/股东权益反映一定量的的资本带来的的资产数。该该比率越大，，权益获得的的杠杆收益就就越多（二）信用分分析的技术方方法（20））（4）经营能能力比率———资产管理比比率从企业资金周周转状况分析析企业偿还债债务的能力，，具体分析：：资产周转率=销售净额/资产总额销售净额=销销售收－销售售退回－折扣扣该比率越高，，表明企业以以一定的资产产实现的销售售收入越多，，资产周转速速度越快（二））信用用分析析的技技术方方法（（21）固定资资产周周转率率=销销售净净额/固定定资产产净值值该比率率越高高，固固定资资产利利用率率也越越高存货周周转率率=销销售净净成本本/平平均存存货额额反映企企业在在一定定时期期内存存货周周转或或变现现的速速度。。周转转次数数越多多，变变现速速度越越快，，偿债债能力力也越越强应收帐帐款周周转率率=销销售净净额/应收收帐款款平均均余额额反映企企业应应收帐帐款的的变现现速度度和收收回赊赊销帐帐款的的能力力（二））信用用分析析的技技术方方法（（22）3、现现金流流量分分析（1））现金金流量量和现现金净净流量量：现现金流流量指指现金金的流流出量量和流流入量量的总总和库存现现金货币现现金活活期存存款现其其他他货币币性资资金金现金等等价物物：期期限短短、流流动性性强、、易于于转换换、价价值值变动动风险险小的的投资资（二））信用用分析析的技技术方方法（（23）现金流流量分分析内内容（（从三三个方方面分分析））：流入量量：销销售收收入、、利息息股息息收入入、增增经营活活动中中产值值税税销项项税收收、出出口退退税、、其他他业务务生的现现金流流量现现金金收入入流出量量：购购货支支出、、营业业费用用、支支付利利息、所所得税税、其其他业业务现现金支支出（二））信用用分析析的技技术方方法（（24）投资活活动产产生流流入量量：出出售证证券和和固定定资产产收入入、收收回投投资的现金金流量量流出量量：购购买证证券和和固定定资产产时的的支出出筹资活活动产产生流流入量量：短短、长长期贷贷款、、发行行股票票债券券的现现金的的现金金流量量的的收收入流出量量：分分配股股息、、偿还还贷款款等现金净净流量量=现现金流流入量量－－现现金流流出量量（二））信用用分析析的技技术方方法（（25）（2））现金金流量量分析析的重重点从企业业和银银行的的关系系看，，企业业是否否经常常发生生透支支，多多种还还款来来源是是否落落实，，短期期债务务是否否增长长过快快等从企业业的经经营状状况来来看，，财务务记录录是否否清晰晰，实实力雄雄厚的的客户户多不不多；；某一一大的的用户户订货货变化化是否否无常常；投投资与与存货货、存存量是是否增增加过过快等等从企业业内部部管理理来看看，管管理人人员是是否变变化较较大；；企业业中是是否存存在个个人独独裁专专制现现象；；劳工工问题题多不不多等等（二））信用用分析析的技技术方方法（（26）（3））编制制并分分析现现金流流量表表分别列列出经经营活活动、、投资资活动动和筹筹资活活动中中产生生的现现金流流入量量、流流出量量、以以及现现金净净流量量计算两两个比比率：：比率1=业业务中中的现现金流流量/红利利+到到期的的长期期负债债比率2=业业务中中的现现金流流量/红利利+到到期的的长期期负债债+年年初短短期负负债余余额如果比比率1大于于1，，说说明企企业的的偿债债能力力较强强如果比比率2大于于1，，说说明企企业的的偿付付能力力很强强，不不仅能能偿付付现有有的债债务，，而且且能举举借新新债（三））贷款款损失失的产产生、、防范范与处处理（（1））1、贷贷款损损失产产生的的主要要原因因（1））借款款人的的管理理水平平低下下，造造成偿偿还困困难（2））借款款人因因创业业资本本不足足而陷陷入经经营困困境，，无力力偿还还贷款款（3））债务务比率率过高高，借借款人人承担担过高高的利利息负负担，，在固固定成成本较较高的的情况况下，，借款款人会会发生生大量量的亏亏损（三））贷款款损失失的产产生、、防范范与处处理（（2）（4））销售售