会计自查报告

39/39会计自查报告会计自查报告在人们素养不断提高的今天，报告使用的频率越来越高，报告包含标题、正文、结尾等。我们应当如何写报告呢？以下是小编收集整理的会计自查报告，欢送阅读与收藏。会计自查报告1一、高度重视，精心组织，全面推进检查工作自文件下发后，学校领导高度重视这项工作，屡次组织召开专题会议，认真学习相关文件和规定，提出了学校对开展会计根底工作标准化工作的总体要求：认真贯彻实施会计法律法规，积极采取措施，通过强化会计根底工作管理和监督检查，着力推进学校会计根底工作上新水平。为切实加强对会计根底工作标准专项检查的领导，学校成立了“新镇中心小学会计工作根底标准化管理活开工作领导小组〞。领导小组由校长为组长，由副校长任副组长，财务等部门负责人为成员，由财务人员具体组织实施。为使得工作取得实效，学校研究制订切实可行的检查工作实施方案，明确了工作任务和目标。及时了解会计根底工作的自查和整改情况，及时进行总结，同时组织全体会计人员认真学习《会计法》、《会计根底工作标准》、《会计根底工作标准化管理方法》、《会计档案管理方法》等有关法律法规，使全体教职工进一步增强了对会计根底工作标准化的了解。共同促进学校的会计根底标准化建设工作。二、周密安排，扎实有效地开展自查、整改工作对照文件要求，我校将自查内容进行细化分解，进一步明确分工和职责。按会计根底工作标准要求，对会计凭证、会计账簿、会计报表等方面进行了全面的自查：1、能依法建账，严格按照《会计法》和《会计根底工作标准》的要求开展会计工作；2、原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合会计制度要求；3、记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度要求，是经有关责任人签章，字迹清楚，装订整齐；4、总账、明细账、日记账的设置、启用、登记、结账、错误更正方法都符合会计制度的规定；5、没有账外设账行为；6、能做到账证、账账、账实相符；7、对外报送的财务决算报告数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时，单位领导、会计主管人员审阅并签章；8、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料根本能按照国家规定定期整理归档，妥善保管，调阅和销毁符合规定手续；9、会计人员持有会计证，会计工作交接手续符合制度规定的要求；从自查情况来看，学校会计根底工作能按照《会计法》和《会计根底工作标准化管理方法》等规定设置会计机构、会计岗位，进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。但在自查中也发现了一些问题。主要表达在以下几个方面：1、内部会计制度有待进一步健全和完善；2、固定资产管理和使用的监管力度不够。针对自查中发现的问题，学校采取各种有效措施，及时进行整改、纠正，明确相关责任并落实到人。在整改正程中，坚持标本兼治，注重增强内部约束机制，逐步提高会计根底工作标准化、制度化、科学化水平。学校将以此次检查活动为契机，进一步提高学校会计根底标准管理。重视提高财会人员的综合素质和适应新形势开展要求的应变能力。牢固树立起依法理财的根本理念，全面提升财会队伍素质，建立会计根底工作标准化管理的长效机制，共同推动我校财政会计事业持续开展。会计自查报告2根据《中华人民共和国注册会计师法》、《注册会计师注册方法》〔财政部第25号令〕以及《注册会计师任职资格检查方法》〔会协[20xx]9号〕等有关规定，现将本市开展20xx年度注册会计师任职资格检查〔以下简称“年检〞〕的有关规定通知如下，请遵照执行。一、年检对象凡20xx年12月31日前经批准注册的中国注册会计师，均应接受年检。二、年检内容1、注册会计师是否专职在会计师事务所〔以下简称“事务所〞〕工作；2、注册会计师20xx年度开展业务情况；3、注册会计师20xx年度有无受过刑事处分；有无在工作中因犯严重错误而受到行政处分及撤职以上的处分；4、注册会计师20xx年度参加继续教育培训情况；5、注册会计师20xx年度个人会费缴纳情况；6、应该进行年检的其他内容。三、年检条件〔一〕凡具有以下情形之一的注册会计师，年检不予通过：1、依法被撤销注册，或者撤消注册会计师证书的；2、未在会计师事务所专职执业的；3、自行停止执行注册会计师业务满一年的；4、完全丧失民事行为能力的；5、受刑事处分的；6、以欺骗、贿赂等不正当手段取得注册会计师证书的；7、其他不适合担任中国注册会计师的情形。〔二〕凡具有以下情形之一的注册会计师，暂缓通过年检：1、受到行政处分，尚未期满的；2、在20xx年业务质量检查中被查出有执业质量问题，尚在处理中的；3、20xx至20xx二年累计未完成80学时继续教育培训，或于20xx年上半年批准注册，当年未完成30学时继续教育培训，且无正当理由的；4、所在事务所不符合法定建所条件的；5、所在事务所未按规定足额缴纳团体会费的；6、未按规定足额缴纳个人会费的。四、事务所应报送的年检材料1、事务所开展年检工作情况的报告；2、《会计师事务所根本情况表》；3、《股东(合伙人)根本情况表》；4、《注册会计师任职资格检查根本情况表》；5、《注册会计师任职资格检查根本情况汇总表》；6、《注册会计师未参加本所任职资格检查人员汇总表》；7、《20xx－20xx年度培训周期注册会计师接受后续教育培训情况统计表》；8、《已离所股东未办理工商变更登记手续人员名单汇总表》；9、20xx年1月由工商行政管理局打印的本所全体股东名册；10、每个注册会计师在20xx年度出具的业务报告二份〔复印件，不含工作底稿〕；11、20xx年末《上海市个人缴纳社会保险费核定表〔实时〕》〔退休人员提供有效的聘用合同复印件，未到达法定退休年龄的退休人员，需另附退休证明复印件；外省市人员来沪办理临时居住证的，提供交纳综合保险凭证；分所注册会计师的人事关系在总所的，可提供当地社保机构打印的在总所交纳养老金凭证〕。五、具有以下情形之一的注册会计师，在规定的时间内，直接向上海市注册会计师协会〔以下简称市注协〕提交《注册会计师任职资格检查根本情况表》及有关材料：〔一〕已从原事务所转出，拟参加其他事务所或正在申请设立事务所的〔请附原事务所退工单或终止用工证明〕；〔二〕正在办理事务所清算的责任人；〔三〕市注协认可的其他情形。六、年检步骤1、各事务所组织本所注册会计师认真学习本通知规定，20xx年1月1日至1月20日，注册会计师须向其所在的事务所提交《注册会计师任职资格检查根本情况表》，经董事会讨论审查后，由事务所主任会计师在该表上代表事务所签署意见；2、各事务所应当根据本通知的规定，对本领务所注册会计师的年检工作开展情况写出报告，填写《会计师事务所根本情况表》、《股东〔合伙人〕根本情况表》、《注册会计师任职资格检查根本情况汇总表》、《注册会计师未参加本所任职资格检查人员〔含已离所未办妥转所手续人员〕汇总表》、《20xx－20xx年度培训周期注册会计师接受后续教育培训情况统计表》、《已离所股东未办理工商变更登记手续人员名单汇总表》；3、各事务所应于20xx年1月31日前，将上述报告、表格及有关资料〔为便于材料归档，请使用A4纸张〕连同所有注册会计师执业证书一并报送市注协；4、市注协对事务所上报的年检材料进行审查，并根据需要到事务所组织实地抽查；5、市注协审查完毕，在《注册会计师任职资格检查根本情况表》中签署审查意见，在年检通过的注册会计师证书上加盖“年检专用章〞；6、市注协将对通过年检的注册会计师在本市主要报刊上及上海市注册会计师协会网站上进行公告，同时以文件形式发送到各事务所。七、工作要求1、注册会计师和事务所应当对所填报内容的真实性负责。对于检查中发现的弄虚作假情况，市注协根据相关规定，视情节给予行业内通报批评或注销注册、撤销注册等处理。2、注册会计师因病不能填写《注册会计师任职资格检查根本情况表》的，可委托本领务所内的其他注册会计师代为填写，并出具相关病历或其他证实患病的材料。