第九章 国际货款的结算

第九章国际货款的结算2023/2/51国际贸易实务-第九章Contents开篇案例1[第一节]结算工具234[第二节]汇付和托收[第三节]信用证2023/2/52国际贸易实务-第九章6[第五节]不同结算方式的选用7思考题Contents5[第四节]银行保证书和国际保理2023/2/53国际贸易实务-第九章开篇案例某国A公司与我方B公司洽谈一笔交易，其他条款均已取得一致意见，唯支付条款我方坚持以不可撤销的即期信用证，对方坚持D/P即期，为达成交易，双方各作让步，最后以L/C即期与D/P即期各50%订约。试问货物出运后货运单据和汇票如何处理？2023/2/54国际贸易实务-第九章开篇案例在本案中，具体操作应为开两套汇票，其中信用证部分的货款凭光票付款，而全套单据附在托收部分汇票项下，按即期付款交单方式托收，在信用证中应明确规定：“买方在全数付清发票金额后方可交单”的条款。合同中付款条款可作如下规定：“货款50％应开立不可撤销信用证，余款50％见票后即期付款交单。全套货运单据随于托收项下，于申请人付清发票全部金额后交单。如进口人不付清全部金额，则货运单据由开证银行掌握，听凭卖方处理。”这是本章要回答的问题之一。2023/2/55国际贸易实务-第九章§1结算工具

汇票(BillofExchange，Draft)1

本票(PromissoryNote)2

支票(CheckorChegue)32023/2/56国际贸易实务-第九章§1结算工具

（一）汇票的定义

出票人收款人（持票人）付款人一、汇票

是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间，或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。2023/2/57国际贸易实务-第九章

1．“汇票”字样(BillofExchange) 2．无条件支付委托(Paytotheorderof) 3．确定的金额(大小写一致) 4．付款期限(Tenor)—atsight;aftersight5．付款地点

6．受票人(Drawee)名称，即付款人（Payer）

7．收款人(Payee)—限制性/指示性/来人/抬头 8．出票地点和付款地点

9．出票人及其签字

10．出票根据（二）汇票的必要项目（基本内容）2023/2/58国际贸易实务-第九章必要项目汇票的必要项目

确定的金额付款期限(Tenor)付款地点出票日期与地点出票人及其签字或盖章出票根据无条件支付的委托表明“汇票”的字样受票人(Drawee)的名称收款人(Payee)的名称2023/2/59国际贸易实务-第九章BILLOFEXCHANGE凭信用证Drawnunder

BANKOFNEWYORK

L/CNO.

L-02-I-03437

日期Dated

Sept.30th,2001

支取Payablewithinterest@…..%…..按…..息….付款号码汇票金额上海NO.

STP015088

ExchangeforUSD23,522.50

Shanghai……….20…………见票…日后（本汇票之正本未付）付交At

***

sightofthisSECONDofExchange(FirstofExchangebeingunpaid)Paytotheorderof

BANKOFCHINA

金额thesumofSAYUSDOLLARSTWENTYTHREETHOUSANDFIVEHUANDRED

TWENTYTWOAND50/100ONLY

此致：To:BANKOFNEWYORK

48WALLSTREET

P．O．BOX11000NEWYORK，N.Y.10249，U.S.A

SHANGHAITEXTILEP.&EXPCORPORATION×××

(SIGNATURE)2023/2/510国际贸易实务-第九章No___________Exchangefor________Beijing,China,_______At_____sightoftheFIRSTofexchange(theSECONDofthesametenoranddatebeingunpaid),Paytotheorderof__________________Thesumof_________________________Drawnunder_________________________Valuereceivedandchargetoaccount.To__________________________2023/2/511国际贸易实务-第九章No.LNITC99001

Shenyang,P.R.China

May20,1999ExchangeforUSD10000.00At60dayssightofthisfirstexchange(thesecondunpaid)paytotheorderofABCCompany

