某商业银行的信贷业务管理规划

商业银行的信贷业务管理一、贷款的种类和贷款组合二、贷款的信用风险管理三、贷款定价四、重要贷款类别的管理一、贷款种类和贷款组合（一）贷款种类（二）贷款组合（一）贷款种类（1）1、按贷款期限划分：活期贷款、定期贷款、透支（1）活期贷款：指在贷款发放时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回的贷款特点：银行可根据自身资金的状况，灵活主动地决定贷款的发放与收回（一）贷款种类（2）（2）定期贷款：有固定偿还期限的贷款按偿还期限的长短分为：短期贷款（1年以内），用于企业周围性贷款或临时性贷款中期贷款（1-5年），如汽车消费信贷等长期贷款（5年以上），如固定资产更新贷款、大修理贷款等特点：还款期限是即定的，利率较高，流动性差，形式呆板（一）贷款种类（3）（3）透支：指活期存款客户依照合同向银行透支的款项透支规模主要取决于货币供应量的变动按贷款期限分类的好处：有利于监控贷款的流动性，保持合适的期限结构有利于按资金偿还期限安排贷款顺序（一）贷款种类（4）2、按贷款保障条件分类：信用贷款、担保贷款、抵押贷款（1）信用贷款：指银行完全凭客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款特点：风险较大，银行收取较高的利息，并严格把握借款人条件在总贷款中的比重：10%左右（一）贷款种类（5）（2）担保贷款：指以第三者的信用和财产作还款保证而发放的贷款特点：风险小，信贷工作量成倍增加，银行不仅要分析借款人的资信状况，而且要分析担保人的资信状况（一）贷款种类（6）（3）抵押贷款：按规定的抵押方式以借款人的财产作为抵押发放的贷款质押贷款：以财产的所有权做抵押，以有分效证书为凭，如房产证等类抵押贷款：以财产的管理权为证，如有价证券、存单等特点：风险小，银行回收贷款有财产保证，手续复杂（一）贷款种类（7）抵押贷款种类（主要有5种）：第一、存货抵押贷款：以企业的存货或水平作为抵押品的贷款，银行按存货价值的一定折扣率发放贷款三种主要形式：一是浮动留置权贷款。银行拥有借款企业的全部总债权，不涉及存货的具体项目，但企业保持对存货的控制权此种抵押银行得到的担保程度最低（一）贷款款种类（8）二是信托收收据贷款。。银行可从从确定的存存货销售中中得到补偿偿，存货的的销售所得得要交银行行，用以减减少未偿还还贷款的余余额银行可以得得到较多的的保证三是仓库收收据贷款。。银行为了了获得对担担保品的更更大控制权权，要求存存货由第三三者控制，，即仓库业业者仓库业者拥拥有对抵押押存货的控控制权，并并根据银行行的指令提提货，银行行可以得到到最大的保保证（一）贷款款种类（9）第二、客帐帐贷款：以以企业的应应收帐款作作为抵押品品的短期贷贷款贷款数额一一般以应收收帐款的数数量和质量量为依据确确定，控制制在应收帐帐款的50-90%一般用于持持续性贷款款，即当旧旧的应收账账款收回后后，又以新新的应收账账款作抵押押（一）贷款款种类（10）应收帐款抵抵押贷款发发放的两种种方式：一是选择性性抵押贷款款，银行选选择一些信信用等级高高，财务状状况好的企企业，质量量好的应收收帐款作为为抵押物品品，其贷款款额可达应应收帐款总总额的90%二是非选择择性抵押贷贷款，即以以应收帐款款总额作抵抵押发放的的贷款，贷贷款额为应应收帐款总总额的50%（一）贷款款种类（11）应收账款抵抵押贷款回回收的方法法：一是通知借借款人客户户的方法，，即通知借借款人客户户将货款直直接汇往银银行二是不通知知借款人客客户的方法法，即借款款人客户仍仍将货款付付给借款人人，借款人人收到货款款后偿还银银行应收账款抵抵押贷款的的缺点：成成本高，其其贷款利率率高于其他他抵押贷款款利率，银银行另加收收1%--3%的手续续费（一）贷款款种类（12）第三、证券券贷款：以以借款人持持有的有价价证券作抵抵押发放的的贷款银行管理重重点：证券券的信用等等级和流动动性国库券和国国家债券的的抵押贷款款额可按其其市价的90%—95%计算算对资力雄厚厚和价格稳稳定的大公公司的股票票、债券可可按其市价价的80%—90%发放贷款款银行一般不不接受低等等级、经营营不好、或或流动性不不好的股票票做抵押品品（一）贷款款种类（13）第四、不动动产抵押贷贷款：以不不动产作为为抵押品的的贷款，主主要用于房房屋建筑和和设备购置置等可用于抵押押品的不动动产：家庭庭住宅、商商业企业公公寓、店铺铺、办公楼楼、仓库、、工业企业业的厂房、、设备等不动产抵押押贷款额的的确定：以以不动产的的地点、建建筑类型、、易售性和和借款人的的偿债能力力而定国外以法律律规定此类类贷款的发发放只能是是财产估价价的50%（一）贷款款种类（14）第五、寿险险保单贷款款：以人寿寿保单的退退保金额为为抵押品发发放的短期期贷款银行管理重重点：保险险公司的实实力和人寿寿保单的流流动性一是审查保保险公司的的实力，确确保其能支支付退保金金额二是确定受受益人是否否可更换三是银行必必须在保险险公司接到到转让证书书的副本和和银行接到到保险公司司认可收到到转让证书书的书面通通知后，方方可办理此此项贷款（一）贷款款种类（15）3、按贷款款的用途分分类——工工商企业贷贷款、农业业贷款、科科技贷款、、消费贷款款等关于工商企企业贷款的的种类：（1）普通通限额贷款款：银行与与企业签订订一种非正正式的协议议，确定一一个信贷额额度，在这这一限额内内，企业可可随时得到到银行的贷贷款支持，，限额有效效期为90天以以内贷款采用用浮动利利率若银行资资金紧张张，可以以取消贷贷款，不不向企业业承担贷贷款支持持的法律律责任（一）贷贷款种类类（16）（2）备备用贷款款承诺：：银行承承诺在指指定期限限以及限限额内，，向企业业提供相相应的贷贷款，企企业向银银行支付付承诺费费特点：是是一种正正式的、、具有法法律效力力的贷款款协议（3）循循环贷款款：国家家循环贷贷款协议议，是一一种正式式的具有有法律效效力的贷贷款协议议。