在注册会计师签名栏，被委托人应签署本人姓名及注册会计师编号。3、截至当年6月30日，对于无故不参加检查、不履行会员义务的注册会计师，市注协将予以行业内通报批评；截至当年9月30日，对仍不参加检查、不履行会员义务的注册会计师，市注协将予以公开谴责。4、事务所不为本所注册会计师申报检查的，接到注册会计师的申诉后，市注协将要求事务所限期申报。超过规定期限，事务所仍未申报的，市注协将视情节给予行业内通报批评或公开谴责。5、未通过年检、暂缓通过年检及未按规定参加20xx年年检的注册会计师，自第一批通过年检名单公揭发布后，不得再从事注册会计师业务，应当暂停执业。暂缓通过年检的注册会计师须待通过年检的公揭发布后才能继续执业。6、市注协将对未通过年检的注册会计师撤销注册，收回其注册会计师证书和注册会计师专用章。7、事务所应参加年检注册会计师人数以20xx年年末数为准，20xx年1月1日起市注协暂停收取注册会计师转所材料一个月，对2月1日以后办理转所的注册会计师，市注协在发布年检公告时不再调整其所在事务所的名称。8、不参加年检的注册会计师的证书和注册会计师专用章应由事务所负责收回并上交市注协注册部；9、离所转非执业注册会计师如果是股东的，事务所应同时办妥股权转让手续。附件：1、《会计师事务所〔分所〕根本情况表》；略〕2、《股东(合伙人)根本情况表》；〔略〕3、《注册会计师任职资格检查根本情况表》；〔略〕4、《注册会计师任职资格检查根本情况汇总表》；〔略〕5、《注册会计师未参加本所任职资格检查人员汇总表》；〔略〕6、《20xx－20xx年度培训周期注册会计师接受后续教育培训情况统计表》；〔略〕7、《已离所股东未办理工商变更登记手续人员名单汇总表》。〔略〕会计自查报告3根据区财政局《关于开展全区会计根底工作标准化检查的通知》〔吉青财〔20xx〕138号〕要求，我局于20xx年5月9日至5月20日对本系统20xx年至20xx年会计根底工作标准的执行情况进行了认真自查。现报告如下：一、根本情况接到区财政局下发的《关于开展全区会计根底工作标准化检查的通知》后，我局高度重视这次检查工作，切实加强领导，根据检查要求成立了区粮食局会计根底标准检查工作领导小组，领导小组按照文件要求，对本系统开展检查，进一步明确会计根底工作标准的重要性，会计根底工作标准执行情况的好坏不仅影响到企业单位改善经营管理，防范经营风险的水平，而且关系到经济宏观调控和经济秩序的平稳运行。二、主要做法1、我局在自查中，注重制度建设，依法实施自查，按照文件要求，对各单位是否按照有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定开展日常会计工作进行自查，主要一是否依法设置总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿进行会计核算；二是否按照实际发生的经济业务事项进行会计核算，会计核算是否符合国家统一会计制度的规定；三是会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等是否符合国家统一的会计制度的规定；四是会计帐簿的启用、格式、登记、结帐、更正方法是否符合国家统一的会计制度的规定；五是帐证、帐帐、帐表、帐实是否相符；六是财务会计报告的编制和对外报送，是否符合国家统一的会计制度的规定；七是会计资料是否认期整理归档，妥善保管。会计档案的调阅、销毁是否符合规定手续；八是会计从业人员是否持有会计从业资格证书；九是否建立并有效执行内部会计控制制度和其他内部会计管理制度，会计工作交接是否符合国家统一的会计制度的规定，保证会计工作有序进行。2、我局在加强组织领导、队伍建设、强化自查力度等方面，采取了如下措施一是局领导高度重视，两手抓，一手抓“标准自查〞；一手抓“自查质量〞；二是加强自查能力建设。掌握相关法规政策，明确检查重点，交流查帐技术，提出检查要求。三、下步做法1、抓好《会计法》和《会计根底工作标准》的贯彻执行工作，要使《会计法》和《会计根底工作标准》在各单位得到较好地贯彻落实，在做法上我们要检查与宣传并举；处分与教育并举；标准与疏导并举。2、依法实行会计从业人员资格证书管理制度，确保每个从事会计工作人员都真正具备从业能力，到达从业资格标准，做到持证上岗，加强会计人员的职业道德建设和推进会计诚信建设，形成会计人员遵纪守法的自律机制，共同标准会计行为，促进会计信息质量稳步提高。会计自查报告4我局根据“湖北省会计管理要作量化考核测评表〞内容的要求，针对20xx年局财务工作情况，就目前会计管理中存在的问题认真回忆，进行自查自纠。并提出下一步如何实现让我局会计工作部门在同样的人力资源状况下会计工作量化最优，最终到达在会计层面到达量变到质变的飞跃。通过认真分析我局会计管理工作现实状况，总结如下:一、会计管理工作在会计管理工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整。根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互别离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，标准了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。三、会计监督与财政监督目前，我局机关财务科室3人，四、存在问题通过自查，我局在财务管理和财务工作过程中还存在一些缺乏，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全到达《会计法》所规定的高要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求通过自查学习把我局的会计工作做的更好，更完善。单位的开展，离不开管理，而单位的管理中会计工作是一项重要的内容，要想使单位的会计工作上台阶，就必须全面提高会计人员的综合素质。1、强化财务人员的法制观念；2、加强财务人员的理论知识；3、加强教育培训,提高会计人员的业务素质4、加强会计人员思想和职业道德教育；因此，全面提高会计人员的素质是当今企业开展的首要问题，才能保证会计职能的实现，有利于企业的全面开展。会计自查报告5根据《昆明市财政局昆明市农业局关于组织开展全市村级会计委托代理效劳工作检查的通知》〔昆财会〔20__〕1号〕通知要求，我县纪委、财政局、农林局分别于12月3日－16日及20__年3月5日-17日开展了两次自检自查工作，现将相关检查情况报告如下：一、根本情况我县辖6个乡镇、73个村委会、666个村民小组。截止6月30日，全县村组集体经济组织资金到达3125万元，有集体资金的村委会73个，占全部村委会的100％；有集体资金的村民小组有503个，占全部村民小组数的75.5％，没有集体资金的163个，占24.5％。今年，按照省、市文件精神，我县及时制定并下发了《县人民政府关于全面推行村级会计委托代理效劳工作实施意见》，各乡镇在原村组帐乡代管的根底上，结合各乡镇的实际情况，认真宣传贯彻省、市文件精神，扎实工作，村级会计委托代理效劳工作有序进行。目前，6个乡镇均成立了“村级会计委托代理效劳中心〞，73个村委会，已100％实现了村级会计委托代理，666个村民小组，有661个实行了委托代理效劳，但全部是手工记帐。代理资产总额8394万元，其中：货币资金5339万元。二、自检自查情况〔一〕推行村级会计委托代理效劳工作组织机构落实情况。县委、县政府非常重视此项工作，根据《昆明市人民政府办公厅关于贯彻云南省全面推进村级会计委托代理效劳工作的实施意见》〔昆政办〔〕24号〕文件精神，并结合我县实际，县人民政府研究下发了《县人民政府关于印发县关于全面推行村级会计委托代理效劳工作的实施意见的通知》〔富政通〔〕35号〕，在全县开展了村级会计委托代理效劳工作。