增长长过快快，各各种间间接费费用增增加，，使借借款人人净收收益减减少（5））借款款人无无法适适应激激烈的的竞争争，产产品被被淘汰汰（6））经济济不景景气导导致银银行贷贷款损损失（7））银行行贷款款策略略的失失误和和管理理水平平的不不足（三））贷款款损失失的产产生、、防范范与处处理（（3））2、贷贷款质质量分分类（（P153）3、不不良贷贷款产产生的的表象象（P155））（1））企业业在银银行帐帐户上上反映映出的的预警警信号号（2））企业业财务务报表表上反反映出出的预预警信信号（3））企业业在人人事管管理及及与银银行的的关系系方面面反映映出的的预警警信号号（4））企业业在经经营管管理方方面表表现出出的预预警信信号三、贷贷款定定价（一））贷款款定价价的原原则（二））贷款款价格格的构构成（三））影响响贷款款价格格的主主要因因素（四））贷款款定价价方法法（一））贷款款定价价原则则1、利利润最最大化化原则则2、扩扩大市市场份份额原原则与利润润最大大化原原则的的矛盾盾与统统一的的表现现3、保保证贷贷款安安全的的原则则贷款风风险越越大，，定价价越高高4、维维护银银行形形象的的原则则不能在在贷款款价格格上，，通过过竞相相压价价的恶恶性竞竞争来来争取取客户户（二））贷款款价格格的构构成（（1））1、贷贷款利利率影响贷贷款利利率的的主要要因素素：（1））贷出出资金金的成成本可用资资金成成本=银银行行资金金成本本总额额/可可用资资金总总额（2））发放放贷款款的费费用：：信贷贷人员员的工工资、、管理理人员员的酬酬金、、有关关设备备的费费用、、通讯讯、交交通费费用等等（3））信贷贷风险险成本本：银银行补补偿贷贷款信信用风风险而而收取取的报报酬（二））贷款款价格格的构构成（（2））（4））银行行应取取得的的目标标利润润———股东东正常常收益益率贷款利利率对对银行行经营营的意意义在在于：：一是取取得盈盈利，，贷款款利息息收入入在银银行收收入中中占60%左右右二是选选择客客户，，贷款款利率率的调调节作作用主主要表表现为为以优优惠的的利率率吸引引实力力雄厚厚、信信用好好有大大企业业，以以较高高的利利率限限制信信用差差的企企业（二））贷款款价格格的构构成（（3））2、承承诺费费承诺费费是银银行对对已履履行借借款手手续，，作出出贷款款正式式承诺诺的客客户收收取的的费用用承诺费费一般般为未未使用用贷款款额的的1%——5%（二））贷款款价格格的构构成（（4））3、补补偿余余额———贷贷款回回存银行要要求借借款人人按贷贷款金金额的的一定定比例例在银银行保保留一一定数数量的的活期期存款款和低低利率率的定定期存存款对已承承诺而而未使使用的的信贷贷限额额一般般按5%——10%计计算算对实际际已支支用的的贷款款则以以10%——20%计计算，，平均均为15%（二））贷款款价格格的构构成（（5））补偿余余额提提高了了实际际的贷贷款价价格：：例，，某某企企业业需需要要8万万元元流流动动资资金金，，若若银银行行要要求求的的补补偿偿余余额额为为20%，，则则借借款款者者必必须须向向银银行行借借10万万元元如果果贷贷款款利利率率为为16%，，则则借借款款人人支支付付的的利利息息为为1.6万万元元（（10万万元元的的贷贷款款利利息息）），，与与实实际际使使用用额额相相比比，，实实际际利利率率为为20%（二二））贷贷款款价价格格的的构构成成（（6））4、、隐隐含含价价格格指贷贷款款定定价价中中的的非非货货币币性性内内容容，，通通过过贷贷款款条条件件的的限限制制来来影影响响借借款款人人的的成成本本，，改改变变银银行行贷贷款款风风险险这些些限限制制条条件件并并不不能能给给银银行行带带来来收收益益，，但但可可以以防防止止借借款款人人因因经经营营状状况况的的重重大大变变化化，，给给银银行行造造成成的的损损失失如，，对对抵抵押押品品的的特特定定要要求求等等（三三））影影响响贷贷款款价价格格的的主主要要因因素素1、、资资金金成成本本与与贷贷款款费费用用2、、贷