Ch2政策与措施(关税与非关税)

第二章国际贸易政策与措施教学目的要求：教学重点难点：关税含义和特点、种类、经济效应分析，非关税壁垒的含义和特点、种类等了解关税非关税措施的内容，分析内容及非关税措施与非关税壁垒措施的区别。

1、含义一国政府在发展战略的总目标指导下，运用经济、法律、行政手段对外贸活动进行有组织的协调和管理的行为一、国际贸易政策的含义第一节国际贸易政策概述2、制定对外贸易政策的目的获取良好的国际政治与经济环境保护国内市场，发展民族工业促进结构调整增强竞争力扩大出口，弥补资金缺口二、国际贸易政策的构成1、总贸易政策2、进出口贸易政策3、国别政策三、国际贸易政策类型国际贸易政策类型超保护贸易政策自由贸易政策保护贸易政策管理贸易政策

自由贸易政策指国家取消进出口贸易的限制和障碍，取消对本国进出口商品的各种特权和优待，使商品自由进出口，在国内外市场上自由竞争。

保护贸易政策指国家广泛利用各种

限制进口的措施，保护本国产品免受外国商品的竞争，并对本国出口给予优待和补贴以鼓励商品出口。

超保护贸易政策（侵略性贸易政策）是主张以高度发达的工业或出现衰落的夕阳工业及

垄断资本的利益为保护对象，在垄断国内市场的基础上对国外市场实施进攻性扩张的政策。管理贸易政策介于自由贸易和保护贸易之间，强调以政府协调为中心，政府干预为主导，磋商为手段，进行干预、协调和管理对外贸易活动的贸易政策

四、国际贸易政策的历史演变（一）资本主义准备时期的对外贸易政策

16-17世纪，资本原始积累，重商主义下的强制性贸易保护政策。英国（二）资本主义自由竞争时期的对外贸易政策18世纪末19世纪初，欧美各国经济发展水平不同，出现了两种类型的贸易政策。英国：自由贸易美国与德国：保护贸易（幼稚工业）

（三）资本主义垄断时期的对外贸易政策19世纪末—二战前垄断资本主义不断加强，资本输出占据统治地位。经济危机激化市场矛盾，主要资本主义国家开始推行带有垄断性质的超保护贸易政策。用美国波音公司与欧洲空中客车公司之间的竞争性博弈为例（五）从二战结束至今的对外贸易政策

（四）二战期间的超保护贸易政策（凯恩斯）五、发展中国家保护贸易政策1．进口替代进口替代战略是指用本国产品来替代进口品，或者说，通过限制工业制成品的进口来促进本国工业化的战略。措施—25页优劣—25页2.出口导向出口导向战略也称出口替代战略。是指国家采取种种措施促进面向出口的工业部门的发展，以非传统的出口产品来代替传统的初级产品的出口，扩大对外贸易，使出口产品多样化，以推动工业和整个经济的发展。措施—26页优劣—26页

第二节

关税政策一、关税的概述关税源于封建主对其领土上过往客商所征收的捐税（一）关税概念：是进出口商品经过一国关境时，由政府设置的海关向进出口商征收的税。（二）关税的作用1.增加财政收入2.保护国内市场3.调整进出口货物结构4.调整国际贸易差额(三）关税的特征