商业业银行有有义务满满足企业业在最高高限额内内的贷款款需求，，企业需需支付承承诺费循环贷款款既满足足企业季季节性资资金需要要，也满满足企业业长期运运营资本本的需要要，期限限一般为为3——5年年（一）贷贷款种类类（17）（4）营营运资本本：企业业流动资资金贷款款（5）项项目贷款款，一般般用于风风险大、、成本高高的建设设项目银行可能能承担的的风险：：信用风风险、建建设期延延长的风风险、利利率风险险、政治治风险等等防范措施施：一般般要求对对贷款进进行担保保（一）贷贷款种类类（18）我国工商商企业贷贷款的主主要内容容：（1）周周转贷款款：银行行对工商商企业在在生产经经营过程程中超过过银行规规定的自自有流动动资金比比例以上上的正常常和合理理的流动动资金需需要所发发放的贷贷款对贷款额额度实行行信贷计计划管理理（2）临临时性贷贷款：银银行对工工商企业业由于季季节性和和临时性性原因，，使企业业资金占占用超过过银行发发放的周周转贷款款而引起起的临时时性资金金需要所所发放的的贷款（一）贷贷款种类类（19）按贷款用用途分类类的意义义：一是有利利于银行行根据资资金的不不同使用用性质安安排贷款款顺序二是有利利于银行行监控贷贷款的部部门分布布结构（一）贷贷款种类类（20）4、按贷贷款质量量或风险险程度分分类———正常贷贷款、关关注贷款款、次级级贷款、、可疑贷贷款和损损失贷款款（看书书）五级分类法的的核心是贷款款归还的可能能性，意义在在于：有利于加强贷贷款的风险管管理，提高贷贷款的质量有利于金融监监管当局对银银行进行有效效的监管（一）贷款种种类（21））我国在1998年以前，，按贷款流动动性管理目标标的分类法：：正常贷款、逾逾期贷款、呆呆滞贷款、呆呆帐贷款分类的依据：：流动性管理理目标（二）贷款组组合（1）1、贷款规模模及其比率控控制贷款规模指在在一个计划年年度内信贷资资产量的多少少影响贷款规模模的因素：负债资金的来来源及其稳定定性状况中央银行规定定的法定存款款准备金率的的高低资本金状况银行自身流动动性准备率经营环境状况况贷款需求情况况和银行经营营管理水平等等（二）贷款组组合（2）评判银行贷款款规模是否适适度和结构是是否合理的常常用指标：（1）贷款/存款比比率，反映银银行资金运用用于贷款的比比重以及贷款款能力的大小小我国商业银行行法规定这一一比率不能超超过75%（二）贷款组组合（3）（2）贷款/资本比比率，反映银银行资本盈利利能力和银行行对贷款损失失的承受能力力该比率越高，，说明银行在在收回贷款本本息的前提下下的盈利能力力越高，承受受呆帐损失的的能力越强；；反之，资本本盈利能力和和损失承受能能力越低（3）贷款/资产比比率，反映贷贷款在银行总总资产中所占占的比重，一一般为50%—70%之之间该比率随银行行规模的扩大大而增加（二）贷款组组合（4）（4）单个企企业贷款比率率，指银行给给一家客户或或最大的10家客户的贷贷款占银行资资本金的比率率，反映银行行贷款的集中中程度和风险险状况为降低贷款集集中度的风险险，许多国家家规定：单一借款者贷贷款的上限是是银行自有资资本（股本、、盈利、长期期债券）的15%左右最大10家客客户的贷款余余额不得超过过银行资本金金的50%（二）贷款组组合（5）（5）中、长长期贷款比率率，指银行发发放1年期以以上的中、长长期贷款余额额与1年期以以上的各项存存款余额的比比率反映银行贷款款总体的流动动性状况，这这一比率越高高，流动性越越差，反之，，流动性越强强我国中央银行行规定这一比比率必须低于于120%（二）贷款组组合（6）2、贷款结构构及贷款地区区贷款结构指贷贷款的种类及及其构成。银银行贷款政策策必须对本行行贷款种类及及其构成作出出明确的规定定，确定本行行承做哪几种种贷款最为有有利贷款地地区指指银行行控制制贷款款业务务的地地域范范围银行的的贷款款地区区与银银行的的规模模有关关二、贷贷款的的信用用风险险管理理（一））信用用分析析的内内容（二））信用用分析析的技技术方方法（三））贷款款损失失的产产生、、防范范与处处理（一））信用用分析析的内内容（（1））“五C”分分析法法1、借借款人人的品品格，，指贷贷款人人不仅仅要有有偿还还债务务的意意愿，，还要要具备备承担担各种种义务务的责责任感感主要考考察借借款人人的背背景、、年龄龄、经经验、、学历历、有有无不不良行行为的的记录录、借借款人人的性性格作作风等等（一））信用用分析析的内内容（（2））2、借借款人人的能能力，，指借借款人人运用用借入入资金金获取取利润润并偿偿还贷贷款的的能力力主要考考察两两个方方面的的指标标：一是反反映企企业经经营效效益的的指标标，如如生产产成本本、产产品质质量、、销售售收入入、生生产竞竞争能能力等等二是考考察企企业经经营者者的经经验和和能力力，特特别是是决策策能力力、组组织能能力、、用人人能力力、协协调能能力和和创新新能力力（一））信用用分