thesumofUSDtenthousandonly

Drawunderforcollection

ToDEFCompany

Zhengyunhong2023/2/512国际贸易实务-第九章（三）汇票的当事人出票人收款人（持票人）DRAWER付款人DRAWEEPAYERPAYEEHOLDER2023/2/513国际贸易实务-第九章Exercise1A.Readthebillofexchangebelowandanswerquestions.TWOCOPIESNo.80W5069-2Date:4thDEC.1999EXCHANGEFORUSD63,162.00At90DAYSsightofthisFIRSTOFEXCHANGE(secondofthesametenoranddateunpaid)paytotheorderofOURSELVESthesumof__________________________ValuereceivedDrawunderLCNo.314955BOF1STAUG.1999ISSUEDBYYOURGOODSELVESTOHORNERHENANNATIVEPRODUCE&ANIMALTRUSTCO.BY-PRODUCTSIMP.&EXP.CO.PITTSBURG________________________MANAGER2023/2/514国际贸易实务-第九章1.Whoisthedrawer/drawee?i.e.whoispayingwhom?2.Onwhichdaywasthedraftdrawn?3.IstheBillinsola(onecopy)ortwo?4.Howmuchmoneyisinvolved?5.Thisbillonlyshowsthesumofmoneyisfigures.Canyouwriteoutthesameamountinwords?Wheredoyouwriteit.6.Inabillofexchange,theplacesofthesenderandthereceiverarefixed.Wherearetheyrespectively?7、Howlongisthisbillvalid?8、Accordingtothebill,whatisthemodeofpaymentused?9.Whatdothefollowingabbreviationsstandfor?USD________No.___________LC____________CO.___________2023/2/515国际贸易实务-第九章A.Readthebillofexchangebelowandanswerquestions.1.Drawer:Henannativeproduce…Drawee:HornerTrustCo.2.4thDEC,19993.twocopies4.US$63,162.005.UniteStatesDollarsSixtyThreeThousandOneHundredAndSixtyTwoOnly6.Thesender'splaceisonthebottomrightandthereceiver'sisonthebottomleft.7.90days8.LC9USdollars,number,letterofcredit,companyKey2023/2/516国际贸易实务-第九章B.FiguresandwordsChecks,billsandreceiptsoftencontainsumsofmoneyintwoform:figuresandwords.Spelloutthefollowingfigures.1.￡100.00__2.US$89.50__3.￥868,000.00__4.STG234.4s.3p__5.DM590.00__Exercise22023/2/517国际贸易实务-第九章Key:Figuresandwords1.OneHundredPoundsSterlingOnly2.Eighty-nineDollarsandFiftyCentsOnly3.YenEightHundredandSixty-eightThousandsOnly4.TwoHundredandThirty-fourPounds,FourShillings,andThreePenceOnly5.DeutscheMarkFiveHundredandNinetyOnly2023/2/518国际贸易实务-第九章1.按照付款的时间不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票例：atsightat90dayssight远期汇票付款时间，有以下规定方法：见票后若干天付款（AtⅩdaysaftersight)出票后若干天付款（AtⅩdaysafterdate)提单签发日后若干天付款（AtⅩdaysafterdateofBillofLading)指定日期付款（FixedDate)（四）汇票的种类2.按照出票人的不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票3.按照承兑人的不同，汇票可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票4.按照是否附有货运单据，汇票可分为光票和跟单汇票一张汇票往往可以同时具备几种性质2023/2/520国际贸易实务-第九章使用程序1．出票(Issue)6．拒付与追索(DishonourandRecourse)2．提示和见票(Presentation&Sight)3．承兑(Acceptance)5．背书(Endorsement)4.付款（Payment）（五）汇票的使用程序2023/2/521国际贸易实务-第九章汇票在使用时一般要经过出票、提示、承兑、付款等环节。

1．出票(Issue)

出票就是出票人开出汇票，即出票人在汇票上填写好付款人付款金额、付款日期和地点以及收款人等项目，签字后交给收款人的行为。出票时，汇票上收款人的抬头有以下三种写法：1）限制式抬头Pay***Co.onlyPay***Co.notnegotiable2)指示式抬头Pay***Co.ororderPaytotheorderof***Co.3)持票人或来人抬头PayBearer（五）汇票的使用程序2023/2/522国际贸易实务-第九章2．提示和见票(Presentation&Sight)

提示是指收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人看到汇票，即为见票。提示可分为：

(1)付款提示：是指汇票的持票人向付款人(或远期汇票的民兑人)出示汇票要求付款人(或承兑人)付款的行为。

(2)承兑提示：持票人将远期汇票提交付款人要求承兑的行为。2023/2/523国际贸易实务-第九章3．承兑(Acceptance)

（1）承兑是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。汇票正面写上“承兑”(Accepted)字样，注明承兑的日期，并由付款人签名。实际交付：承兑后交还持票人推定交付：签发承兑通知书（2）承兑的意义：承兑人成为主债务人，出票人成为次债务人2023/2/524国际贸易实务-第九章4.付款（Payment）

对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人见票即付；对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的一切债务关系即告结束

5．背书(Endorsement)(背书的含义及形式)所谓背书，是指汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人(被背书人)的名字，并把汇票交给受让人的行为。

在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前，取得票款，可以经过背书转让汇票，即将汇票进行贴现。贴现(Discount)，是受让人对汇票持有人的一种资金融通。即受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款付给出让人，这种行为叫做“贴现”。2023/2/525国际贸易实务-第九章6．拒付(Dishonour)

拒付也称退票，是指持票人提示汇票要求承兑时遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款。

付款人拒不见票,死亡或宣布破产,造成付款事实上已不可能,也称拒付.