县政府成立了县村级会计委托代理效劳工作领导小组，由分管农业的副县长任组长，县农林局、财政局主要领导任副组长，成员由县民政局、国土管理局、广电局、审计局、社保局等部门分管领导组成，领导小组设办公室在农林局，由农林局局长任办公室主任，业务由农经管理站具体负责指导。把推行村级会计委托代理效劳工作列入重要议事日程，切实加强组织领导，落实责任，强化措施，建立健全农村财务管理长效机制，切实保障农民的合法权益。(二)乡镇成立村级会计委托代理效劳机构及工作的开展情况。一是各乡镇都成立了相应的领导小组及办公室，成立了“村级会计委托代理效劳中心〞。在乡镇农经管理站加挂“村级会计委托代理效劳中心〞牌子，启用了新印章。同时，抽调各乡镇相关部门有业务根底的工作人员来担任村级会计委托代理效劳工作。二是县及各乡镇都力所能及的安排了一定的工作经费〔其中县级安排了培训经费1万元，每个乡镇安排了3000-5000元〕，确保了此项工作的顺利开展。三是积极宣传，召开了发动大会，认真开展培训。县、乡两级采取多种途径开展了业务培训，到目前为止已对各层次的业务人培训了11期534人次。其中：县级集中培训了4期，309人次。于7月29日和9月3—5日县农林局、财政局两部门联合对全县7个乡镇的村级会计委托代理效劳中心人员和73个村委会的财务报员，共计101人，进行了四天的村级会计委托代理业务知识培训。培训会上，采取分科分段培训的方式，主要讲解了《会计根底》、《财经法规与会计职业道德》、《村集体经济组织会计制度》及相关的法律法规等业务知识进行了培训，并印制了各相关业务知识资料180册。针对村级会计委托代理工作的实际，重点讲解了村集体经济组织会计核算工作实际操作中用到的业务知识。在培训会上，各中心主任还相互交流了当前村级会计委托代理效劳工作开展的情况、存在的问题和下步工作打算。县财政、农业部门领导分别对当前需要统一明确的问题进行了统一安排部署，对下步工作的开展提出了具体要求。各乡镇已分别对所辖村委会的领导及报帐员进行相关政策、法律法规及村级会计委托代理效劳工作的紧迫性、重要性进行讲解宣传。共培训了7期，234人。通过狠抓业务培训，使各乡镇村级会计委托代理效劳中心人员、村委会干部及村民理财小组人员明确了实施村级会计委托代理效劳的重要意义，掌握了村集体经济组织会计核算的方法、步骤和操作规程，学习了会计根底知识、财经法规和会计职业道德等知识，提高了业务素质，明确了各自的工作职责，进一步增强了责任心，对更好地效劳基层农民群众、搞好村级会计核算和村务公开、提高财务工作质量，促进我县村级会计委托代理效劳工作的顺利开展奠定了坚实的根底，培训工作取得了明显的效果。〔三〕乡镇村级会计委托代理效劳工作机构和制度建设情况为确保级级会计委托代理工作实现标准化、制度化，县财政局、农业局共同研究制定了《村级会计工作纪律》、《农村财务处理流程》、《村级会计委托代理效劳机构工作职责》等制度，并由县级统一制作发给各乡镇代理中心张贴上墙，要求严格按照制度实施代理效劳。各乡镇集合实际建立和完善了各项财务制度,如：财务公开制度、民主理财制度、借款管理、资金管理制度、档案管理制度等。全县73个村委会、666个村民小组都签订了委托代理协议，其中：73个村委会和661个村民小组进行了清理移交，实现会计委托代理，完成了我县的村级会计委托代理效劳工作。现在各乡镇村级会计委托代理效劳中心运转根本正常，逐步走上了制度化和标准化的轨道。〔四〕开展村级会计委托代理效劳工作的实际效果几年来我县在村组帐乡代管的根底上实行了“村级会计委托代理效劳工作〞，村财务机构数从代理前的73个，减少到6个；财务人员从738个，减少到26个；代管资金总额从2865万元，增加到5339万元，增加2474万元，增长了86％；农村财务问题信访、上访件数从3件降为0件。通过村情简报，及时将村组的财务向群众进行公开，密切了干群关系。对实行会计委托代理有90%的干部群众对反映较好，还有10%的群众持有疑心态度，坐以观望。所以我们在今后的工作中要建立健全并严格执行相关制度，做到100%群众满意、放心。〔五〕开展村级会计委托代理效劳工作中存在的问题和缺乏。1、制度建设和执行方面存在一定的缺乏。主要表现在民主理财流于形式，理财小组作用没有正常发挥；《昆明市农村集体资产管理方法》贯彻执行还有差距，对资源、资产的管理还没有深入等方面。2、因我县经济开展滞后，税源匮乏，财政十分困难，工作经费实在无力安排，开展村级会计委托代理效劳工作无经费保证。“村级会计代理效劳中心〞的运转经费没有保证。3、目前，所有乡镇都是手工记帐，工作量大，根本上一个工作人员要做十多套帐，并且操作不标准，效率低。要改变这种状况，必须实行会计电算化。但是，面临的困难是：没有资金购置电算化设施和财务软件。4、乡〔镇〕村级会计委托代理效劳中心人员少，多数是身兼数职，任务重。少那么2个人代理10个村委会及所辖村民小组，账套达70个，多那么8个人代理29个村委会及所辖村民小组的帐，帐套到达200多个。5、乡镇会计委托代理中心工作人员及村委会报账员业务素质参差不齐，变动频繁，专职的少，兼职的多，不利于村级会计委托代理工作的长期开展。6、局部乡〔镇〕领导重视程度不够，全县各乡镇进度不齐，管理标准方面存在一定的差距。〔六〕对村级会计委托代理效劳下一步工作的意见1、建议省、市考虑“村级会计委托代理中心〞工作机构、人员编制等问题，真正从政策上稳定队伍，同时乡镇政府应当配齐、配强工作人员，并保持相对稳定。2、建立健全农村财务管理及村级会计委托代理机构的相关制度，加大检查执行力度。3、克服困难，加大工作力度，按时、按质完成全县的村级会计委托代理效劳工作的后续的管理效劳工作。4、抓各类人员的培训，提高中心工作人员和村组报帐员的素质，通过对中心工作人员、村组报帐员培训学习，使其进一步掌握《村集体经济会计制度》，学会根本的会计根底知识，以适应村级会计管理工作的需要。建议省、市每年安排专门的业务培训费，不断加强业务培训，特别是对我县这样一个连保人员工资都困难的贫困县，如果没有省、市的支持，面对庞大的队伍，培训工作根本无法开展。5、积极创造条件，争取各方面的支持，特别是上级财政部门和农业部门的关心支持，帮助配置电算化设备和财务软件，实行会计电算化。只有实行电算化，才能提高工作效率。才能实现制度化、标准化管理，也才能使村级会计委托代理工作长期、有效、健康的可持续开展。会计自查报告6为认真做好会计根底工作，建立标准的会计秩序，不断提高会计工作水平，我集团在接到贵局通知后，马上组织下属各公司对会计根底工作进行了全面的自查和检查，并按工作标准标准客观地进行了考评打分，对自查、检查中发现的问题和缺乏之处，制定纠改措施，落实责任，限期改正。现将我集团会计根底工作自查情况报告如下：一、会计机构和会计人员配备方面我集团下属各公司遵守国家法律法规，依法经营，科学合理的设置会计机构，配备了各岗位会计人员。会计工作从上到下实施了统一管理，指导、监督和检查，会计人员变动、交接严格执行监交制度，资料完整、齐备。二、会计核算方面会计出纳人员严格按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，标准处理日常业务。按照标准取得原始或自制原始凭证，会计账簿记录标准，会计凭证、会计科目使用正确，装订整齐合规，档案管理标准。年终决算前，对全年的过渡性账户和固定资产进行清理，内外账务进行核对，年终经营状况反映真实。三、会计监督方面根据各项财经法律法规等，严格审查各项原始凭证，全部财务收支纳入公司统一核算，对各项资产进行监督，接受各级机关的监督检查。四、内部管理制度按照按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定，建立了集团会计管理体系，各公司会计管理体系。建立会计人员岗位责任制度等，建立了有效的内控管理和考核制度，层层落实责任，加强内部管理。五、存在的问题和缺乏一是各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善，会计有关登记簿建立不够全面。二是内部管理制度不强，管理制度落实不够深入。