关税是国家税收，是国家主权的体现。关境，税境，关境域1、强制性、无偿性、固定性海关凭借国家权力依法强制征收预定性，即税收的种类、项目、对象、税率及征收方法和内容都明确规定2、关税征收的对象是进出关境的货物。将关税与其他税种比较，关税对象及其涉外性。3.间接性由于关税在商品流通过程中征收，进出口商将其作为成本转嫁到消费者，故为间接税。4、关税的执行者是海关海关：是设立在关境上的国家行政管理机构，其职责是依照国家法令，对进出口货物、货币、金银、行李、邮件、运输工具等进行监督管理，征收关税、查禁走私临时保管通关货物和编制进出口统计等。二、关税的种类1、进口税、出口税和过境税2、财政关税和保护关税3、正税和附加税4、正常进口税、特惠税、普遍优惠制5、从量税、从价税、选择税、混合税6、名义关税、有效关税（补充）1、按照征税商品的流向划分进口税指进口国家或地区的海关在外国商品输入时，根据海关税则对本国进口商所征收的税收。出口税出口国家的海关对本国产品输往国外时对本国出口商所征收的关税。过境税又称通过税或转口税，是指对由他国出口通过本国关境运往另一国的商品所征收的关税。过境税盛行于交通运输不是很发达的资本主义发展初期，目前绝大多数国家已不再征收过境税了2、按征税的目的划分财政关税又称收入关税，是指以增加国家财政收入为目的而征收的关税。保护关税即为了保护本国工农业生产和某些商品市场而对外国商品输入本国时所征收的关税。3、按征税的依据划分正税又称正常关税。是指根据颁布的税率而征收的关税。附加税一般指进口附加税，对进口商品征收正常进口税以外，额外再征收的关税即进口附加税。进口附加税主要分为以下两种：1）反补贴税（anti-subsidyduty）又称为抵消税或补偿税，是为了抵消商品于制造、生产或输出时所直接或间接接受的任何补贴而征收的一种临时附加税。.2）反倾销税：是对于实行倾销的进口商品所征收的一种进口附加税。其目的在于抵消倾销所带来的不利影响，保护本国市场。征收反倾销税的3个条件：(1)一国产品以低于“正常价值”的办法挤入另一国市场；(2)由此而对该进口国国内已建立的某项工业造成实质性的威胁或实质性损害。（3）倾销与损害之间是因果关系3）差价税又称差额税。当进口商品的价格低于本国生产的同种产品的价格时，为削弱进口商品的竞争能力，保护本国工业和市场，按国内价格和进口价格之间的差额征收的关税。4）报复关税指别国在关税上对本国商品或由本国船只运输的商品实施歧视待遇时，为报复别国而征收的较高税率的额外关税。4、按征税的优惠程度划分

普通税：是对与该国没有签订贸易协定的国家或地区进口的商品所征收的税。最惠国税：即对与该国签订具有最惠国待遇原则的贸易协定的国家或地区进口的商品所征收的税。正常进口税

是指发达国家对发展中国家或地区的某些出口产品，特别是制成品和半制成品给予普遍优惠的一种减税制度。普惠制有三条主要的原则：普遍性、非歧视性、非互惠性。普惠制（generalizedsystemofpreference）特惠税（preferentialrateofduty）是指对某个国家的全部或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇，又称优惠税。特惠税既可以是互惠的，也可以是非互惠的。目的：为了增进与受惠国之间友好贸易往来5、按征税的一般方法和征税标准划分从量税（specificduty）指按商品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单位为标准而计征的关税。其计算公式为：从量税额=商品数量×每单位从量税美国对此征收从量税征收从量税的优点：(1)手续简便。由于只需统计量，而不需审定货物的规格、品质、价格，所以便于计算。(2)对于低价格的进口商品抑制作用较大。只要量相同，质量次、价格低的进口商品与高档商品征收同样的税，故可控制低价商品的大量涌入。征收从量税的缺点：(1)不同的货物，不论质量好坏、价格高低，均按同一税率征税，税负相同，难免产生税负不公的现象。(2)由于征收从量税对货物价值不敏感，从而其保护作用会受到通货膨胀抵消。（日本大米从量税）

从价税（AdValoremDuties）以进口商品的价格为标准征收一定比例关税的方法其计算公式为：从价税额=商品总值×从价税率从价税的优点：(1)税负合理。同类商品，质高价高的税额高，质次价低的税额低，相应的保护作用较大。(2)从价税率用百分比表示，便于各国间进行比较。从价税的主要缺点：完税价格不易掌握，征税手续复杂，需耗费大量人力和精力。又称复合税。是对某种进口商品采用从量税和从价税同时征收的一种方法。混合税其计算公式为：混合税额=从量税额+从价税额分类：一种是以从量税为主加征从价税；另一种是以从价税为主加征从量税。选择税对于一种进口商品同时征收从量税和从价税两种税率，但征收时选择其税额较高的一种征收。6、按关税保护的程度和有效性划分（补充）名义关税指由于实行保护而引起的国内市场价格超过国际市场价格的部分占国际市场价格的百分比。名义保护率（NRP）=P*为自由贸易价格；P是进口商品的国内价格，包括国内关税，即P=P*+T有效关税（有效保护率）是指征收关税后被保护行业单位产品附加价值的增加率。这里说的附加价值是指最终产品的价值减去原材料价值的余额。E：有效保护率；附加价值=单位产品价格-中间投入品的成本V*：某制成品在自由贸易时的单位产品附加值；V：征收关税后的附加值。.公式：有效保护率（ERP）=