汇票被拒付，对持票人立即产生追索权(RightofRecourse)。

2023/2/526国际贸易实务-第九章7．追索(Recourse):汇票在流通过程中赋予持票人的一种权利。即当付款人拒绝承兑或拒绝付款时，持票人具有向所有前手（背书人或出票人）请求其偿还汇票金额及费用的权利。未经提示的汇票，持票人不得对其前手进行追索如拒付的汇票已经承兑，出票人可以向法院起诉，要求承兑汇票的承兑人付款。2023/2/527国际贸易实务-第九章（一）定义本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

（二）内容

1.“本票”字样

2.无条件的支付承诺

3.确定的金额

4.收款人的名称

5.出票日期

6.出票人签章二、本票(PromissoryNote)2023/2/528国际贸易实务-第九章

（三）本票的种类本票可分为商业本票和银行本票。由工商企业或个人签发的称为商业本票或一般本票。由银行签发的称为银行本票。商业本票有即期和远期之分。银行本票则都是即期的。在国际贸易结算中使用的本票，大都是银行本票（四）本票与汇票的区别除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面：

(1)汇票有三个当事人，即出票人、付款人和收款人；本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。本票的付款人就出票人自己。

(2)远期汇票基本上都要经过付款承兑；而本票的出票人就是付款人，而本票由他自己签发，承诺在本票到期日付款，因此无须承兑。

(3)汇票在承兑前由出票人是主债务人，承兑后则由承兑人承担主债务人，出票人成为次债务人；本票的出票人是绝对的主债务人。

(4)汇票可开成一式多份(银行汇票除外)，而本只能一式一份。（五）本票的票据行为我国《票据法》规定：银行本票2023/2/530国际贸易实务-第九章三、支票(CheckorCheque)

（一）支票的定义支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（二）支票的内容

1.“支票”字样

2.无条件的支付委托

3.确定的金额

4.付款人的名称

5.出票日期

6.出票人签章2023/2/531国际贸易实务-第九章1.按有无付款人姓名记载分，记名支票和不记名支票

记名支票：记载收款人不记名支票：不记载收款人2.按附加的付款保障方式分，划线支票和保付支票划线支票：转帐、不得提现保付支票：设保付支票帐户，银行承担付款责任（三）支票的种类2023/2/532国际贸易实务-第九章

（四）支票与汇票的区别除了在定义上的不同外，主要表现在以下个方面：

(1)付款人不同：汇票付款人可以是银行、企业或个人；支票的付款人必须是银行。

(2)用途不同：汇票可以作为结算和押汇也可以作为信贷工具；而支票只能用于结算。

(3)付款期限不同：汇票有即期和远期之分；而支票只有即期。

(4)

提示期限不同：我国票据法规定：汇票1年，支票10天。

(5)

可否止付不同：汇票在承兑后不可撤销，支票可以止付。（五）支票的票据行为我国《票据法》规定：与汇票相同，但不得开出空头支票案例9.1

某年秋季广交会期间，广东省某进出口公司与香港H公司签约出口一批工艺品。次年1月，H公司到我方公司送交广东省某银行香港分行面额26.5万港币的支票一张，随即要求提货。由于支票上签字不全，我方要求重开。但由于对方强烈要求，我方告之了提货地点。几天后H公司重新开来同样金额的支票，我方交中国银行办理托收，却是一张无法兑现的空头支票。我方这才发现对方已从我工厂仓库如数提走货物，运往广东省揭西县，转售给该县某单位。空头支票属于严重的商业欺诈行为，出票人应承担法律责任。我方多次通知H公司面洽，H公司既不派员，也不付款。该案一直悬而未决。试分析你能从中吸取什么教训?§1结算工具2023/2/534国际贸易实务-第九章§2