析析的内内容（（3））3、、企企业业资资本本，，资资本本是是借借款款人人财财产产的的货货币币价价值值，，反反映映借借款款人人的的财财力力和和风风险险承承担担能能力力重点点：：注注意意帐帐面面价价值值与与实实际际价价值值的的区区别别，，资资本本的的稳稳定定性性和和变变现现能能力力4、贷贷款的的担保保，重重点考考察企企业提提供的的担保保品的的整体体性、、变现现性、、价格格稳定定性、、保险险、贷贷款保保证人人的担担保资资格、、经济济实力力和信信用状状况等等（一））信用用分析析的内内容（（4））5、借借款人人经营营环境境条件件，指指借款款人自自身的的经营营状况况和外外部环环境自身的的经营营状况况包括括经营营范围围、经经营方方向、、销售售方式式、市市场的的应变变能力力等外部环环境指指借款款人所所在地地区的的经济济发展展状况况，具具有不不可控控性（二））信用用分析析的技技术方方法（（1））信用分分析的的技术术方法法可归归纳为为三方方面：：财务报报表分分析财务比比率分分析现金流流量分分析（二））信用用分析析的技技术方方法（（2））1、财财务报报表分分析———资资产负负债表表、损损益表表、财财务状状况变变动表表资产负负债表表是反反映企企业财财务状状况的的综合合性报报表损益表表是表表示企企业在在一定定时期期内业业务经经营的的成本本、费费用及及盈亏亏状况况的报报表财务状状况变变动表表反映映一定定时期期内企企业的的资产产、负负债、、资本本等变变动情情况（二））信用用分析析的技技术方方法（（3））（1））资产产项目目分析析重点点应收帐帐款：：一是应应收帐帐款的的分布布，是是否集集中在在少数数大客客户手手中二是应应收帐帐款的的帐龄龄分布布三是应应收帐帐款抵抵押情情况（二））信用用分析析的技技术方方法（（4））存货:一是存存货的的规模模是否否合理理二是存存货保保留时时间的的长短短三是存存货的的流动动性状状况四是存存货有有无陈陈旧变变质风风险五是存存货是是否投投保（二））信用用分析析的技技术方方法（（5））固定资资产：：一是企企业是是否按按规定定提足足了折折旧，，否则则说明明固定定资产产中有有虚假假成份份二是企企业固固定资资产是是否全全额保保险三是企企业固固定资资产的的变现现能力力投资：：一是企企业所所持有有的各各种有有价证证券的的合法法性、、流动动性和和盈利利性二是有有价证证券发发行人人的信信用状状况（二））信用用分析析的技技术方方法（（6））（2））负债债及资资本项项目短期负负债的的分析析重点点：一是企企业短短期负负债的的数额额有无无漏计计二是短短期负负债的的期限限长期负负债分分析的的重点点：负负债的的到期期日和和企业业偿还还长期期负债债的安安排（二））信用用分析析的技技术方方法（（7））资本：：一是了了解企企业资资本是是否存存在虚虚假成成份，，掌握握企业业资本本真实实的保保障程程度二是分分析企企业资资本的的结构构，了了解资资本稳稳定性性的程程度三是考考察企企业是是否按按规定定补充充自有有资本本，防防止企企业在在经营营过程程中变变成无无资本本企业业（二））信用用分析析的技技术方方法（（8））（3））损益益表项项目的的分析析一是了了解企企业销销售成成本、、销售售收入入、各各项费费用的的真实实性二是采采取纵纵向和和横向向比较较的方方法，，将损损益表表上的的各项项指标标与上上年度度、同同行业业、同同等条条件的的其他他企业业进行行比较较（4））财务务状况况变动动表分分析了解企企业在在一定定时期期内营营运资资产的的变动动和企企业流流动性性的状状况（二））信用用分析析的技技术方方法（（9））2、财财务比比率分分析财务比比率分分析是是指在在同一一张财财务报报表的的不同同项目目之间间，或或者两两张不不同财财务报报表（（如资资产负负债表表和损损益表表）的的有关关项目目之间间，组组成某某种比比率，，以评评价企企业某某一方方面的的情况况通过一系系列的比比率指标标分析，，以评价价企业的的信用水水平和经经营业绩绩（二）信信用分析析的技术术方法（（10））意义：在在对企业业进行财财务比率率分析的的基础上上，形成成银行对对借款企企业的““财务比比率约定定”即根据经经过银行行评估的的借款企企业的财财务经营营状况，，确定借借款企业业在贷款款期限内内其财务务比率应应遵循的的范围，，在贷款款合同中中做相应应的约定定，以保保证借款款企业按按期偿还还贷款（二）信信用分析析的技术术方法（（11））财务比率率分析的的内容：：（1）流流动性比比率，也也称银行行家比率率，衡量量企业偿偿还短期期债务能能力的比比率。分分析三个个指标：：流动比率=流动动资产/流动负负债流动资产：：现金、有有价证券、、应收帐款款、存货流动负债：：应付帐款款、应付票票据、短期期借款、应应交税金、、应计费用用等意义：表明明企业短期期债务可由由预期的该该项债务到到期前变为为现金的资资产来偿还还的能力（二）信用用分析的技技术方法（（12）也称为“二二与一比率率”，即企企业流动资资产应两倍倍于其流动动负债说明：该比比率过高也也可能是因因为存货积积压或产品品滞销引起起的（二）信用用分析的技技术方法（（13）速动比率=速动动资产/流动负负债速动资产=流动动资产－－存货考察企业资资产迅速变变现能力的的指标，该该比率通常常应保持在在1以上，，即每一单单位流动负负债至少需需要有一个个单位的能能迅速变现现的资产作作保证说明：较高高的速动比比率若是因因为应收账账款的拖欠欠过