例：A国在自由贸易的情况下，一双皮鞋的国内价格（包括国产和进口的）为100美元，其中50美元是自由进口的皮革的价格，（1）假定对进口皮鞋征从价税20%，对进口皮革仍免税。（2）如果对皮鞋仍征20%名义关税率，并开始对进口皮革征10%的名义关税率（3）如果对进口皮革和皮鞋同样征20%的名义关税率。（4）如果进口皮鞋名义关税率仍是20%，而进口皮革的名义关税率增加到50%，求关税对皮鞋行业的有效保护率？1.消费效应2.生产保护效应3.财政效应（小国）关税经济效应分析—补充Q2PCP0

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OEBDSQQ1abcdetQ3Q4关税对小国的经济效应Q0Q2PCP0

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OEBDSQQ1abcdetQ3Q4消费效应Q0Q2PCP0

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OEBDSQQ1abcdetQ3Q4生产保护效应Q0Q2PCP0

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OEBDSQQ1abcdetQ3Q4财政效应Q0

关税的净福利效应=生产者福利增加-消费者福利损失+政府财政收入(a+b+c+d)=a-+c=-(b+d)对进口国经济的净效应1、概念称关税税则，各国征收关税的依据。是一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口应税与免税的商品加以系统分类的一览表。

三海关税则与通关手续（一）海关税则

海关课征关税的规章条例及说明关税税率表2、海关税则的构成3、海关税则的种类1)按税目所对应的税率栏目个数可分为.单式税则是指一个税目下只有一个税率，该税率适用于来自任何国家的商品，无差别待遇，故又称一栏税则。目前仅有巴拿马、阿尔及利亚等为数不多的发展中国家仍沿用单式税则。.复式税则又称多栏税则。是指一个税目下设有两个或多个税率，以对来自不同国家的同类进口商品采用不同的税率。特点：是歧视性，对不同国家的同种商品实行有差别的歧视性待遇。.2)按税则制定者不同，税则可分为自主税则：是一国政府根据关税自主原则自主地单独地制定并单方面有权加以变更而不受对外签订的贸易条约或协定约束的一种税率。协定税则：是指一国政府通过与其他国家订立贸易条约或协定共同制定的关税税则。这种关税税则的制定不是完全自主性的。协定税则又分为双边协定税则、多边协定税则和不平等协定税则。WTO是最典型的多边协定税则。.混合税则是指一国关税税则的制定同时采取自主税则和协定税则方式。一国税则的制定以自主制定应税税目的税率为基础，结合与其他相关国家通过协定方式确定的应税税目的税率组合而成。（二）通关手续

通关手续（报关手续）是指出口商或进口商向海关申报出口或进口，接受海关的监督与检查，履行海关规定的手续。

通关手续的三个环节1、申报。当进口货物抵达进口国的港口、车站或机场时，进口商应向海关提交有关单证和填写由海关发出的表格。一般来说，要提交进口报单、货运提单、商业发票以及有关证明书(包括原产地证明书、进口许可证、品质证书、卫生检验证书等)，由海关逐一检查。2、验货。海关按照有关法令和规定，查验准备运进海关的货物，审核货物和单证是否一致。3、缴款放行。当海关认定各种单证符合规定，且货物与单证完全一致后，进口商应按规定缴纳税款及其他费用，然后货物便被允许进入海关。

第三节

非关税措施普瓦蒂埃（PPOtiers）海关效应法国在1982年规定，所有从日本进口的录像机都必须通过位于法国北部港口数百英里的小镇的普瓦蒂埃（Potiers）海关。海关人员不多，屋子非常窄小。结果进入法国的日本录像机从每月6万多台骤减到每月不足1万台。--繁琐的海关手续欧盟进口中国瓷器的包装标准欧盟要求从中国进口的景德镇瓷器