贷款款风风险险程程度度3、、借借款款人人的的信信用用及及与与银银行行的的关关系系4、、银银行行贷贷款款的的目目标标收收益益率率5、、贷贷款款供供求求状状况况（四四））贷贷款款定定价价方方法法（（1））1、、目目标标收收益益率率定定价价法法目标标收收益益是是指指银银行行资资本本从从每每笔笔贷贷款款中中应应获获得得的的最最低低收收益益，，它它以以产产权权资资本本的的目目标标收收益益为为根根据据确确定定贷贷款款价价格格由于于产产权权资资本本中中优优先先股股的的收收益益率率是是事事先先确确定定的的，，所所以以产产权权资资本本的的目目标标收收益益率率就就是是指指普普通通股股股股东东的的目目标标收收益益（四四））贷贷款款定定价价方方法法（（2））特点点：：贷贷款款利利率率就就是是银银行行经经营营贷贷款款业业务务应应当当获获得得的的目目标标利利润润，，该该目目标标收收益益应应足足以以补补偿偿银银行行各各项项成成本本开开支支和和资资本本净净值值盈盈利利（四四））贷贷款款定定价价方方法法（（3））（2）考考虑补偿偿余额条条件下的的贷款定定价一是计算算应贷款款总额如果客户户需要贷贷款50万万，若贷贷款补偿偿余额为为10%，客客户实际际应贷款款总额为为：x(1－－10%)=500000x=555555.55(元元)二是计算算银行所所获得的的目标收收益因补偿余余额是贷贷款价格格的一部部分，实实际贷款款利率应应低一些些（四）贷贷款定价价方法（（4）（3）考考虑贷款款承诺费费条件下下的贷款款定价说明：银行在计计算承诺诺费时，，是按贷贷款本金金加这笔笔贷款的的成本为为基数计计算的由于承诺诺费的收收取实际际上提高高了贷款款价格，，利率水水平应适适当降低低（四）贷贷款定价价方法（（5）2.交交叉利率率定价法法（基准准利率定定价法））这种定价价方法给给贷款人人自主选选择有利利的利率率和期限限的权利利，实际际上是一一种可变变利率和和可不断断转期的的贷款方方式具体做法法是：（四）贷贷款定价价方法（（6）（1）确确定一笔笔贷款的的期限，，如1年、、3年年期等等，客户户可一次次签订贷贷款期限限（2）客客户可根根据银行行提供的的含利率率及对应应期限、、银行行加息率率的表，，多次次选择对对自己有有利的期期限和利利率（P128，，表5—1）（3）这这种定价价方法每每次到期期时，不不必重新新签订合合同，，可不断断转期，，银行根根据客户户选择的的期限，，提提供相应应的利率率加息表表供其选选择（四）贷贷款定价价方法（（7）3、成成本加成成定价法法定义、特特点：P1294、优优惠加数数和优惠惠乘数定定价法优惠利率率是商业业银行向向实力雄雄厚，信信誉较较高的大大客户发发放贷款款时所使使用的利利率优惠利率率通常是是银行向向其他客客户发放放贷款时时的定价价基础（四）贷贷款定价价方法（（8）优惠利率率的三个个发展阶阶段：（1）1930年代代，优优惠利率率成为利利率下限限（2）1970年代代，优优惠利率率与商业业票据利利率挂钩钩（3）1980年代代以来，，大银银行开始始恢复自自行制定定优惠利利率的策策略一是高于于同期的的商业票票据利率率二是大银银行的优优惠利率率彼此接接近三是随市市场利率率走势调调整四.重重要贷贷款类别别的管理理(一)工工商企业业贷款的的管理(二)房房地产抵抵押贷款款的管理理(三)消消费信贷贷的管理理(四)抵抵押贷款款的管理理(五)票票据贴现现管理（一）工工商企业业贷款管管理（（1）1、确定定合适的的工商企企业贷款款规模与与贷款期期限确定工商商企业贷贷款在总总贷款中中的比重重，目目前为30%左右右银行在确确定工商商企业贷贷款规模模时，要要和所有有者与经经营者的的收益/风风险权衡衡相联系系工商企业业贷款期期限一般般在5年以以内商业银行行贷款的的加权平平均期限限应尽可可能接近近其负债债的加权权平均期期限，这这样有利利于安全全（一））工商企企业贷款款管理（（2））2、加强强贷前审审查和贷贷后监督督管理贷款审查查：一是调查查评估借借款人的的信