多，或或长期债券券的发行所所致，则不不利于偿还还银行债务务（二）信用用分析的技技术方法（（14）现金比率=（现金+等值现金金）/流动动资产该比率越高高，说明企企业即期偿偿债能力越越强一般为5%（二）信用用分析的技技术方法（（15）（2）盈利利能力比率率销售利润率率=（销售售额－税额额－销售成成本/销售售总额反映企业每每一单位的的销售额可可带来的利利润收入资产收益率率=净收益益/资产总总额反映企业每每一单位的的资产盈利利能力的指指标（二）信用用分析的技技术方法（（16）普通通股股收收益益率率=（（税税利利后后净净收收益益－－优优先先股股股股息息））/普普通通股股权权益益额额反映映企企业业实实际际盈盈利利能能力力的的指指标标股票票市市盈盈率率=每每股股市市价价/每每股股盈盈利利反映映投投资资者者对对该该权权益益股股票票的的偏偏好好和和对对权权益益前前景景的的信信心心（二二））信信用用分分析析的的技技术术方方法法（（17））（3））结结构构比比率率————财财务务杠杠杆杆比比率率或或负负债债比比率率，，衡衡量量企企业业用用举举债债办办法法筹筹措措资资金金的的程程度度，，反反映映债债务务人人的的偿偿债债能能力力主要要分分析析以以下下几几个个指指标标：：负债债比比率率=负负债债总总额额/资资产产总总额额，，反反映映企企业业负负债债程程度度利用用负负债债给给企企业业带带来来财财务务杠杠杆杆效效应应的的前前提提条条件件：：当税税前前资资金金利利润润率率高高于于负负债债的的资资金金成成本本即即利利息息率率时时，，负负债债才才能能给给企企业业带带来来额额外外收收益益（二二））信信用用分分析析的的技技术术方方法法（（18））负债债净净值值比比率率=负负债债总总额额/资资本本净净值值，，反反映映企企业业资资本本承承担担债债务务的的能能力力该比比率率越越高高，，表表明明与与企企业业资资本本净净值值相相对对应应的的负负债债越越多多，，企企业业的的偿偿债债压压力力越越重重流动负负债率率=流流动负负债/全部部负债债，反反映企企业短短期负负债在在全部部负债债中的的比重重该比率越高高，说明企企业短期负负债的偿债债压力较大大，需要有有较多的流流动资产作作还款保证证（二）信用用分析的技技术方法（（19）流动资产率率=流动资资产/总资资产（总负负债）主要反映企企业用流动动资产偿还还债务的能能力股东权益比比率=股东东权益/总总资产反映股东对对资产的占占有率。该该比率越高高，说明权权益实力越越雄厚财务杠杆倍倍数=总资资产/股东东权益反映一定量量的资本带带来的资产产数。该比比率越大，，权益获得得的杠杆收收益就越多多（二）信用用分析的技技术方法（（20）（4）经营营能力比率率——资产产管理比率率从企业资资金周转转状况分分析企业业偿还债债务的能能力，具具体分析析：资产周周转率率=销销售净净额/资产产总额额销售净净额=销售售收－－销售售退回回－折折扣该比率率越高高，表表明企企业以以一定定的资资产实实现的的销售售收入入越多多，资资产周周转速速度越越快（二））信用用分析析的技技术方方法（（21）固定资资产周周转率率=销销售净净额/固定定资产产净值值该比率率越高高，固固定资资产利利用率率也越越高存货周周转率率=销销售净净成本本/平平均存存货额额反映企企业在在一定定时期期内存存货周周转或或变现现的速速度。。周转转次数数越多多，变变现速速度越越快，，偿债债能力力也越越强应收帐帐款周周转率率=销销售净净额/应收收帐款款平均均余额额反映企企业应应收帐帐款的的变现现速度度和收收回赊赊销帐帐款的的能力力（二））信用用分析析的技技术方方法（（22）3、现现金流流量分分析（1））现金金流量量和现现金净净流量量：现现金流流量指指现金金的流流出量量和流流入量量的总总和库存现现金货币现现金活活期存存款现其其他他货币币性资资金金现金等等价物物：期期限短短、流流动性性强、、易于于转换换、价价值值变动动风险险小的的投资资（二二））信信用用分分析析的的技技术术方方法法（（23））现金金流流量量分分析析内内容容（（从从三三个个方方面面分分析析））：：流入入量量：：销销售售收收入入、、利利息息股股息息收收入入、、增增经营营活活动动中中产产值值税税销销项项税税收收、、出出口口退退税税、、其其他他业业务务生的的现现金金流流量量现现金金收收入入流出出量量：：购购货货支支出出、、营营业业费费用用、、支支付付利利息、、所所得得税税、、其其他他业业务务现现金金支支出出（二二））信信用用分分析析的的技技术术方方法法（（24））投资资活活动动产产生生流流入入量量：：出出售售证证券券和和固固定定资资产产收收入入、、收收回回投投资资的现现金金流流量量流出量：：购买证证券和固固定资产产时的支支出筹资活动动产生流流入入量：短短、长期期贷款、、发行股股票债券券的现金金的现金金流量的的收入流出量：：分配股股息、偿偿还贷款款等现金净流流量=现金金流入量量－现现金流流出量（二）信信用分析析的技术术方法（（25））（2）现现金流量量分析的的重点从企业和和银行的的关系看看，企业业是否经经常发生生透支，，多种还还款来源源是否落落实，短短期债务务是否增增长过快快等从企业的的经营状状况来看看，财务务记录是是否清晰晰，实力力雄厚的的客户多多不多；；某一大大的用户户订货变变化是否否无常；；投资与与存货、、存量是是否增加加过快等等从企业内部部管理来看看，管理人人员是否变变化较大；；企业中是是