的包装稻草必须经过摄氏200度高温熏蒸消毒处理。

一、非关税壁垒措施（一）非关税壁垒措施的含义非关税壁垒（non-tariffbarriers—NTBs），是指除关税措施以外的一切限制进口的措施，它和关税壁垒一起充当政府干预贸易的政策工具。（二）特点灵活性有效性隐蔽性歧视性复杂性比如，欧共体曾宣布禁止进口含有荷尔蒙的牛肉这一作法，就是针对美国作出的，美国为此采取了相应的报复措施。又比如，英国生产的糖果在法国市场上曾经长期有很好的销路，后来法国在食品卫生法中规定禁止进口含有红霉素的糖果，而英国糖果正是普遍使用红霉素染色的，这一来，英国糖果大大失去了其在法国的市场。1、进口配额制（importquotasystem）含义：又称进口限额，是一国政府在一定时内，对于某些商品的进口数量或金额加以直接限制。（三）非关税壁垒的种类进口配额制的基本类型图绝对配额

关税配额自主配额（单边配额）协议配额（双边配额）全球配额国别配额全球性关税配额国别关税配额优惠性关税配额非优惠性关税配额进口商配额进口配额制作为数量限制的一种运用形式，受到了自关贸总协定到世界贸易组织旗帜鲜明的反对。因而不少国家转而采取“灰色区域措施”，如自动出口配额制等

灰色区域措施即为了保护本国的产业，欧美国家制订了各种贸易限制措施，从形式上看，并不违反GATT自由贸易的原则。但是实际上却是属于限制贸易的内容。2、“自愿”出口配额（voluntaryexportquota）含义：是指出口国家或地区在进口国的要求和压力下，“自愿”规定某一时期内（一般为3-5年）某些商品对该国的出口限额，在该限额内自行控制出口，超过限额即禁止出口。“自愿”出口配额制和进口配额制的关系1）从配额的控制方面看，进口配额制由进口国直接控制，而“自愿”出口配额制则由出口国直接控制配额。2）从配额表现形式看，“自愿”出口配额制表面上好像是出口国自愿采取措施控制出口，而实际上是在进口国的强大压力下才采取的措施。3）从配额适用时限看，进口配额制适用时限相对较短，往往为1年，而“自愿”出口配额制较长，往往为3～5年。“自愿”出口配额制德两种形式非协定的“自愿”出口配额协定的“自愿”出口配额双方通过谈判签订“自限协定”（self-restrictionagreement）或“有秩序销售协定”（orderlymarketingagreement），规定一定时期内某些商品的出口配额。3、进口许可证制（importlicensesystem含义：是指一国政府规定某些商品的进口必须申领许可证，否则一律不准进口的制度。特点：它实际上是进口国管理其进口贸易和控制进口的一种重要措施。进口许可证的分类按照其与进口配额的关系，可分为两种：