用状状况二是分析析借款人人的财务务状况贷后监督督管理：：一是建立立贷款的的日常管管理和催催收制度度二是建立立违约风风险管理理制度（一））工商企企业贷款款管理（（3））3、制定定贷款竞竞争策略略包括：银行主要要服务对对象的定定位贷款定价价的选择择优惠条件件的制定定市场营销销策略优质服务务的创造造等（一））工商企企业贷款款管理（（4））4、工商商贷款的的新动向向和新问问题（1）银银行的责责任问题题在因银行行拒绝贷贷款申请请，尤其其是贷款款展期申申请和处处理抵押押品时产产生的法法律纠纷纷中，银银行应付付什么责责任（一））工商企企业贷款款管理（（5））（2）贷贷款风险险的增大大一是银行行大规模模介入““杠杆赎赎买”活活动，即即包括银银行经理理人员在在内的投投资者，，通过大大规模举举债获取取资金来来收购企企业股权权，使企企业财务务结构中中杠杆比比率增大大，银行行作为债债权人承承担大部部分的企企业经营营风险二是银行行介入““可转换换贷款””，这是是一种长长期无担担保贷款款，如果果企业效效益好，，银行有有权将贷贷款转换换为股权权，分享享企业的的资本增增值企业以给给银行这这种转换换的选择择权，换换取较低低的贷款款利率(一)工工商企业业贷款管管理（（6）（3）贷贷款出售售：将贷贷款“打打包”证证券化后后，出售售给别的的投资者者好处：改改善了长长期贷款款的流动动性，使使风险进进一步分分散化和和重新配配置问题：商商业银行行可能因因此而不不再重视视信用分分析工作作，普遍遍提高贷贷款风险险（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（1））1、房地地产抵押押贷款及及其的特特点房地产抵抵押贷款款是以所所购置的的房地产产本身作作为抵押押担保的的贷款房地产抵抵押贷款款的特点点：贷款规模模大贷款周期期长贷款的抵抵押性（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（2））2、房地地产抵押押贷款的的信用分分析（1）风风险评估估的主要要指标贷款与财财产价值值比：该该比率越越大，借借款人自自己所实实际拥有有的财产产净值就就越小，，银行贷贷款的风风险越大大财产净值值=负负债总总额－－财产产总额借款人未未来收入入：收入入是否稳稳定，能能否履约约开支收入入比：反反映借款款人的实实际经济济负担，，要注意意把借款款人需要要支付的的保险费费和财产产税全部部计入开开支（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（3））（2）外外部经济济环境的的影响经济形势势、就业业状况、、房地产产价格等等情况的的变化（3）可可调整利利率和信信用风险险可调整利利率贷款款，银行行将利率率变动的的风险转转移给了了借款人人，结果果是降低低还是提提高了借借款人的的违约风风险（4）贷贷款保险险为了降低低违约风风险，银银行要求求借款人人购买贷贷款保险险，使银银行处于于保险受受益人的的地位（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（4））3、可调调整的房房地产抵抵押贷款款的种类类与管理理（1）可可调整房房地产抵抵押贷款款的三种种类型第一、利利率可调调整抵押押贷款：：通常根根据某一一利率基基础调整整贷款利利率缺点是贷贷款者在在利率上上升时，，会发生生无力偿偿还的情情况，银银行将无无法偿还还的利息息计入贷贷款本金金，会延延长贷款款的期限限（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（5））第二、利利息偿还还可调整整的抵押押贷款在贷款的的最初几几年，贷贷款的利利息率低低于市场场利率，，借款人人的利息息负担较较轻，但但在贷款款的最后后阶段，，贷款利利率增加加并超过过市场利利率贷款最初初时执行行利率与与市场利利率的差差距将加加入贷款款本金，，使最初初几年的的贷款本