否存在个个人独裁专专制现象；；劳工问题题多不多等等（二）信用用分析的技技术方法（（26）（3）编制制并分析现现金流量表表分别列出经经营活动、、投资活动动和筹资活活动中产生生的现金流流入量、流流出量、以以及现金净净流量计算算两两个个比比率率：：比率率1=业业务务中中的的现现金金流流量量/红红利利+到到期期的的长长期期负负债债比率率2=业业务务中中的的现现金金流流量量/红红利利+到到期期的的长长期期负负债债+年年初初短短期期负负债债余余额额如果果比比率率1大大于于1，，说说明明企企业业的的偿偿债债能能力力较较强强如果果比比率率2大大于于1，，说说明明企企业业的的偿偿付付能能力力很很强强，，不不仅仅能能偿偿付付现现有有的的债债务务，，而而且且能能举举借借新新债债（三三））贷贷款款损损失失的的产产生生、、防防范范与与处处理理（（1））1、、贷贷款款损损失失产产生生的的主主要要原原因因（1））借借款款人人的的管管理理水水平平低低下下，，造造成成偿偿还还困困难难（2））借借款款人人因因创创业业资资本本不不足足而而陷陷入入经经营营困困境境，，无无力力偿偿还还贷贷款款（3））债债务务比比率率过过高高，，借借款款人人承承担担过过高高的的利利息息负负担担，，在在固固定定成成本本较较高高的的情情况况下下，，借借款款人人会会发发生生大大量量的的亏亏损损（三三））贷贷款款损损失失的的产产生生、、防防范范与与处处理理（（2））（4））销销售售增增长长过过快快，，各各种种间间接接费费用用增增加加，，使使借借款款人人净净收收益益减减少少（5））借借款款人人无无法法适适应应激激烈烈的的竞竞争争，，产产品品被被淘淘汰汰（6））经经济济不不景景气气导导致致银银行行贷贷款款损损失失（7））银银行行贷贷款款策策略略的的失失误误和和管管理理水水平平的的不不足足（三）贷款损损失的产生、、防范与处理理（3）2、贷款质量量分类（P153）3、不良贷款款产生的表象象（P155）（1）企业在在银行帐户上上反映出的预预警信号（2）企业财财务报表上反反映出的预警警信号（3）企业在在人事管理及及与银行的关关系方面反映映出的预警信信号（4）企业在在经营管理方方面表现出的的预警信号三、贷款定价价（一）贷款定定价的原则（二）贷款价价格的构成（三）影响贷贷款价格的主主要因素（四）贷款定定价方法（一）贷款定定价原则1、利润最大大化原则2、扩大市场场份额原则与利润最大化化原则的矛盾盾与统一的表表现3、保证贷款款安全的原则则贷款风险越大大，定价越高高4、维护银行行形象的原则则不能在贷款价价格上，通过过竞相压价的的恶性竞争来来争取客户（二）贷款价价格的构成（（1）1、贷款利率率影响贷款利率率的主要因素素：（1）贷出资资金的成本可用资金成本本=银行行资金成本总总额/可可用资金总额额（2）发放贷贷款的费用：：信贷人员的的工资、管理理人员的酬金金、有关设备备的费用、通通讯、交通费费用等（3）信贷风风险成本：银银行补偿贷款款信用风险而而收取的报酬酬（二）贷款价价格的构成（（2）（4）银行应应取得的目标标利润——股股东正常收益益率贷款利率对银银行经营的意意义在于：一是取得盈利利，贷款利息息收入在银行行收入中占60%左右二是选择客户户，贷款利率率的调节作用用主要表现为为以优惠的利利率吸引实力力雄厚、信用用好有大企业业，以较高的的利率限制信信用差的企业业（二）贷款价价格的构成（（3）2、承诺费承诺费是银行行对已履行借借款手续，作作出贷款正式式承诺的客户户收取的费用用承诺费一般为为未使用贷款款额的1%—5%（二）贷款价价格的构成（（4）3、补偿余额额——贷款回回存银行要求借款款人按贷款金金额的一定比比例在银行保保留一定数量量的活期存款款和低利率的的定期存款对已承诺而未未使用的信贷贷限额一般按按5%——10%计计算对实际已支用用的贷款则以以10%——20%计算，平平均为15%（二）贷款价价格的构成（（5）补偿余额额提高了了实际的的贷款价价格：例，某企企业需要要8万万元流流动资金金，若银银行要求求的补偿偿余额为为20%，则则借款者者必须向向银行借借10万元元如果贷款款利率为为16%，，则借款款人支付付的利息息为1.6万万元（（10万元元的贷款款利息）），与实实际使用用额相比比，实际际利率为为20%（二）贷贷款价格格的构成成（6））4、隐含含价格指贷款定定价中的的非货币币性内容容，通过过贷款条条件的限限制来影影响借款款人的成成本，改改变银行行贷款风风险这些限制制条件并并不能给给银行带带来收益益，但可可以防止止借款人人因经营营状况的的重大变变化，给给银行造造成的损损失如，对抵抵押品的的特定要要求等（三）影影响贷款款价格的的主要因因素1、资金金成本与与贷款费费用2、贷款款风险程程度3、借款款人的信信用及与与银行的的关系4、银行行贷款的的目标收收益率5、贷款款供求状状况（四）贷贷款定价价方法（（1）1、目标标收益率率定价法法目标收益益是指银银行资本本从每笔笔贷款中中应获得得的最低低收益，，它以产产权资本本的目标标收益为为根据确确定贷款款价格由于产权权资本中中优先股股的收益益率是事事先确定定的，所所以产权权资本的的目标收收益率就就是指普普通股股股东的目目标收益益（四）贷贷款定价价方法（（2）特点：贷贷款利率率就是银银行经营营贷款业业务应当当获得的的目标利利润，该该目标收收益应足足以补偿偿银行各各项成本本开支和和资本净净值盈利利（四）贷贷款定价价方法（（3）（2）考考虑补偿偿余额条条件下的的贷款定定价一是计算算应贷款款总额如果客户户需要贷贷款50万万，若贷贷款补偿偿余额为为10%，客客户实际际应贷款款总额为为：x(1－－10%)=500000x=555555.55(元元)二是计算算银行所所获得的的目标收收益因补偿余余额是贷贷款价格格的一部部分，实实际贷款款利率应应低一些些（四）贷贷款定价价方法（（4）（3）考考虑贷款款承诺费费条件下下的贷款款定价说明：银行在计计算承诺诺费时，，是按贷贷款本金金加这笔笔贷款的的成本为为基数计计算的由于承诺诺费的收收取实际际上提高高了贷款款价格，，利率水水平应适适当降低低（四）贷贷款定价价方法（（5）2.