汇付和托收汇付(Remittance)1托收(Collection)22023/2/535国际贸易实务-第九章

汇付的定义（汇款）

----顺汇（一）汇付的当事人货款解付货款的指示货款汇款人（进口商）汇出银行汇入银行收款人（出口商）§2

汇付和托收一、汇付2023/2/536国际贸易实务-第九章（二）汇付的种类及其业务流程

----汇款根据汇出行向汇入行转移资金发出指示的方式，可分为3种形式：

1．电汇(TelegraphicTransfer,T/T) 2．信汇(MailTransfer，M／T) 3.票汇(RemittancebyBank’sDemandDraft，D／D)2023/2/537国际贸易实务-第九章付款收据

2.电/信汇委托通知

6.付讫借记通知汇款人(买方)买卖合同规定以电/信汇付款收款人(卖方)汇出行汇入行

回单交款、付费电／信汇申请书汇款通知电汇／信汇业务程序示意图

1.3.3.4.5.7.票汇业务程序示意图

经核对与票根无误后付款背书后交汇票

3.寄汇票通知书（票根）

7.付讫借记通知汇款人(买方)4.寄交银行即期汇票收款人(卖方)汇出行（出票人）汇入行（付款人）

银行即期汇票交款、付费票汇申请书1.6.5.2.买卖合同规定以票汇付款（三）汇付方式在国际贸易中的使用

1.性质

商业信用，银行只提供服务不提供信用

2.优点

手续简便,费用低廉

3.缺点

预付货款、货到付款

资金负担不平衡,风险大

4.凭单付汇的做法2023/2/540国际贸易实务-第九章二、托收(Collection)托收是指债权人(出口人)出具汇票委托银行向债务人(进口人)收取货款的一种结算方式。其基本做法是出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开出汇票连同货运单据交出口地银行(托收行)，委托托收行通过其在进口地的分行或代理行向进口人收取货款。无证跟单托收§2

汇付和托收2023/2/541国际贸易实务-第九章委托人托收行

代收行付款人(一)托收方式的当事人

§2

汇付和托收二、托收(Collection)

12342023/2/542国际贸易实务-第九章付款交单(二)托收的种类

承兑交单§2

汇付和托收二、托收(Collection)

2023/2/543国际贸易实务-第九章①即期付款交单(D／PatSight)②远期付款交单(D／Pat…daysaftersight)1、付款交单(DocecmentsagainstPayment，D／P)

§2

汇付和托收二、托收(Collection)

2023/2/544国际贸易实务-第九章即期付款交单业务程序示意图

⑦③④⑤⑥①付款人(进口人)合同委托人(出口人)代收行托收行②说明：①出口人按照合同规定装货开取得货运单据后，填写托收委托书，开出即期汇票，连同货运单据交托收行，委托代收货款。

②托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇票、货运单据，寄交进口地代收行或提示行。

③代收行收到汇票及货运单据，即向进口人做付款提示。

④买方审单无误后付清货款。

⑤代收行交单。

⑥代收行通知托收行，款已收妥办理转账业务。

⑦托收行向卖方交款。

说明：①出口人按合同规定装货后填写托收申请书，开立远期汇票连同货运单据交托收行，委托代收货款。

②托收行根据委托申请书缮制托收委托书，连同汇票、货运单据寄交代收行委托代收。

③代收行按照托收委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人经审无误在汇票上承兑后，代收行收回汇票与单据。

④进口人到期付款。(T/RD/P•T/R)⑤收行交单。

⑥收行办理转账，并通知托收行，款已收到。

⑦托收行向出口人交款。

远期付款交单业务程序示意图

③④⑤⑥①付款人(进口人)合同委托人(出口人)代收行托收行②⑦2．承兑交单(DocumentsagainstAcceptance，D／A)承兑交单是指出口人的交单以进口人的承兑为条件。进口人承兑汇票后，即可向银行取得全部货运单据，而对出口人来说，交出物权凭证之后，其收款的保障就完全依赖于进口人的信用。一旦进口人到期拒付，出口人便会遭受货、款两空的损失。因此，出口人对于接受这种方式必须慎重。§2