三是会计工作缺乏创新，按部就班工作，缺乏积极主动性。针对以上问题我集团将及时纠正，抓好制度建设和会计出纳人员素质建设，抓好各级管理制度的落实，力争将我集团的会计根底工作迈上一个新的台阶。会计自查报告7XX公司财务交互检查报告为长效保证财务工作质量，加强财务监督检查，夯实会计根底工作，促进企业标准运作，根据《关于印发XX股份会计根底工作标准的通知》〔XX[20xx]30号〕文件精神，以及公司财务交叉检查工作安排，XX公司于20xx年6月21日对XX公司〔以下简称：XY〕进行了会计根底工作标准财务检查。现将检查情况报告如下：一、组织实施情况根据文件精神，20xx年6月，我公司成立了财务交互检查小组，具体人员如下：组长：张红省公司财务主管：余青成员：高红、张英此次财务交互检查，主要对20xx年和20xx年1-5月份财务工作进行互查，通过检查相关文件以及文件的执行情况，翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。二、本次财务交互检查的具体情况〔一〕会计机构1、XY公司独立设置了财务部门,,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名；制订了《财务部岗位分工表》。2、财务人员调动，有工作交接表，签字齐全。3、办公场所配备符合根底标准要求。〔二〕、公司各项内部管理制度的建设和执行情况：1、全面预算管理内局部解执行情况：XY根据省公司下达的20xx年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解，年度预算落实到各部门。2、财务管理制度：经与本公司财务沟通，XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行，内部未制订相应的财务管理制度。〔三〕会计根底工作方面：通过对凭证的检查，主要发现以下问题：1、会计原始凭证不齐全，如20xx年6月转账45#中，陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。整改建议：根据省公司风险管理部要求，超5万元工程支出需要进行内部审计前方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计前方可列帐。2、外来原始凭证在编制完记账凭证后，未加盖证明已报销的印章。整改建议：外来原始凭证在编制完记账凭证后，会计人员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章，防止造成附件重复入账等问题。3、20xx年6月转账54#的原始凭证中，由“双生通鼎货运部〞出具的金额为84870.00的发票中加盖的是财务专用章，未加盖发票专用章。整改建议：《根据中华人民发票管理方法》规定，自20xx年2月1日起，除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外，合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司发文号为XX陕20xx年16号文〕由“XX物流分公司〞更名为“XX效劳中捷科贸分公司〞，而20xx年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司名。整改建议：对外取得的发票，必须字迹清晰，其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期，20xx年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。整改建议：银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期，银行对账单应附原件。〔四〕本钱费用方面1、20xx年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台头为“陕西XX贸易〞应列支在存续账目，不应该列支X分公司。整改建议：费用的列支应该尽量做到准确无误，保证账实相符。〔五〕存货管理严格执行存货管理制度，按规定计价，收发、请领手续齐全，财务部门定期与业务部门对账，对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。〔六〕资金管理方法执行总公司资金管理方法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算，按期与银行对账相符，无悬账和不符情况，财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。〔七〕收入管理方面收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算，无不合理提前和滞后入账现象，无截留、挪用和私设小金库的现象。〔八〕往来帐款管理与核算内部交易内部往来核对一致并充分抵销，关联交易核对一致。〔九〕固定资产管理严格按照固定资产管理方法进行管理，按规定进行会计核算，新增固定资产正确计价，入账及时。后期折旧处理严谨合理，定期进行固定资产实物盘点，对于盘点结果按规定进行及时处理。〔十〕税务管理1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按0.5‰计提，而仓储效劳费印花税率为1‰。整改建议：应按不同的税目正确计提税金。〔十一〕档案管理1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。整改建议：按照企业档案管理制度规定，企业档案管理部门应该定期接收会计档案，对封装整理完毕的会计档案进行统一编号，归档管理，保证会计档案的平安、保密。三、总结通过此次财务交互检查工作，可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改，提高了财务工作质量，降低了外部审计的风险。在此次财务交互检查工作过程中，我公司也对发现的问题进行了总结，防止在日后工作中出现类似错误，同时，也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。会计自查报告8为落实好文件精神，做好保密工作，局主要领导高度重视，做好我局保密工作的自查工作，增强监督检查力度，现将情况汇报如下：一、保密宣传教育情况我局开展多种形式的保密宣传教育工作，不定期组织干职学习《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中华人民共和国保守国家秘密法实施方法》、《计算机信息系统保密管理暂行规定》等相关法律法规与保密宣传资料，进一步意识到新形势下保密工作的重要性。二、保密制度建设情况为把保密工作标准化管理，确保计算机及其网络的平安保密，我局建立了计算机及其网络保密管理制度、上网信息保密审查审批制度、计算机单机保密管理制度、建立健全了计算机平安管理制度等一系列规章制度，进一步保障了保密工作的顺利开展。三、保密要害部门及涉密人员的管理情况我局保密工作要害部门部位共3处，选用专门负责人，并与保密领导小组签订责任状，要求定期上报工作状态，不定期进行学习培训，通过学习培训，工作人员的专业知识、工作效率、综合素质都得到了很大提高。四、涉密载体与计算机及其网络保密管理情况载有涉密内容的载体包括软盘、U盘、光盘、移动硬盘必须按照系统制造厂所确定的操作规程安装，所有入库的盘带目录清单必须具有统一格式，如文件所有者，卷系列、号、文件名及其描述，作业或工程编号，建立目期及保存期限，盘带出入库必须有核准手续并有完整记录。我局现有计算机7台，涉密计算机3台，坚决杜绝“一机两用〞，严防涉密计算机留下泄密隐患。