交交叉利率率定价法法（基准准利率定定价法））这种定价价方法给给贷款人人自主选选择有利利的利率率和期限限的权利利，实际际上是一一种可变变利率和和可不断断转期的的贷款方方式具体做法法是：（四）贷贷款定价价方法（（6）（1）确确定一笔笔贷款的的期限，，如1年、、3年年期等等，客户户可一次次签订贷贷款期限限（2）客客户可根根据银行行提供的的含利率率及对应应期限、、银行行加息率率的表，，多次次选择对对自己有有利的期期限和利利率（P128，，表5—1）（3）这这种定价价方法每每次到期期时，不不必重新新签订合合同，，可不断断转期，，银行根根据客户户选择的的期限，，提提供相应应的利率率加息表表供其选选择（四）贷贷款定价价方法（（7）3、成成本加成成定价法法定义、、特点点：P1294、、优惠惠加数数和优优惠乘乘数定定价法法优惠利利率是是商业业银行行向实实力雄雄厚，，信信誉较较高的的大客客户发发放贷贷款时时所使使用的的利率率优惠利利率通通常是是银行行向其其他客客户发发放贷贷款时时的定定价基基础（四））贷款款定价价方法法（8）优惠利利率的的三个个发展展阶段段：（1））1930年年代，，优优惠利利率成成为利利率下下限（2））1970年年代，，优优惠利利率与与商业业票据据利率率挂钩钩（3））1980年年代代以以来来，，大大银银行行开开始始恢恢复复自自行行制制定定优优惠惠利利率率的的策策略略一是是高高于于同同期期的的商商业业票票据据利利率率二是是大大银银行行的的优优惠惠利利率率彼彼此此接接近近三是是随随市市场场利利率率走走势势调调整整四.重重要要贷贷款款类类别别的的管管理理(一一)工工商商企企业业贷贷款款的的管管理理(二二)房房地地产产抵抵押押贷贷款款的的管管理理(三三)消消费费信信贷贷的的管管理理(四四)抵抵押押贷贷款款的的管管理理(五五)票票据据贴贴现现管管理理（一一））工工商商企企业业贷贷款款管管理理（（1））1、、确确定定合合适适的的工工商商企企业业贷贷款款规规模模与与贷贷款款期期限限确定定工工商商企企业业贷贷款款在在总总贷贷款款中中的的比比重重，，目目前前为为30%左左右右银行行在在确确定定工工商商企企业业贷贷款款规规模模时时，，要要和和所所有有者者与与经经营营者者的的收收益益/风风险险权权衡衡相相联联系系工商企业贷款款期限一般在在5年以以内商业银行贷款款的加权平均均期限应尽可可能接近其负负债的加权平平均期限，这这样有利于安安全（一）工商商企业贷款管管理（2））2、加强贷前前审查和贷后后监督管理贷款审查：一是调查评估估借款人的信信用状况二是分析借款款人的财务状状况贷后监督管理理：一是建立贷款款的日常管理理和催收制度度二是建立违约约风险管理制制度（一）工商商企业贷款管管理（3））3、制定贷款款竞争策略包括：银行主要服务务对象的定位位贷款定价的选选择优惠条件的制制定市场营销策略略优质服务的创创造等（一）工商商企业贷款管管理（4））4、工商贷款款的新动向和和新问题（1）银行的的责任问题在因银行拒绝绝贷款申请，，尤其是贷款款展期申请和和处理抵押品品时产生的法法律纠纷中，，银行应付什什么责任（一）工商商企业贷款管管理（5））（2）贷款风风险的增大一是银行大规规模介入“杠杠杆赎买”活活动，即包括括银行经理人人员在内的投投资者，通过过大规模举债债获取资金来来收购企业股股权，使企业业财务结构中中杠杆比率增增大，银行作作为债权人承承担大部分的的企业经营风风险二是银行介入入“可转换贷贷款”，这是是一种长期无无担保贷款，，如果企业效效益好，银行行有权将贷款款转换为股权权，分享企业业的资本增值值企业以给银行行这种转换的的选择权，换换取较低的贷贷款利率(一)工工商企业贷贷款管理（（6）（3）贷款出出售：将贷款款“打包”证证券化后，出出售给别的投投资者好处：改善了了长期贷款的的流动性，使使风险进一步步分散化和重重新配置问题：商业银银行可能因此此而不再重视视信用分析工工作，普遍提提高贷款风险险（二）房地产产抵押贷款的的管理（1））1、房地产抵抵押贷款及其其的特点房地产抵押贷贷款是以所购购置的房地产产本身作为抵抵押担保的贷贷款房地产抵押贷贷款的特点：：贷款规模大贷款周期长贷款的抵押性性（二）房地产产抵押贷款的的管理（2））2、房地产抵抵押贷款的信信用分析（1）风险评评估的主要指指标贷款与财产价价值比：该比比率越大，借借款人自己所所实际拥有的的财产净值就就越小，银行行贷款的风险险越大财产净净值=负负债债总额额－－财财产总总额借款人人未来来收入入：收收入是是否稳稳定，，能否否履约约开支收入入比：反反映借款款人的实实际经济济负担，，要注意意把借款款人需要要支付的的保险费费和财产产税全部部计入开开支（