汇付和托收2023/2/547国际贸易实务-第九章⑥③④⑤①付款人(进口人)合同委托人(出口人)代收行托收行②承兑交单业务程序示意图

说明: ①出口人按合同规定装货并取得货运单据后，填写托收委托书，声明“承兑交单”，开出远期汇票连同货运单据交托收行，委托代收货款。

②托收行根据托收申请书缮制托收委托书连同汇票、货运单据寄交进口地代收银行委托代收。

③代收行按照托收委托书的指示向进口人提示汇票与单据，进口人在汇票上承兑，代收行在收回汇票的同时，将货运单据交给进口入。

④进口人到期付款。

⑤代收行办理转账并通知托收款已收到。

⑥托收行向出口人交款

(三)托收方式的特点银行办理托收业务时，只是按委托人的指示办事，并无承担付款人必然付款的义务，因此，托收属于商业信用。出口商风险较大，其货款能否收到，完全依靠进口商的信用。§2

汇付和托收2023/2/549国际贸易实务-第九章(四)托收统一规则国际贸易中各国银行在办理托收业务时，由于当事人各方对权利、义务和责任的解释不同，加上各银行的具体业务做法也有差异，往往会导致误会、争议和纠纷。为此，国际商会拟订修改而形成《托收统一规则》(UniformRulesforCollection,ICCPublilationNo．522)，即国际商会第522号出版物，于1996年1月1日起实施。共23条。

§2

汇付和托收2023/2/550国际贸易实务-第九章案例分析

我某公司出口一批货物，合同规定采用托收方式付款，设寄单邮程为10天，根据下表填写有关日期。2023/2/551国际贸易实务-第九章分析2023/2/552国际贸易实务-第九章案例分析

国内某公司以D/P即期付款交单方式出口一批商品，并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关证却毫无结果，请问托收银行应付什么责任？2023/2/553国际贸易实务-第九章分析：

托收银行不付任何责任；根据《托收统一规则》的规定：在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托人的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行作为代收行。但与托收有关的银行对货物的发货人、承运人、收货人或其他任何人的诚信或信誉、行为和/或失职、偿付能力、履行能力不负责；对由于任何通知、信件或者单据在寄送途中的延误和（或）丢失所引起的后果，或由于任何电讯工具在传递中的延误、残缺和其他错误，概不承担义务或责任；对由于自然灾害、暴动、内乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因，或对由于罢工、或停工致使银行业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。所以，在本案中，托收银行只要尽到“善意和合理的谨慎从事”的义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收行倒闭致使委托人贷款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。2023/2/554国际贸易实务-第九章§3

信用证信用证的含义、性质和作用1信用证的当事人2信用证支付方式的一般结算程序3信用证的内容42023/2/555国际贸易实务-第九章§3

信用证信用证的审核5信用证的特点6信用证的种类7《国际商会跟单信用证统一惯例》82023/2/556国际贸易实务-第九章

信用证是一种银行向出口方开立的有条件承诺付款的书面文件

一、信用证的含义、性质和作用§3信用证开证申请人（进口方）开证行受益人（出口方）2023/2/557国际贸易实务-第九章二、跟单信用证的当事人

（一）开证银行(ISSUINGBANK)1.开证行的权利与义务

2.开证行的责任

①审核单据

②通知不符点

③第一性付款责任2023/2/558国际贸易实务-第九章（二）受益人(BENEFICIARY)（三）开证申请人(APPLICANT)

①开出信用证

②押金

③及时付款赎单（四）通知行(ADVISINGBANK)①验证

②及时澄清疑点

③收取手续费（五）议付行(NEGOTIATINGBANK)或寄单行（REMTIITNGBANK）（六）付款行(YAYINGBANK)（七）保兑行(CONFIRMINGBANK)（八）偿付行(REIMBURSINGBANK)2023/2/559国际贸易实务-第九章三、信用证支付方式的一般结算程序

申请开立信用证开证申请人向银行寄送信用证开证银行开立、通知行通知受益人

付信用证，并交单议受益人审查、修改索偿

偿付付款赎单和提货开证申请人2023/2/560国际贸易实务-第九章1.合同规定采用信用证支付2.开证申请人向银行申请开立信用证

3.开证银行开立、寄送信用证

4.通知行通知受益人

5.装货取单6.受益人审查、修改信用证，并交单议付

7.议付8.索偿

9.偿付10.提示11.开证申请人付款赎单12.提货

不可撤销即期跟单议付信用证流程示意图

②申请开证书⑾付款赎单⑧索偿开证申请人(进口人)①合同受益人(出口人)付款行开证行通知行议付行

③开证、寄证

④通知交单、议付⑥审证、改证⑨偿付

船公司⑤装货取单

⑦议付⑩提示、见票船公司⑿凭单提货

四、信用证的基本内容及开立形式（一）内容1、性质和种类。2、当事人。3、金额及其支付工具。4、有效期和到期地点。5、货物装运期、装运港和目的港、运输方式、是否允许分运和转船等。6、对货物要求。货物名称、品质规格、数量（重量）、包装、价格等。7、对单据要求。8、特殊条款。根据进口国政治经济贸易情况的变化，或每一笔具体业务的需要，可做出不同规定。9、开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。