本金不断断增加被称为““负的分分期付款款”适应人群群：年轻轻人（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（6））第三、利利息可再再商议的的抵押贷贷款银行与贷贷款人每每隔3至5年年，可商商议贷款款是否展展期若贷款展展期，利利率将重重新确定定问题：贷贷款展期期后每月月偿还的的利息会会大幅度度增加，，借款人人的利率率风险较较高（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（7））（2）美美国金融融当局对对此类贷贷款的管管理利率指数数的规定定（主要要有3种））：长期房地地产抵押押贷款综综合指数数短期国库库券利率率长期国库库券利率率利率和支支付方式式的调整整：必须须6个个月以以上才能能调整一一次利率率，每次次调整利利率和总总的利率率调整幅幅度均有有上限规规定（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（8））对贷款展展期和利利率“负负摊销””现象的的管理：：当利率上上升时，，为了避避免支付付额变得得过大，，可以使使贷款展展期“负摊销销”指未未清偿的的贷款本本金余额额因不断断流入所所欠利息息会变得得越来越越大，从从而加大大违约风风险银行应限限制“负负摊销””，必要要时须增增大每月月的支付付额（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（9））4、不可可调整利利率的新新型房地地产抵押押贷款（1）支支付额递递增的房房地产抵抵押贷款款这种抵押贷款款方式开始时时每月支付额额比较低，甚甚至不能抵补补利息，贷款款本金处于““负摊销”的的状况过若干年后，，调整提高每每月的支付额额（二）房地产产抵押贷款的的管理（10）（2）反向年年金的房地产产抵押贷款：：银行向年老老房地产主支支付一定数额额的年金，使使房地产主去去世后的房地地产处置权归归银行所有这种抵押贷款款的目的不是是为购买房子子，而是为了了获取生活基基金具体做法：房地产主去世世后，房子归归银行所有在一定的年限限后，年金的的支付停止，，房地产归银银行所有到时由房地产产主出售房地地产来偿还银银行给予的年年金贷款（二）房地产产抵押贷款的的管理（11）（3）快速偿偿还的房地产产抵押贷款：：1980年年代出现的的借款人倾向向于较快地清清偿贷款，由由此开发的新新型贷款产品品。贷款的偿偿还年限大为为缩短，每月月支付额提高高很多（4）权益增增长型房地产产抵押贷款：：不固定每月月的支付额，，而可以按预预先确定的时时间表逐渐增增加每月的支支付额而缩短短整个贷款期期限特点：不会出出现“负摊销销”（二）房地产产抵押贷款的的管理（12）（5）根据物物价水平调整整的房地产抵抵押贷款：在在每次调整时时，把未清偿偿的贷款本金金余额和每月月计划的偿还还额都按通货货膨胀率放大大例：第一年的的通货膨胀率率是6%，，年末未清清偿余额是＄＄90000元，而原原来每月的支支付额是＄450元，则则第13个个月的期初未未清偿余额调调整为＄90000×（1+6%）=95400每月的支付额额也调整为＄450××（1+6%）=477（三）消费信信贷管理（1）消费信贷是指指那些发放给给个人，用来来购买耐用消消费品或支付付其他个人消消费的贷款因个人借款者者的违约风险险比工商企业业大，所以消消费贷款的利利率一般比工工商企业贷款款利率高在商业银行贷贷款中的比重重：2025%左右美国消费者信信贷中，商业业银行占比45%；金融融公司占比为为25%通用汽车承兑兑汇票公司提提供的消费信信贷总余额为为400多亿亿美元（三）消费信信贷管理（2）1、消费信贷贷的种类（1）分期偿偿还贷款几种计算收益益率的方法：：利上加利贷款款，汽车贷款款多采用此种种方式。