对上网信息的保密管理坚持“谁上网谁负责〞的原那么，严格遵守国家的有关保密规章制度，凡对上网信息内容进行扩充〔更新〕或提供网上信息效劳为目的而采集的信息，必须征得领导同意方可上网发布，接到举报或检查发现上网有泄密情况时，应立即向领导汇报，及时采取补报措施，删除网上涉及国家秘密的信息，对违反此行为，泄露国家秘密的，依据《中华人民共和国保守国家秘密法》及其实施方法进行处理，情节严重构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任，并追究领导和直接责任人员的行政责任。会计自查报告9第一局部财务会计根底工作的自查情况根据中国证券监督管理委员会深圳监管局20xx年4月6日下发的深证局xx9号“关于在深圳辖区上市公司全面深入开展标准财务会计根底工作专项活动的通知〞〔以下简称“专项活动的通知〞〕文件要求，公司成立了由总经理领导的财务会计根底工作自查专案小组，并于20xx年4月16日制订了工作方案，根据方案的安排，从4月末开始公司及主要控股子公司财务会计部内部开展了自查自纠工作，公司审计委员会对该次自查自纠工作进行了全面监督检查。在自查过程中，公司严格按照“专项活动的通知〞中的`要求，并逐项对照深圳证监局《关于深圳辖区上市公司财务会计会计根底工作常见问题的通报》深圳局发45号文，检查公司是否存在相同或者相似的问题，对自查、检查中发现的问题和缺乏之处，及时纠正，需限时整改的，制定整改措施，落实责任，限期改正。现将公司财务会计根底工作自查情况报告如下：一、财务会计机构设置和会计人员管理方面：〔一〕公司财务会计机构设置财务总监会计经理出纳专员会计副理各子公司财务部出纳小组应收小组应付小组本钱小组总账税务小组公司认真执行《会计法》及相关法律法规的要求，结合自身业务开展的需求，合规合法设立了财务会计管理组织架构，科学合理配置会计岗位人员，建全了岗位监督机制，岗位设置符合相互制约的原那么。公司设立内部审计部门直接对董事会负责，内部审计部门人员独立，能充分发挥其监督职能，不存在财务会计负责人同时担任审计委员会委员或担任监事会成员的情况。财务会计关键岗位人员与控股股东及其亲属、总经理等关键管理人员及其亲属无关联关系。不存在控股股东及其关联方阻碍会计人员对管理层经营行为履行会计监督职能的情况。公司财务会计部门及财务会计核算均具有较高的独立性。〔二〕人员管理方面公司根据《会计法》等相关法律法规的规定，制定了公司《财务会计制度》和《财务会计相关负责人管理制度》，对会计人员的任职条件、岗位职责、权限、考核及日常管理等均做了明确规定。经自查，公司会计人员具备良好的专业素质，会计人员除自身学习外，财务部每年定期组织的培训均在4次以上。下属子公司会计主管人员由母公司直接委派，实行统一管理，所有会计从业人员均取得了会计从业资格证书，会计机构负责人任职条件符合会计法中会计机构负责人须具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上的相关规定，熟悉《企业会计准那么》及其相关规定，能独立编制合并财务会计报表和财务会计报表附注。公司财务会计负责人由专人担任，具备财务会计专业技能，作为公司高级管理人员列席董事会会议或参加经营班子会议，参与公司重大事项的审核并提出意见，能有效履行职责。公司财务负责人持续关注公司关联交易的公允性。公司的关联交易是公司正常经营活动所需，它有利于公司的长远开展，不会影响公司的独立性及损害投资者的利益。各项关联交易均已经通过董事会和股东大会批准，并在公司年报、季报中进行明确、主动、及时的信息披露，不存在违规关联交易。会计工作从上到下实施了统一管理、指导、监督和检查；会计资料数据真实、准确、完整；会计人员变动、交接严格执行监督制度，移交清册，资料完整、齐备。二、财务会计会计核算制度的制定和执行情况公司一直严格按照企业会计准那么等相关财务会计法律法规的要求，并结合公司自身情况，持续建立、健全公司财务会计会计核算制度，标准日常运作行为。在财务会计管理方面，公司先后制订了《年度预算编制及管理作业制度》、《应收账款作业方法及补充作业规定》、《应付账款作业方法》、《税务作业制度》、《固定资产管理制度》、《客户信用管理及应收账款对账作业规定》、《投资管理制度》、《对外担保管理方法》、《远期外汇交易内部控制制度》等一系列财务会计管理制度，形成了较为完善的财务会计核算制度体系，有力地保障了公司经营管理的正常化和决策的科学化；在会计核算方面，公司根据企业会计准那么及其相关规定并结合公司业务特点制定并及时修订了财务会计会计制度，对公司执行的会计政策和会计核算制度做了具体的规定，其中规定公司会计政策变更、重大会计过失更正和资产减值等重大事项应经董事会审议通过前方可生效实施，针对重大会计过失等事项公司还于20xx年3月9日召开董事会审议通过了《年报信息披露重大过失责任追究制度》，进一步标准了相关责任人的责任追究措施。经自查，公司的财务会计管理制度能根本得到有效的执行，不存在诸如资金支付、计提减值准备、会计政策及会计估计变更事项未按照制度要求履行相应审批程?的情况。三、财务会计信息系统使用和管理情况公司上市以来，财务会计信息完整、真实、准确，财务会计机构独立，财务会计机构及财务会计人员与大股东、实际控制人分设，不存在与大股东、实际控制人使用同一财务会计信息系统或者与大股东、实际控制人的系统联网以及大股东、实际控制人拥有查询或者修改公司财务会计信息的权限等情形。公司自成立以来一直采用金蝶财务会计软件作为财务会计信息系统，金蝶系统分为三大模块，总账模块、现金管理模块、固定资产模块，ERP模块那么采用汉康ERP系统。为提高财务会计核算效率，实现日常业务处理根本自动化，减少手工核算业务量，公司投资1600多万元，于20xx年引进目前世界上先进软件之一的SAPERP系统，该系统是一个统一整合的企业资源方案系统，将资金流、信息流和物流三流合一，该系统涵盖了SD〔销售与分销〕、MM(物料管理)、PP〔生产方案与控制〕、FI〔财务会计会计〕和CO〔本钱会计〕五大模块，在SAP系统环境下各类业务核算由各个职能部门在系统中进行，主要表现在以下几个方面：〔一〕材料核算业务；材料核算与物料控制管理系统整合，物料的收发将全部由物流部门在系统中操作而自动产生会计记账凭证，而无须会计人员进行材料的核算与本钱归集计算；〔二〕应收账款业务：应收账款与销售配送系统整合，工作重点将转移至对客户的管理、账龄分析、根据付款条件与信用策略由SAP系统自动进行催款管理，藉由SAP有效标准应收账款的管理；〔三〕应付账款业务：应付账款与物料采购系统整合，工作重点将转移至对供货商的管理、账龄分析、根据付款条件进行付款管理，藉由SAP系统有效标准应付账款的管理，合理盘活营运资金；〔四〕本钱核算业务：本钱控制管理与生产方案系统整合，本钱的核算与归集将采用标准本钱管理方法，在成品、半成品的生产过程中，藉由生产订单的本钱归集，实时反映本钱状况，做到事前方案，事中控制，事后分析；〔五〕财务会计信息查询与分析：SAP系统提供穿透式查询功能，由会计凭证可以直接追踪到最原始的业务交易数据，提供财务会计人员对业务监控一个有效的工具。通过该系统的实施，根本实现了财务会计数据信息产出自动化，使手工核算业务量大大减少，业务部门、仓管部门、采购部门、生产部门和财务会计部门之间相互监督、相互制约，各类数据自动衔接，从而保证了财务会计信息的准确，完整。目前SAP系统已在深圳信隆上线成功并投入使用，下属子公司太仓信隆也在加紧实施中。针对公司的财务会计信息系统，公司制订了《SAP系统运行标准》，对财务会计信息系统的权限管理与日常业务操作均做了详细规定，公司财务会计信息系统权限分配合理、标准，不存在权限授予超出其岗位职责，不相容的岗位权限未别离等情况，系统管-理-员岗位由公司资讯部门人员担任，独立于财务会计部门，负责用户岗位权限的设置与取消，对日常操作日志的监控和维护，对财务会计日常工作起到了有效的监督作用。公司不存在违反《会计法》、《会计电算化管理方法》等法规规定的情况。