有定额的进口许可证。

无定额的进口许可证。按照进口的许可程度又可以分为三种公开一般许可证特种进口许可证公开个别许可证4、外汇管制（foreignexchangecontrol）含义：也称外汇管理，是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖加以限制，以平衡国际收支和维持本国货币汇价的一种制度。分类：数量性外汇管制成本性外汇管制混合性外汇管制目的：限制贸易；防止逃汇和套汇现象"国际金融之谜"在美国和墨西哥边境住着一个村民。该村民拥有1比索现金。令2009年5月墨西哥:1美圆=0.9比索令2009年8月美国:1比索=0.9美圆该人在09年5月来到墨西哥花了0.1比索/一杯奶茶,他还剩0.9比索,当时正好兑换1美圆，在09年8月他带着兑换的1美圆来到美国,花了0.1美圆/一杯啤酒,他还剩0.9美圆,当时正好兑换1比索问:是谁为他支付酒钱和奶茶钱呢?----套汇行为5、进出口的国家垄断（statemonopoly）含义：也称国营贸易（statetrade），是指对外贸易中，某些商品的进出口由国家直接经营，或者把这些商品的经营权给予某些垄断组织。经营这些受国家专控垄断的商品的企业，称为国营贸易企业，一般为政府所有，但也有政府委托私人企业代办．各国国家垄断的进出口商品主要有四大类（1）烟酒（2）农产品（3）武器（4）石油6、歧视性政府采购政策（discriminatorygovernmentprocurementpolicy）含义：是指国家通过法令和政策明文规定政府机构在采购商品时必须优先购买本国货。有的国家虽未明文规定，但优先采购本国产品已成惯例。实质：这种政策实际上是歧视外国产品，起到了限制进口的作用。《购买美国货物法案》7、国内税（internaltaxes）含义：是指一国政府对本国境内生产、销售、使用或消费的商品所征收的各种捐税，如周转税，零售税、消费税、销售税、营业税等等。任何国家对进口商品不仅要征收关税，还要征收各种国内税。8、最低限价制（minimumprice）含义：是指一国政府规定某种进口商品的最低价格，凡进口商品的价格低于这个标准，就加征进口附加税或禁止进口。作用：这样，一国便可有效地抵制低价商品进口或以此削弱进口商品的竞争力，保护本国市场。9、禁止进口（prohibitiveimport）是进口限制的极端措施。当一国政府认为一般的限制已不足以解救国内市场受冲击的困境时，便直接颁布法令，公开禁止某些商品进口。以欧共体为例，曾禁止3千克以上的牛肉罐头从欧共体以外市场进口。一般而言禁止进口的极端措施不宜贸然采用，因为这极可能引发对方国家的相应报复，从而酿成贸易战。10、进口押金（advanceddeposit）制含义：又称进口存款制或进口担保金制，是指进口商在进口商品前，必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的银行无息存储一笔现金的制度。作用：这种制度无疑加重了进口商的资金负担，起到了限制进口的作用。11、海关估价制度（customsvaluationsystem）原本是海关为了征收关税而确定进口商品价格的制度，但在实践中它经常被用作一种限制进口的非关税壁垒措施。估高：限制进口12、技术性贸易壁垒（technicalbarrierstotrade）含义：是指一国以维护生产、消费安全以及人民健康为理由，制定一些苛刻繁杂的规定，使外国产品难以适应，从而起到限制外国商品进口的作用。技术标准卫生检疫规定商品包装及标签规定三、非关税壁垒的发展传统的贸易壁垒：关税、配额、反倾销、反补贴等关税和非关税壁垒。新贸易壁垒：技术壁垒环境壁垒社会壁垒动物福利壁垒技术壁垒案例温州是我国最大的打火机生产基地，80%以上供出口，其出口量占世界金属外壳打火机市场的70%。近年来，欧盟标准化委员会公布了一个关于打火机安全的标准（简称CR标准）。根据这项标准，打火机必须安装防止儿童开启的安全锁（CR装置），且须通过欧盟相关认证部门的实验。此举的理由是提高消费者尤其是儿童保护的水平该标准在欧洲受到人们的广泛理解和支持。而温州的打火机生产如果按照欧盟的要求安装CR装置，则须向欧美生产商购买核心技术，这就会增加成本，使温州的打火机失去价格优势。如果自行开发研制，从时间上和经济上看也不见得省事。如果停止向欧美国家出口，又会加剧在他国市场上的竞争，甚至重演“价格大战”的故事，或者造成温州打火机生产能力的闲置。不管是哪一种情况，对温州的企业而言，都是极大的损失。环境壁垒案例浙江一家专门从事女装出口的制衣公司将一批成衣按订单要求发往德国时，却被拒之门外。纳闷不已的经营者被告知：不是服装尺寸不对路，而是小小的钮扣出了大问题——不符合环保要求。制衣公司当即与钮扣厂联系。从来没有听说过钮扣还有环保问题的厂家赶紧按要求重新制作了一批钮扣，换了钮扣后的这批服装才得以“过关”。绍兴钱清镇的永通染织集团有一批价值100万元的纺织品出口到欧洲。结果在检测中出了问题，说是布料里有一种化学成分对人体有害，要退货。这批货又漂洋过海回到了国内，退货中转的各种费用差不多超过布料本身的价格了。永通集团积极寻求破解绿色壁垒之法。当初，国内化工行业还没有环保染料，永通就用国外的，尽管在大力开源节流之后，成本还是高了30%，出口几乎无利可图，但是永通人下定决心，要在世界市场上打响这张“绿色”牌。集团不仅将染料全部改为环保型产品，还斥资200多万元在企业内部建立了检测中心。绿色壁垒的案例我国舟山某水产公司出口到欧盟的300吨冻虾仁突然被退货，理由是这些冻虾仁检测到含有十亿分之零点二的绿霉素。经过调查，这些绿霉素不过是一些员工由于双手长期浸泡水中发痒而使用止痒药水所致。但是，欧盟方面坚决不予通融，使该公司遭受了较大的经济损失。

