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文档简介

税收筹划复习范围第一章税收筹划的基本理论一、避税的特征；避税、节税与税收筹划的关系二、税收法定主义原则的内容；根据税收法定主义原则，如何看待避税行为三、纳税最小化理论及其在实践中不可行的原因有哪些？四、有效税收筹划理论与纳税最小化的不同五、边际投资者与非边际投资者的概念第三章税收筹划的技术与方法一、税收筹划的最终目标与两大直接目标二、根据税收筹划的两大直接目标，税收筹划技术有哪几种？三、什么是税基减税技术？其实现手段或途径有哪些？四、什么是税率减税技术？其实现手段或途径有哪些？五、费用性支出与资本性支出在财务上的区别六、利用费用提前扣除节税，应注意的问题有哪些？七、坏账损失备抵法核算节税问题第四章流转税的税收筹划第一节：增值税的税收筹划一、增值税混合销售二、增值税增值率节税点、抵扣率节税点概念、推导、判断三、对增值税不同销售结算方式的评价四、折扣销售、销售折扣的概念、税收规定及筹划方法五、利用进项税额提前扣除延缓纳税的措施有哪些？六、符合增值税一般纳税人资格但不办理申请手续的征税规定第二节：消费税的税收筹划一、消费税兼营行为的概念二、消费税兼营行为的筹划方法有哪些？三、利用消费税单一环节征税进行税收筹划的税法中，哪些是正确的，哪些是不正确的？四、消费税应税消费品自产自用的征税规定五、消费税包装物的筹划思路第三节：营业税的税收筹划一、税法对纳税人签订建设工程施工总包或分包合同方式开展经营活动时，销售自产货物并同时提供建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业的纳税义务规定及其如何根据这一规定进行税收筹划？二、关于对建筑业工程承包合同的征税规定第五章所得税的税收筹划第一节企业所得税的税收筹划一、企业正享受税收优惠政策的固定资产折旧方法的选择，会利用折现现值计算享受免税期固定资产折旧抵税现值判断选择折旧年限二、固定资产折旧年限选择的税收筹划，会利用折现现值选择固定资产折旧年限三、运用预缴税款延迟纳税的税收筹划三、费用分摊的税收筹划四、关联企业借款利息的税收筹划五、物价持续上涨时各种存货计价方法的选择

第二节个人所得税的税收筹划一、临时离境的概念二、除全年一次性奖金外的其他各种名目的个人奖金的征税规定三、个人对外公益性捐赠的税收筹划第一节土地增值税的税收筹划一、利息支出节税点的税收筹划二、土地增值税中的房产销售中代收费用的税收筹划第二节资源税的税收筹划一、折算比（综合回收率、选矿比）选择的税收筹划第六章其他税种的税收筹划第三节印花税的税收筹划一、加工承揽合同印花税的筹划

第一节企业设立的税收筹划一、股息所得与股权转让所得的税收筹划第四节企业财务成果分配的税收筹划一、汇兑损益的税收筹划二、外币调整业务的税收筹划三、利用汇率差进行税收筹划第七章企业经济活动中的税收筹划税收筹划试题类型一

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