四、会计核算根底工作标准性方面公司严格按照《会计法》、《公司法》、《现金管理条例》等相关规定并结合自身情况制定了公司《会计核算制度》、《货币资金收支及账务处理规定》、《公司印鉴管理方法》、《凭证装订及管理方法》等具体的会计核算及管理制度，并以此进行公司的财务收支、经营核算与档案管理。〔一〕会计凭证的编制及管理方面。公司会计账凭证分现、银、转、记、付字五类管理，具体分工分别为：总账小组负责银字、转字凭证和少量记字凭证〔诸如费用的计提与摊销〕的编制和管理、应收小组负责记字凭证的编制和管理、应付小组负责付字凭证的编制和管理、出纳小组负责现字凭证的编制与管理，下属子公司根据经济业务规模大小，适当减少凭证分类。会计主管人员负责对凭证的编制进行审核并定期或不定期对凭证的装订和管理进行检查，经自查，公司原始凭证齐全、标准，记账凭证编制标准。〔二〕货币资金管理和控制方面。公司在《货币资金收支及账务处理规定》中制定了各项支出核决权限表，对公司分级审批程序和权限做了明确规定，财务人员除严格按照该制度的相关规定进行日常资金支付作业外，为加大控管力度，落实责任管理，公司还制定了《财务作业签核人员签名笔迹存档作业规定》，进一步明确了各分级审批权限的具体人员，保证了公司资金审批制度能得到有效执行。公司所有重大资金支出均有母公司统一管理，各下属子公司财务部门每天编制现金日报表传于公司财务负责人审核，不存在下属子公司的重大资金支出未提交母公司审批的情况。公司制定了《货币资金收支及账务处理规定》，分别对现金、票据、银行存款的使用及日常管理作了具体的规定，公司现金每日盘点并存入保险柜，并于3日内存入银行，票据的开立、移转及保管由专人负责管理并建立了票据使用登记表，公司目前的库存备用现金限额按照日常3-5天的零星开支量设定为22万，下属子公司根据业务规模大小设定的库存备用金限额分别为5000到xx万不等，严格执行了《现金管理条例》中对公司现金支付及库存现金限额的规定，出纳人员严格按照规定进行现金收支作业，并及时将现金收入、支付录入财务会计信息系统，编制现金日记账，不存在现金坐支或“白条抵库〞的情况，现金及票据管理标准，符合《现金管理条例》和公司制度的相关规定。公司章程中规定，公司除法定的会计账册外，不另立会计账册。公司的资产，不得以任何个人名义存储。公司严格执行了上述规定，不存在公司资金以个人名义开立账户存储的情况。总账每月将银行对账单信息录入财务会计信息系统后予以装订备查，同时编制银行存款余额调节表交由财务主管审核，不存在长期未达账项，大额未达账项均做了及时调整。公司现金或银行存款做到日清月结，会计记录完整、真实。由于公司未开通网上银行管理效劳，故不存在网上银行管理不标准的情况。〔三〕存货管理方面。公司存货流转均受到SAPERP系统的严格控制，出入库单均由系统自动连续生成编号，公司厂内流转均有内部移转单加以控制，从而保证了单据传递的完整性、及时性。公司每月月末结束根据SAP系统结存金额组织存货盘点，由总经理室主持并与财务会计部门一起实施监盘，盘点内容包括公司月末所有的库存存货，对于存放地点在公司以外的，如委托加工的存货，公司派专人到对方单位盘点，盘点表内容包括品种、规格、数量、盘点数量、盘点人签字、监盘人签字等，盘点资料由总经理室收集整理后交财务部留存备查。盘点如有差异会形成盘点差异原因汇总表，由各部门主管签字确认后交由财务部门汇总，财务会计部门针对需进行调整的盘点差异根据公司制度交由相关主管确认后，进行账务调整。〔四〕其他会计核算根底工作方面。财务会计部门能够切实的做好对账、记账工作。能及时与采购部门、销售部门和仓储部门等其他内部相关部门对账，及时与供给商和客户对账，形成对账记录并进行账务处理，期末不存在归属于本期但尚未入账的经济业务和事项。公司严格执行制定的《凭证装订及管理方法》和《公司印鉴管理方法》，会计档案装订、保管工作标准，财务印鉴由董事长指定专人管理，公司财务专用章与法人章实行了分开管理制度，订制印鉴需进行相应审批并进行备案，明确使用人及使用用途，责任到人，极大的降低了公司业务控管风险。审计调整事项均及时调整入账，不存在长期不入账，而导致账表不符的情况。〔五〕相关制度的建立和完善。公司根据《企业会计准那么》及其相关规定并结合自身情况，修订标准公司会计核算制度，其主要内容包括公司主要的会计政策、会计估计和常用会计科目的设置与使用等，对资产减值的测试与计提、合并财务会计报表等方面均作了具体的要求，公司及控股子公司日常经营核算严格按照该制度执行，不存在会计核算违反会计准那么要求的情况。公司历年定期报告均能做到真实、及时、准确、完整，公司历年年度财务会计报告均被会计师事务所出具标准无保存意见审计报告。第二局部财务会计根底工作自查发现的问题及整改方案一、对财会人员专业培训投入不够。公司每年均组织财务会计人员进行定期培训，但以往以财务会计部门内部培训为主，聘请外部专业人士或参加外部培训机构组织的培训次数或参加的财务会计人员人数较少，对财务会计人员的培训投入不够，财务会计人员的专业水平尚需持续加强。整改方案：公司在以后年度加大对财务会计人员专业培训的投入，由财务会计相关负责人每年拟订《财务会计会计人员年度培训方案》呈总经理批准后实施。除组织财会人员参加每年一次的会计人员后续教育外，另外重要岗位的财务会计人员，公司每年至少组织一次外部培训机构组织的培训且培训时间不少于12H，同时建议公司管理层加强财会人员鼓励机制，促进财会人员不断提升自身专业素质水平。责任人：总经理、财务总监、财务会计部、管理部整改时限：20xx年6月30日前，并长期坚持二、《公司财务会计相关负责人管理制度》已拟定，正待董事会审议通过。整改方案：公司总经理室已拟定了《深圳信隆实业股份财务会计相关负责人管理制度》草案，将提交公司最近一次召开的董事会审议并落实实施。责任人：董事会秘书、董事会、监事会整改时限：20xx年6月30日前三、会计核算之存货本钱及销售本钱计价的问题根本整改完成。公司存货本钱由于公司产品品种繁多，分类较细，原先采用汉康ERP系统核算本钱，由于软件自身的限制，无法准确核算出明细品种的实际本钱，故一直采用期末盘点到扎的方法核算发出产品的本钱，此情况业经中国证券监督管理委员会深圳证券监管局与20xx年12月16日下发的深证局发516号《限期整改通知》要求公司整改。整改措施：20xx年末公司与东软股份签订合作协议，引进了SAP系统，目前已逐步上线，随着SAP系统的逐步实施，发出产品的本钱计算将从现在的期末盘点倒扎更改为移动加权平均。整改执行情况：公司SAP系统涵盖了SD〔销售与分销〕、MM〔物料管理〕、PP〔生产方案与控制〕、FI〔财务会计会计〕和CO(本钱会计)五大模块，自20xx年xx月启动该工程以来，经过蓝图设计、系统配置、导入数据、运行测试等阶段，至20xx年1月各模块均已上线成功，正式进行整体运行调试，至20xx年年末公司已根本达成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模块已完成调试并投入使用，公司原材料发出已实现了移动加权平均，但由于CO模块集成了前4大模块，复杂程度以及要求各模块同步协调性较高，考虑谨慎性原那么，公司需针对20xx年的产出数据进行详细测试，以保证数据的正确性，降低信息披露风险，故预计将于20xx年完成该模块的最终调试，20xx年1月正式采用移动加权方法核算发出产品本钱。责任者：财务总监、财务部、资讯中心、内审部、生产本部、产技部四、对合并财务会计报表范围内各主体间的应收账款未计提坏账准备。整改方案：公司立即修订会计核算制度，规定公司在年度末应对所有的应收款项按照既定的坏账计提政策计提坏账准备，公司及子公司均需严格遵照执行。会计自查报告10为进一步贯彻落实《中华人民共和国会计法》和国务院《关于整顿和标准市场经济秩序的决定》精神，根据省财政厅《关于开展年会计信息质量检查工作的通知》(财监督〖〗号)文件精神，我局从年×月×日至×月×日对县防疫站、县信用联社和县路桥建筑公司等。一、具体检查中应注意的问题等进行了辅导培训。