社会壁垒案例法国巴黎曾有当地居民游行示威，抗议中国商人破坏了他们安静整洁的生活环境，要求市政府将华商赶出去。当地居民指责说，中国商人只知赚钱，货车常取货卸货直至深夜，街面也变得不太整洁，原来的面包店、肉店、鲜花店、小酒馆等方便当地居民生活的店铺渐渐被中国人买走，成了一间连一间的服装批发店，彻底破坏了以前安静整洁的生活环境。而且，中国人只顾赚钱，尽量延长工作时间，法定节假日也不休息，但却不愿参与当地社区的活动，不愿回报当地社区。

这是中国货物以价格优势在国外市场占有较大份额后，当地居民对中国货物和商人的“恐慌”。他们认为中国人使他们失去了赖以谋生的工作，破坏了他们的生活环境，他们要把中国人和中国货赶出去。学者认为这些行为构成了一种社会壁垒，造成这种壁垒的原因是全球化过程中，世界产业结构在国家间的调整。在当前关税大幅度降低和传统非关税壁垒不断被消除和规范的情况下，西方一些发达国家又利用文化教育、传统习俗等方面的优势或影响力，以自己国家的动物法案为屏障，阻止一些来自发展中国家的动物源性商品的进口，将动物福利与国际贸易紧密挂钩，从而形成了一种特殊的、新的贸易壁垒———动物福利壁垒。案例乌克兰曾经有一批猪经过60多个小时的长途运输，运抵法国，却被法国有关部门拒收。理由是运输过程没有考虑到猪的福利，中途未按规定时间休息。不久前欧盟销毁了一大批从我国进口的肉食品，就是因为我国的肉用动物在饲养、运输、屠宰过程中没有按照动物福利的标准执行。思考：

你认为中国产品屡遭国外反倾销调查和制裁的深层次原因是什么？中国企业如何应对？课后思考

二鼓励出口的措施出口鼓励政策财政政策信贷政策倾销政策资本政策特区政策出口补贴出口退税出口奖励出口减免出口信贷出信贷保险商品倾销外汇倾销生产资本输出信贷资本输出自由贸易区出口加工区保税区直接补贴间接补贴现金奖励外汇分红出口奖励证减免国内税免征出口税卖方信贷买方信贷（一）出口信贷（exportcredit）1、含义：是国家政府为了鼓励商品出口，加强商品的竞争能力，对本国出口厂商或外国进口厂商提供的贷款。2、分类：按照贷款期限：短期、中期、长期按照贷款对象或借贷关系：买方信贷与卖方信贷（二）出口信贷国家担保制

（exportcreditguaranteesystem）含义：就是国家为了扩大出口，对于本国出口商或商业银行向国外进口商银行提供的信贷，由国家设立的专门机构出面担保。作用：能使银行减少或避免贷款不能收回而蒙受的损失，有利于银行扩大出口信贷业务，促进商品输出。担保对象（1）对出口厂商的担保。（2）对银行的直接担保。担保期限短期：6个月中长期：2-15年（三）出口补贴（exportsubsidy）1、含义：又称出口津贴，是一国政府为了降低出口商品的价格，增强其在国外市场的竞争力，在出口某商品时给予出口商的现金补贴或财政上的优惠待遇。2、分类：直接补贴和间接补贴（1）直接补贴（directsubsidy）（2）间接补贴（indirectsubsidy）。（四）生产补贴1、含义：根据世贸组织的规定，“除出口补贴以外的补贴”都是生产补贴。2、生产补贴与出口补贴的区别在于，生产补贴对所有生产的产品进行补贴，不管该产品是在国内市场销售还是向外国出口。（五）商品倾销1