一般般需要一个分分期付款的本本息摊派表特点：尽管每每个月摊派偿偿还的本息加加起来是相同同的，但其中中所含有的利利息支付和本本金偿还的比比例是逐月变变化的（三）消费信信贷管理（3）因为：当月支付利息息=月初初未偿还本金金余额×月月利率当月偿还本金金=分期期付款额－－当月支付付利息期末的未偿还还本金余额=期初余余额－该月所所偿还的本金金余额（三）消费信信贷管理（4）78数字和和法则，如果果贷款在开始始1年以以后，借款人人决定提前偿偿还所有的本本息，通常用用该法则计算算还需偿还的的本金特点：这样计计算的本金额额偏高，带有有对提前还清清贷款课以罚罚金的涵义78=1+2+3+···+12（（一年有12个月）4年为48个月，，1+2+····48=1176若贷款期限为为4年，第一一个月支付的的利息额为48/1176，第二个个月支付的利利息额为47/1176···（三）消费信信贷管理（5）具体计算：已付款总额=月偿付本息息额×12贷款应付利息息总额=贷款款额×年利率率×年期（4年）已付利息按78数字字和法则，是是总利息的（48+47+46+····+37/1176=510/1176已付利息=510/1176×贷款款应付的总利利息已付本金=已已付款项－已已付利息还需偿还的本本金=贷款额额－已付本金金（三）消费信信贷管理（6）浮动利率的分分期付款一是调整每个个月的付款额额，预定在贷贷款发生第K个月后，因因为市场利率率的变动需要要将原来的收收益率进行调调整，从而调调整每个月的的付款额二是调整贷款款期限，如果果保持每个月月的付款额不不变，则可能能调整贷款期期限，利率上上升时延长，，利率下降时时缩短（三）消费信信贷管理（7）如果对利率上上限有法律限限制的话，在在利率上升到到使有效年收收益率超过上上限时，这两两种做法均不不可取大部分银行采采取调整期限限的办法，可可以不打乱借借款人的私人人财务计划（三）消费信信贷管理（8）（2）信用卡卡贷款A、信用卡贷贷款业务的特特征（7个方方面）一是信用卡提提供的消费信信贷和以透支支额度提供的的工商贷款的的方式类似，，提供一个经经过信用分析析确定的额度度二是信贷的提提供采用流动动展期的办法法，展期一般般以月为单位位每月只需偿还还所欠余额中中的一小部分分，信贷展期期而不受惩罚罚，余额按信信用卡利率计计息三是信用卡利利率由提供信信用卡消费信信贷的银行等等金融机构确确定，并随市市场利率调整整四是使用信用用卡消费，一一般有20天的免息息宽限期，若若在此期限内内全部付清信信用卡借款余余额，则不收收利息（三）消费信信贷管理（9）（三）消费信信贷管理（10）五是信用卡可可直接支取现现金，作为信信用卡贷款，，贷款发生时时就计息六是提供信用用卡的金融机机构每月向持持卡人寄去财财务报告，列列明各项消费费信用支用情情况，通知本本月付款期限限和最低付款款额，未偿还还部分按复利利计息，并转转入下期余额额七是所有接受受信用卡付款款的机构，均均要向信用卡卡公司支付提提供信用卡结结算等服务管管理的手续费费（三）消费信信贷管理（11）B、信用卡的的主要收入来来源一是持卡人未未按时偿还贷贷款余额所支支付的利息1990年年代初，美美国银行的的平均优惠惠利率为7.5%－－8.5%，信用用卡利率为为18%－－19%二是向持卡卡人收取的的年费三是接受信信用卡付款款的机构按按信用卡销销售额所支支付的手续续费手续费为信信用卡交易易额的2%－5%（三）消费费信贷管理理（12））C、信用卡卡业务风险险的原因信用卡业务务内在的风风险性：信信用卡消费费信贷中持持卡人只需需偿还未偿偿还余额中中的一小部部分款项就就可获得展展期信贷的的管理方法法，使发卡卡机构难以以及时发现现持卡人的的财务问题题竞争销售信信用卡过程程中所产生生的风险信用卡业务务规模太大大，银行难难以掌握用用户的信用用状况及变变化（三）消费费信贷管理理（13））D、风险转转移的措施施出售信用卡卡应收帐款款，即应收收帐款证券券化实施“有担担保信用卡卡”（1990年年代），即即对信用状状况差的申申请人要求求以部分银银行存款作作为保证金金，这部分分存款照常常计息，但但不准提取取（三）消费费信贷管理理（