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公司制度文件财务报告编制管理制度PAGE4PAGE44文件编号财务报告编制管理制度版 本1.0页次1/4生效日期主管部门财务中心目的定义说明（一）财务报告编制的岗位分工和职责安排明确；（二）准备编制财务报告过程中，有关对账、调账、差错更正、结账等流程控制要求明确；（三）起草财务报告、校验、编制、审核批准等流程规范。岗位分工与职责安排集团公司建立财务报告编制的岗位责任制，明确相关部门和岗位在财务报告编制过程中的职责和权限，确保财务报告的编制与审核相互分离、制约和监督。集团公司董事长及董事会对集团公司财务报告的真实性、完整性集体负责。责。对授意、指使、强令集团公司编制虚假的或者隐瞒重要事实的财务报告之情形，集团公司有关人员有权文件编号财务报告编制管理制度版 本1.0页次2/4生效日期主管部门财务中心拒绝并及时向上一级领导汇报。现金和银行存款的管理集团公司编制半年度、季度、月度财务报告，参照前款规定制定编制方案。集团公司按照有关法律法规以及业务需要设置和管理会计核算科目和账簿。对财务报表可能产生重大影响的交易或事项，及时提交董事会及审计委员会审议。断等情形。对财务报表可能产生重大影响的会计政策和会计估计，及时提交董事会及其审计委员会审议。清查。文件编号财务报告编制管理制度版 本1.0页次3/4生效日期主管部门财务中心际差错原因及发生时间办理相应的调账手续。集团公司建立规范的账务调节制度。需要另外开设新的会计科目的，必须经过财务副总裁的书面批准。集团公司必须在会计期末进行结账，不得为赶编财务报表而提前结账，更不得先编制财务报表后结账。财务报告编制及报送控制是否正确，重点对以下项目进行校验：（一）财务报表内有关项目的对应关系；（二）财务报表中本期与上期有关数字的衔接关系；（三）财务报表与附表之间的平衡及勾稽关系。明。集团公司发生合并、分立情形的，按照国家统一的会计制度的规定编制相应的财务报告。集团公司根据国家法律法规和有关监管规定，聘请会计师事务所对集团公司财务报告进行审计。文件编号财务报告编制管理制度版 本1.0页次4/4生效日期主管部门财务中心董事会正式批准财务报告后，注册会计师方可签发审计报告。集团公司应依法履行对外披露义务，避免出现

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