二、认真检查、不走过场每位参检人员都以高度的责任心，全身心的投入到本次检查中去，对被检查单位的会计凭证、会计帐簿、财务报表和其它会计资料的真实性、完整性进行了全面的检查，对查出的问题，能以事实为依据，以法律为准绳，严格按照《中华人民共和国会计法》、《国务院关于违反财政法规处分的暂行规定》，以及财政部《财政检查工作规那么》的有关要求实施检查和处理。三、检查中发现的主要问题：⒈未按规定填制、取得合法的原始凭证，违法使用白条子(收款凭证、付款凭证)现象依然存在，个别单位贪图省事，应该使用正式发票入帐的也用付款凭证等白条子入帐，从而诱发了偷漏税行为。⒉票据报销不标准。有些单位的票据报销没有经办人、用途或者单位负责人签字，也有个别的付款凭证没有领款人签收，取得的凭证无付款人名称等。⒊个别单位未按会计制度规定设置会计帐簿，主要是总帐不全，明细不明;帐表不符，报表中的收入总额与明细帐中的收入总额相差万元;经实际现金盘点，该单位白条子抵库万元;同时，年度会计报表未委托会计师事务所审计。会计自查报告11根据《**县财政局关于开展“会计管理年〞活动实施方案》要求，我所组织专班，对照《湖北省会计管理工作量化考核测评表》，对我所会计工作进行了全方位自查，通过逐条对照打分，将我所自测分评为99分。一、会计机构和会计人员情况〔20分〕我所严格按照《会计法》规定设置会计机构，配备会计人员，对亲属或相关人员实行回避制度，所有会计人员都持有会计证。严格按要求设置了会计岗位，明确了每个会计岗位工作职责，每个会计人员每年按规定完成继续教育。会计人员离职时，由会计主管人员监督办理交接手续。二、会计核算情况〔35分〕我所按照会计制度依法设账。认真审核原始凭证，对填写不完整，或填写错误的原始凭证不与受理。按会计制度要求填制记账凭证。账簿的设置、启用、登记、结账及更正错误的方法严格按会计制度执行。按国家统一的会计制度规定设置会计科目，并按制度规定的科目进行核算。不随意改变资产、负债、净资产及收入、支出确认标准和方法，不虚列、多列或少列资产、负债、净资产和收入、支出，无伪造、变造会计账簿和其他会计资料的现象。三、会计信息情况〔10分〕按规定格式编制会计报表，做到了会计报表合规合法。及时按要求上报会计报表。四、档案管理情况〔10分〕对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料按规定定期收集、整理、立卷、归档。会计自查报告12根据《农村信用合作联社案件风险隐患清查与综合治理活动实施方案》，为了深入贯彻落实银监部门监管意见及省联社、市办会议精神结合我社的实际情况，我社制定了具体案件专项治理工作自查方案，并组织全体职工对此项工作进行了全面的学习。通过学习，我深刻领会了专项治理工作旨在以案件专项治理为契机，目的在于加强制度建设、强化监督检查，增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性，有效遏制案件高发的势头，确保我县信用社平安、合规、稳健经营。使我明白执行规章制度和操作规程的重要性、必要性，进一步认识到违反规章制度操作规程的危害性。根据实施方案，我利用工余时间，对相关规章制度和操作规程进行了再次学习。通过学习，加深了对各项规章制度和操作规程的印象，对自己从事的前台柜员岗位进行自查，对自己工作、学习和生活一一进行了回忆，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱环节，以便于及时补缺补漏，及时整改，逐步完善。下面将自查结果报告如下；一、业务方面1、自从事三级柜员以来，任的安排下，从事本单位的前台效劳工作，负责办理日长工作中的储蓄、贷款的电脑操作、银联卡的签发及现金存取、及电脑的结算业务等。但是，在日常工作中，经常还存在业务不够精练，工作思想不够先进、及时反响工作情况方面做得不够好，不能主动及时向主任提供这方面的信息。由于我社人员配置较紧，无法经常组织员工进行系统的业务培训，这就容易造成内勤人员关于业务操作方面理解不一致，会出现个别岗位能力较为薄弱的现象，顶岗不及时，储户反响等待时间长的问题。2、在做好各项内控制度落实的同时，及时发现和解决业务中碰到的疑难问题，及时发现工作中存在的问题与薄弱环节，提出整改意见，积极采取措施加以防范与整改，并及时向主任汇报发现的问题，取得领导的支持，以使各项制度的执行更加到位。3、认真做好信用社现金及重要空白凭证的管理。严格按照重要空白凭证的领用手续，做好重空的领用登记，确保凭证的使用、销号有序、合规，防止出现遗失；加强现金管理，在保证资金平安的同时，最大限度地压缩现金资产的占用。坚持每天不少于三次对现金、重空实地检查。4、能够严格执行会计、出纳、结算、财务制度和操作规程，坚持《会计根底工作35条禁令》，对各项业务进行正确的账务处理和核算，及时纠正过失，正确审查和办理支票、存折〔存单〕、印鉴挂失手续，按规定做好查询、冻结等财务处理手续，保证办理的每笔业务无疑问、无过失。5．正确执行一级柜员的操作制度，严格按照规定办理各项业务，确保资金平安。对于业务中顾客有疑问，能做到有疑必答、答必正解、对联网上线业务做好账务处理。大额支现严格执行大额现金审批制度，并做好台账登记。6、认真执行身份证的核查制度，储蓄存款实行核查实明制度，对存单的挂失、密码的挂失及修改等能够安照业各流程认真办理。二、“三防一保〞方面在日常工作中，除了能经常学习有关“三防一保〞的文件外，还时常关注社会上的一些金融案件，吸取经验教训，平安防范意识也逐步增强，不管是营业时间还是非营业时间都能提高警惕。营业前，协助临柜人员做好营业前的各项准备工作，例如平安器械的到位情况、柜台内外的整洁与否、监控系统的运行情况等；营业期间，用心留意柜台外的可疑人员，协助领导做好效劳；营业终了，通常在看到网点的库款平安入箱上锁，锁入库房，并且确认无异常情况前方才离开。日益严峻的治安形势，使我更加自觉地将平安工作落实到每一个细节，消除残留的麻痹思想。三、自查中存在缺乏：１、有时储户来办理存款时，说不会填写储蓄凭条，由于是熟人有帮其填写的现象，接听电话没有及时进行系统签退，以为就在视线范围内，没什么大碍，其实这都是麻痹思想，不够重视。这是35条禁令报不允许的。主要是未引起足够重视，以为就一会儿时间没什么关系，这也给工作留下平安隐患。2、自已有时出现，不够细致、认真，未能做到一丝不苟。比方：会计凭证上印章有时未能及时加盖。3、有时业务繁忙，重空的使用、剩余等情况没有及时登记，密码变更也不是很及时。四、整改措施：通过自查认识到自己的缺乏，我打算通过以下几个方面进行整改：１、加强业务学习，提高操作标准性，狠抓细节，防微杜渐；２、认真学习各种法律法规，做好业务上的优质效劳工作；３、在思想上加深对综合业务网络签到、签退、柜员卡及密码保管重要性的认识，并妥善保管。我将以这次案件专项治理工作为契机，正视自身缺乏，积极参加县联社、信用社组织的学习，最短的时间内，针对自查中发现的问题对照相关的制度和操作标准，逐一进行整改，确保将每一条款、每一细那么真真正正地落在实处。同时请身边的同志们帮助我找出未在自查中发现的问题，给我提出珍贵的意见，我将会虚心接受，及时改正。希望领导和同志们能够加强对我的监督，帮助我进步，使我在工作学习中不断提高各方面的素质，不断增强抵御各种腐朽思想的能力，不断完善自我。做一名合格的信合工作者！20xx年11月15会计自查报告13为了进一步贯彻落实《会计法》，强化会计根底工作，标准会计行为，实现会计工作标准化、制度化，确保“会计根底工作标准化管理〞活动取得实效，我单位认真对照《鹤壁市会计根底工作标准化管理考核标准》及《河南省会计根底工作标准化实施细那么》进行了自查整改。现将自查整改情况汇报如下：一、成立自查整改小组组长：xxx副组长：xxx成员：xxx二、自查整改情况我校在上级主管部门的领导下，严格按照相关财务管理制度，做到了尽可能提高资金使用效益，以保证有限的教育经费更好地为教育教学效劳。1、坚决贯彻执行国家及上级主管部门的有关财务法规，没有发生在政策法标准围之外，自作主张处理财务的不良现象。