14））2、消费信信用分析（1）消费费信用分析析的内容（（4个方方面）一是消费者者的收入状状况及收入入与支出的的关系主要考察：：职业收入和和其他收入入来源将其收入与与其必须的的支出进行行比较判断是否具具备举借新新债的条件件（三）消费费信贷管理理（15））二是职业分分析：具体体分析职业业的性质、、稳定程度度、消费者者对职业的的态度三是资产：：重点核实实消费者提提供的资产产数量四是债务：：重点分析析消费者所所欠债务的的额度、还还款期限等等、还款后后的剩余收收入是否满满足贷款条条件（三）消费费信贷管理理（16））（2）消费费信用分析析的方法———信用评评分银行一般采采用“信用用评分模型型”来作信信用分析，，实际上是是一个打分分系统，内内容包括：：年龄性性别婚姻职职业行业就就业的稳稳定性住房月月收入信用卡信信用用记录（三）消费费信贷管理理（17））3、有关消消费信贷的的法规（三三个方面））（1）消费费信贷的真真实性、公公平性和公公正性真实性：提提供消费信信贷的金融融机构对消消费者发出出的帐单和和财务报告告必须是准准确的公正性：使使消费者事事前能清楚楚地了解接接受消费信信贷的成本本，在一定定期限内，，消费者有有权撤销对对消费信贷贷的申请，，并有方便便的途径对对帐单错误误表示异议议公平性：在在提供消费费信贷时，，不得在性性别、年龄龄、种族、、婚姻状况况、肤色、、宗教信仰仰和民族等等方面有任任何的歧视视（三）消费费信贷管理理（18））（2）个人人破产法的的影响西方国家的的个人破产产法规定：：规定破产产清算后应应保留的财财产限额；；限额的剩剩余部分用用来清偿债债务例：1978年美国国的“破产产修正案””规定个人人在破产清清算后容许许保留价值值7500美元的的不动产和和与住宅有有关的个人人财产价值高达1200美元的交交通工具和和500美美元的首饰饰，并可以以保留某些些来源的未未来收入（三）消费费信贷管理理（19））（3）为保保护消费者者，对消费费信贷利率率加以法律律的限制结果：一是商业银银行等金融融机构减少少提供消费费信贷二是银行和和其他提供供消费信贷贷的金融机机构通过提提高服务收收费，或者者缩短消费费信贷的期期限，把负负担转嫁到到消费者头头上三是低收入入者是首要要的受害者者银行钻法律律空子以寻寻发展：美美国法律规规定，信用用卡利率上上限根据银银行所在地地的州的法法律来定（四）抵押押贷款的管管理（1））1、抵押物物的选择与与估价（1）选择择中的四个个原则合法性：贷贷款抵押物物必须是法法律允许设设定抵押权权的财产易售性：抵抵押物的市市场需求相相对稳定，，处理时易易于出售稳定性：抵抵押物的价价格和性能能相对稳定定，市场风风险小，易易于保管易测性：抵抵押物的品品质和价值值易于测定定（四）抵押押贷款的管管理（2））（2）估价价一是确定抵抵押物品的的现值，即即按现在价价格确定的的价值二是确定抵抵押率，即即抵押物品品的预计贬贬损值与现现值之间的的比率L：银行行发放抵押押贷款的额额度P：抵押押物品的现现值R：抵押押率△P：抵抵押物预计计贬损值则：（1－－R），，△（四）抵押押贷款的管管理（3））对抵押物品品估价应遵遵循的原则则：一是大致相相等的原则则，对抵押押物品的估估价要大体体符合将来来拍卖的实实际价格一般而言，，价格应控控制在实际际拍卖价格格上下20%的的范围内二是易于拍拍卖的原则则，不易于于拍卖的抵抵押物品，，估价可接接近规定范范围的下限限三是风险转转嫁的原则则解决占管风风险的办法法是要求抵抵押物品投投保解决处理风风险的办法法是尽可能能要求以易易于处理的的财产作抵抵押品（四）抵押押贷款的管管理（4））2、抵押物物品的估价价方法（1）动产产的估价（（设备类和和存货类））设备类动产产的估价：：关键是计计算设备的的折旧，贷贷款额度等等于设备的的折旧值乘乘以抵押率率我国工商银银行总行的的有关规定定：机器设备抵抵押贷款额额＜（购入入价－折旧旧）×60%营运车辆抵抵押贷款额额＜（购入入价－折旧旧）×80%（四）抵押押贷款