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（3））（2）外外部经济济环境的的影响经济形势势、就业业状况、、房地产产价格等等情况的的变化（3）可可调整利利率和信信用风险险可调整利利率贷款款，银行行将利率率变动的的风险转转移给了了借款人人，结果果是降低低还是提提高了借借款人的的违约风风险（4）贷贷款保险险为了降低低违约风风险，银银行要求求借款人人购买贷贷款保险险，使银银行处于于保险受受益人的的地位（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（4））3、可调调整的房房地产抵抵押贷款款的种类类与管理理（1）可可调整房房地产抵抵押贷款款的三种种类型第一、利利率可调调整抵押押贷款：：通常根根据某一一利率基基础调整整贷款利利率缺点是贷贷款者在在利率上上升时，，会发生生无力偿偿还的情情况，银银行将无无法偿还还的利息息计入贷贷款本金金，会延延长贷款款的期限限（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（5））第二、利利息偿还还可调整整的抵押押贷款在贷款的的最初几几年，贷贷款的利利息率低低于市场场利率，，借款人人的利息息负担较较轻，但但在贷款款的最后后阶段，，贷款利利率增加加并超过过市场利利率贷款最初初时执行行利率与与市场利利率的差差距将加加入贷款款本金，，使最初初几年的的贷款本本金不断断增加被称为““负的分分期付款款”适应人群群：年轻轻人（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（6））第三、利利息可再再商议的的抵押贷贷款银行与贷贷款人每每隔3至5年年，可商商议贷款款是否展展期若贷款展展期，利利率将重重新确定定问题：贷贷款展期期后每月月偿还的的利息会会大幅度度增加，，借款人人的利率率风险较较高（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（7））（2）美美国金融融当局对对此类贷贷款的管管理利率指数数的规定定（主要要有3种））：长期房地地产抵押押贷款综综合指数数短期国库库券利率率长期国库库券利率率利率和支支付方式式的调整整：必须须6个个月以以上才能能调整一一次利率率，每次次调整利利率和总总的利率率调整幅幅度均有有上限规规定（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（8））对贷款展展期和利利率“负负摊销””现象的的管理：：当利率上上升时，，为了避避免支付付额变得得过大，，可以使使贷款展展期“负摊销销”指未未清偿的的贷款本本金余额额因不断断流入所所欠利息息会变得得越来越越大，从从而加大大违约风风险银行应限限制“负负摊销””，必要要时须增增大每月月的支付付额（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（9））4、不可可调整利利率的新新型房地地产抵押押贷款（1）支支付额递递增的房房地产抵抵押贷款款这种抵押押贷款方方式开始始时每月月支付额额比较低低，甚至至不能抵抵补利息息，贷款款本金处处于“负负摊销””的状况况过若干年年后，调调整提高高每月的的支付额额（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（10）（2）反反向年金金的房地地产抵押押贷款：：银行向向年老房房地产主主支付一一定数额额的年金金，使房房地产主主去世后后的房地地产处置置权归银银行所有有这种抵押押贷款的的目的不不是为购购买房子子，而是是为了获获取生活活基金具体做法法：房地产主主去世后后，房子子归银行行所有在一定的的年限后后，年金金的支付付停止，，房地产产归银行行所有到时由房房地产主主出售房房地产来来偿还银银行给予予的年金金贷款（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（11）（3）快快速偿还还的房地地产抵押押贷款：：1980年年代出现现的借款款人倾向向于较快快地清偿偿贷款，，由此开开发的新新型贷款款产品。。贷款的的偿还年年限大为为缩短，，每月支支付额提提高很多多（4）权权益增长长型房地地产抵押押贷款：：不固定定每月的的支付额额，而可可以按预预先确定定的时间间表逐渐渐增加每每月的支支付额而而缩短整整个贷款款期限特点：不不会出现现“负摊摊销”（二）房房地产抵抵押贷款款的管理理（12）（5）根据物物价水平调整整的房地产抵抵押贷款：在在每次调整时时，把未清偿偿的贷款本金金余额和每月月计划的偿还还额都按通货货膨胀率放大大例：第一年的的通货膨胀率率是6%，，年末未清清偿余额是＄＄90000元，而原原来每月的支支付额是＄450元，则则第13个个月的期初未未清偿余额调调整为＄90000×（1+6%）=95400每月的支付额额也调整为＄450××（1+6%）=477（三）消费信信贷管理（1）消费信贷是指指那些发放给给个人，用来来购买耐用消消费品或支付付其他个人消消费的贷款因个人借款者者的违约风险险比工商企业业大，所以消消费贷款的利利率一般比工工商企业贷款款利率高在商业银行贷贷款中的比重重：20%-25%左右右美国消费者信信贷中，商业业银行占比45%；金融融公司占比为为25%通用汽车承兑兑汇票公司提提供的消费信信贷总余额为为400多亿亿美元（三）消费信信贷管理（2）1、消费信贷贷的种类（1）分期偿偿还贷款几种计算收益益率的方法：：利上加利贷款款，汽车贷款多多采用此种方方式。