2、我校严格按照相关规定实行代理记账，会计人员回避制度，会计工作交接手续符合规定程序。3、会计科目设置符合国家统一会计制度规定，从没有任意变更会计政策和会计估计，不存在设置账外账的情况。4、我校严格按照相关规定都是按合法渠道取得原始凭证，都是按规定填制本单位资质原始凭证，审签责任手续齐全，记账凭证与原始凭证实际核定金额相符。5、涨不设置等级符合规定，都是严格按照相关规定核对账簿，定期结账，结账标准。6、严格按照相关规定编制会计报表，会计报表编报及时，填写标准，数据勾稽关系正确，会计报表审签责任手续完善。三、今后打算以本次活动为契机，加强相关方面的学习，进一步了解、掌握会计根底工作的主要内容和根本要求，提高对会计根底工作重要性的认识，增强做好会计根底工作的使命感、责任感和紧迫感，努力为教育事业多做奉献。会计自查报告14为了进一步加强和标准会计根底工作，堵塞资金平安管理的漏洞，根据区财政局《关于开展全区会计根底工作标准化检查的通知》的精神，结合20xx年5月区审计局关于审计区环保局20xx年和20xx年预算执行状况的审计处理意见，切实加强财务会计根底工作，提升财务会计核算水平，我局开展了标准财务会计根底工作的检查，现将检查的组织开展状况、自查状况、以及整改状况汇报如下:一、组织开展状况为使我局会计根底标准检查工作落到实处，确保会计工作信息质量的真实、完整和国家财产的平安。我局成立了以局长彭平为组长，副局长胡铭祥为副组长，各部门负责人为成员的领导小组。确定了检查的主要目标，并要求各部门要以高度的职责心，紧紧围绕会计根底标准检查的目标任务，加强统筹标准，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到达100%，确保会计根底标准检查工作目标的实现。二、自查状况1、严格按照《会计法》和《会计根底工作标准》的要求，依法建帐。2、原始凭证的格式、资料、填制方法、贴合会计制度的要求，并严格按照财政国库集中收付的报账要求，明确了财务收支审批程序、记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，业务金额无论大小，务必由经手人填制，科室负责人证明，经单位负责人和分管财务的领导审核无误前方可报支。因此充分地明确了职责，做到了相互制约，公开透明。使各项业务事项得以有序进行。3、记账凭证资料、填制方法、所附原始凭证等贴合会计制度的要求，字迹清楚，装订整齐。4、加强了单位财务印签的管理。财务专用章与法人代表私章分开放置，做到既相互配合，又相互制约。5、会计凭证、会计账簿、会计报表等按照规定定期整理归档，妥善保管，业务往来单位需调阅有关资料时，务必经单位负责人同意后，并办理相关登记手续方可调阅。6、不存在账外设账行为。7、对两个下属单位财务内部管理每年坚持内审。三、整改状况根据区财政开展会计根底工作标准检查实施方案的要求，各单位对会计根底工作标准、会计核算、内部监控等进行了交叉检查。经查，个别单位20xx年和20xx年总账余额不平衡，记账凭证与原始凭证不相符。已按现行会计制度和准那么的要求，提出了整改措施，现已整改到位。会计自查报告15一、积极效劳中心工作，全力保障经济社会平稳较快开展今年以来，我和局党组紧紧围绕县委、县政府中心工作，坚持“四个重在〞、“三具两基一抓手〞和“三抓两促〞的工作方法，认真落实积极财政政策，努力运作财政资金，较好保障县委县政府重大决策、重点工程的顺利推进和经济社会的协调开展。(一)财政促进经济开展作用得到充分发挥。面对复杂多变的经济环境，认真落实县委、县政府决策，把转方式调结构与财源建设结合起来，促进了经济和财政收入协调稳定增长。一是支持扩大投资和消费。积极筹措资金1.3亿元，优先用于保障性安居工程和公益性工程建设。认真兑现家电下乡和家电以旧换新补贴1942万元，促进销售家电产品6.2万台。落实石油价格补贴515万元，促进了城市公交、农村客运及出租车行业健康开展。二是对产业集聚区实施鼓励政策。投入2487.5万元，引导支持产业集聚区和工业园区加快开展。三是推进大招商活动。支持大型招商洽谈、小分队招商等活动，为大工程落地开辟绿色通道。(二)支持城乡统筹开展效果明显。认真研究财政政策措施，进一步加大“三农〞和民生投入力度，较好保障了城乡协调可持续开展。一是大力支持新型农村社区建设。安排资金8962万元，通过农发行融资贷款1.54亿元，集中用于新型农村社区公共设施和根底设施建设，社区入住条件显著改善。二是全力保障粮食增产增收。落实工程和奖励资金1899万元，继续推进食用植物油生产倍增方案和产粮大县奖励政策。积极申报村级公益事业一事一议筹资筹劳财政奖补工程331个，上级奖补资金到位1097万元。针对年初的特大旱情，多方筹资，特事特办，急事急办，将5471.5万元粮食直补和农资综合补贴提前兑现到位，及时拨付农作物良种补贴、农机购置补贴等惠农补贴2631.1万元。加大各类水利设施建设投入，拨付3646.9万元用于抗旱应急、平安饮水工程、引黄清淤和水毁工程修复、农业综合开发土地治理工程等。三是加大保障和改善民生力度。调整优化支出结构，以民生工程为重点，着力解决涉及群众切身利益的问题。财政用在教育、文化、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障等方面的民生支出到达6.7亿元，增长24%，全县人民群众更多地享受到了经济开展的成果。(三)财政科学化精细化管理水平进一步提升。不断深化财政改革，积极推进财政科学化精细化管理。一是提高预算管理水平。建立健全了由公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保障预算组成的有机衔接的政府预算体系，预算编制更加细化完整。加强收入目标管理和督导检查，支持税务部门强化收入征管，圆满完成了收入任务。严格预算执行，大力压缩“三公〞经费等一般性支出，把有限的财力更多地用在刀刃上。二是推进国库集中支付制度改革。所有预算单位全部实行国库集中支付改革，财政资金专户全部实现归口国库部门管理，所有财政供给单位实现财政统发工资。三是深化政府采购管理制度改革。扩大采购规模，加强政府采购监管，大力推进电子化政府采购，加强供给商诚信体系建设。全县实际完成采购4亿元，节约财政资金5335万元，节支率为11.9%。四是加大财政监督检查力度。扩大财政监督范围，标准财政资金运行。开展小金库检查和会计信息质量检查，查出违规违纪资金11.7万元，收缴罚没款4.4万元。五是强化财政管理根底工作。加强行政事业单位国有资产管理，严格资产配置、资产使用、资产处置等工作程序。扩大政府投资评审范围，对财政预算安排的基建、修缮、大型设备购置等工程的概算全部纳入评审，共完成评审工程160个，送审金额8.16亿元，节约财政资金1.01亿元。加强会计管理，实行会计从业资格无纸化考试，完成1085名会计从业人员电子信息采集。金财工程建设稳步推进，应用支撑平台顺利实施。二、带好班子和队伍，切实加强机关管理和党组织建设我和局党组以加强“四个建设〞为抓手，着力打造团结、务实、廉洁、勤政的领导班子和财政机关。(一)加强班子自身建设。全体班子成员做到以身作那么，率先垂范。在勤政方面，实干敬业，带头加班加点，主动研究政策，结合工作实际，提出工作建议;在领导决策方面，严格执行民主集中制，坚持“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定〞的原那么，不断完善党组内部议事和决策、党内监督等制度，对全局性的党务政务工作坚持集体讨论决定，不搞“一言堂〞，充分发挥班子集体智慧;在团结方面，班子成员之间相互理解，相互尊重，相互支持，在班子内部形成了既有民主、又有集中，既有统一意志、又个人心情舒畅的生动活泼的政治局面。(二)加强学习型机关建设。以加强依法理财能力建设为核心，以提高财政党员干部队伍素质为目标，在全县财政系统大力开展岗位练兵活动，设置政治理论、法律法规、惠民政策、业务知识、账务处理、微机操作、公文写作等7个重点练