一般需需要一个分期期付款的本息息摊派表特点：尽管每每个月摊派偿偿还的本息加加起来是相同同的，但其中中所含有的利利息支付和本本金偿还的比比例是逐月变变化的（三）消费信信贷管理（3）因为：当月支付利息息=月初初未偿还本金金余额×月月利率当月偿还本金金=分期期付款额－－当月支付付利息期末的未偿还还本金余额=期初余余额－该月所所偿还的本金金余额（三）消费信信贷管理（4）78数字和和法则，如果贷款在在开始1年年以后，借借款人决定提提前偿还所有有的本息，通通常用该法则则计算还需偿偿还的本金特点：这样样计算的本本金额偏高高，带有对对提前还清清贷款课以以罚金的涵涵义78=1+2+3+······+12（（一一年年有有12个个月月））4年年为为48个个月月，，1+2+······48=1176若贷贷款款期期限限为为4年年，，第第一一个个月月支支付付的的利利息息额额为为48/1176，，第第二二个个月月支支付付的的利利息息额额为为47/1176······（三）消消费信贷贷管理（（5）具体计算算：已付款总总额=月月偿付本本息额××12贷款应付付利息总总额=贷贷款额××年利率率×年期期（4年年）已付利息息按78数数字和法法则，是是总利息息的（48+47+46+·····+37/1176=510/1176已付利利息=510/1176×贷贷款应应付的的总利利息已付本本金=已付付款项项－已已付利利息还需偿偿还的的本金金=贷贷款额额－已已付本本金（三））消费费信贷贷管理理（6）浮动利利率的的分期期付款款一是调调整每每个月月的付付款额额，预预定在在贷款款发生生第K个月后，因因为市场利利率的变动动需要将原原来的收益益率进行调调整，从而而调整每个个月的付款款额二是调整整贷款期期限，如如果保持持每个月月的付款款额不变变，则可可能调整整贷款期期限，利利率上升升时延长长，利率率下降时时缩短（三）消消费信贷贷管理（（7）如果对利利率上限限有法律律限制的的话，在在利率上上升到使使有效年年收益率率超过上上限时，，这两种种做法均均不可取取大部分银银行采取取调整期期限的办办法，可可以不打打乱借款款人的私私人财务务计划（三）消费信信贷管理（8）（2）信用卡卡贷款A、信用卡贷贷款业务的特特征（7个方方面）一是信用卡提提供的消费信信贷和以透支支额度提供的的工商贷款的的方式类似，，提供一个经经过信用分析析确定的额度度二是信贷的提提供采用流动动展期的办法法，展期一般般以月为单位位每月只需偿还还所欠余额中中的一小部分分，信贷展期期而不受惩罚罚，余额按信信用卡利率计计息三是信用卡利利率由提供信信用卡消费信信贷的银行等等金融机构确确定，并随市市场利率调整整四是使用信用用卡消费，一一般有20天的免息息宽限期，若若在此期限内内全部付清信信用卡借款余余额，则不收收利息（三）消费信信贷管理（9）（三）消费信信贷管理（10）五是信用卡可可直接支取现现金，作为信信用卡贷款，，贷款发生时时就计息六是提供信用用卡的金融机机构每月向持持卡人寄去财财务报告，列列明各项消费费信用支用情情况，通知本本月付款期限限和最低付款款额，未偿还还部分按复利利计息，并转转入下期余额额七是所有接受受信用卡付款款的机构，均均要向信用卡卡公司支付提提供信用卡结结算等服务管管理的手续费费（三）消费信信贷管理（11）B、信用卡的的主要收入来来源一是持卡人未未按时偿还贷贷款余额所支支付的利息1990年代代初，美国银银行的平均优优惠利率为7.5%－8.5%，，信用卡利率率为18%－－19%二是向持卡人人收取的年费费三是接受信用用卡付款的机机构按信用卡卡销售额所支支付的手续费费手续费为信用用卡交易额的的2%－5%（三）消费信信贷管理（12）C、信用卡业业务风险的原原因信用卡业务内内在的风险性性：信用卡消消费信贷中持持卡人只需偿偿还未偿还余余额中的一小小部分款项就就可获得展期期信贷的管理理方法，使发发卡机构难以以及时发现持持卡人的财务务问题竞争销售信用用卡过程中所所产生的风险险信用卡业务规规模太大，银银行难以掌握握用户的信用用状况及变化化（三）消费信信贷管理（13）D、风险转移移的措施出售信用卡应应收帐款，即即应收帐款证证券化实施施““有有担担保保信信用用卡卡””（（1990年年代代）），，即即对对信信用用状状况况差差的的申申请请人人要要求求以以部部分分银银行行存存款款作作为为保保证证金金，，这这部部分分存存款款照照常常计计息息，，但但不不准准提提取取（三三））消消费费信信贷贷管管理理（（14））2、、消消费费信信用用分分析析（1））消消费费信信用用分分析析的的内内容容（（4个个方方面面））一是是消消费费者者的的收收入入状状况况及及收收入入与与支支出出的的关关系系主要要考考察察：：职业业收收入入和和其其他他收收入入来来源源将其其收收入入与与其其必必须须的的支支出出进进行行比比较较判断是是否具具备举举借新新债的的条件件（三））消费费信贷贷管理理（15））二是职职业分分析：：具体体分析析职业业的性性质、、稳定定程度度、消消费者者对职职业的的态度度三是资资产：：重点点核实实消费费者提提供的的资产产数量量四是债债务：：重点点分析析消费费者所所欠债债务的的额度度、还还款期期限等等、还还款后后的剩剩余收收入是是否满满