2023/2/563国际贸易实务-第九章（二）开立形式1、信开本（ToOpenbyAirmail)2、电开本（ToOpenbyCable)开证行采用电报、电传、传真、SWIFT等电讯方法将信用证条款传达给通知行。电开本有以下几种：1）简电本（BriefCable)----非有效信用证文件将信用证主要内容预先通告通知行，而详细条款另航寄通知行。不能作为交单议付依据。2）全电本（FullCable)-----有效信用证文件将信用证全部条款传送达通知行，其本身是内容完整的信用证。2023/2/564国际贸易实务-第九章3）SWIFT信用证又称环银电协信用证,全称为“环球银行金融电讯协会”(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication).该组织于1973年在比利时依法成立，专门从事传递各国之间的非公开性的国际金融电讯业务，包括外汇买卖，证券交易，开立信用证，办理信用证项下的汇票业务及托收等，同时还承担国际间帐务清算及银行间的资金调拨等业务。总部设在布鲁塞尔，并在阿姆斯特丹和纽约分别设立交换中心(SwiftingCenter)，及为各参加国开设集线中心(NationalConcentration)，为国际金融业务提供快捷、准确、优良的服务。

2023/2/565国际贸易实务-第九章目前有1000多家银行参加该协会并采用该会电讯业务信息系统。凡参加者必须依SWIFT使用手册规定的标准予以使用，否则会自动予以拒绝。

凡通过SWIFT系统开立的或通过SWIFT通知的信用证称“SWIFT信用证”。采用SWIFTL/C须遵守其规定，亦必须使用SWIFT手册规定的代号(Tag)。且信用证必须依“UCPICC500号”的内容及其规定。

信用证中可省去开证银行的承诺条款(UndertakingClause),但不能免除银行所应承担的义务。SWIFT受开证银行委托而开立的信用证，是正式合法的、被信用证诸当事人所接受的、国际通用的信用证，特点：快速、准确、简短、明了、可靠。

2023/2/566国际贸易实务-第九章SWIFT特点

1.SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其成员。

2.SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX电传的18%左右，只有CABLE的2.5%左右。

3.SWIFT的安全性较高。SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。

4.SWIFT的格式具有标准化。SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。2023/2/567国际贸易实务-第九章①对开证行资信情况的审核②对信用证种类的审核③对信用证是否已有效、有无保留或限制的审核④对信用证的到期日、交单期和最迟装运期的审核⑤对信用证金额和支付货币的审核五、信用证的审核

§3

信用证2023/2/568国际贸易实务-第九章⑥对运输和保险条款的审核⑦对信用证中单据要求的审核⑧对付款期限的审核⑨其他条款§3

信用证五、信用证的审核

2023/2/569国际贸易实务-第九章开证银行负第一性付款责任信用证是一项自足的文件信用证业务是一种纯粹的单据业务123§3

信用证六、信用证的特点

2023/2/570国际贸易实务-第九章（一）光票信用证（CleanL/C）和跟单信用证（DocumentaryL/C）--按汇票是否须随附货运单据指受益人根据信用证的要求，议付货款时，只需开具一张光票，即可索回货款的信用证；（二）可撤销信用证（revocableL/C）和不可撤销信用证(irrevocableL/C)-按银行承担责任的大小指开证行开出信用证后，在信用证的有效期之内，开证行不经过受益人或其他当事人的同意可以修改和撤销

《UCP600》规定：未规定，视为不可撤销信用证七、信用证的种类（三）保兑信用证（ConfirmedL/C）和不保税信用证(unconfirmedL/C)

--按是否加以保兑开证行开出的不可撤销的信用证经另一家银行加以保证兑付的信用证。

《UCP600》规定：保兑行的责任与开证行一样（四）即期付款信用证（SightL/C）和远期付款信用证（UsanceL/C）和假远期信用证（UsanceCreditPayableatSightL/C）-根据信用证的付款时间不同分即期付款信用证--信用证规定受益人可凭即期汇票收取货款的即为即期信用证。假远期信用证（UsanceCreditPayableatSightL/C）--汇票为远期，按即期付款；付款银行同意即期付款，贴现费用由进口商承担。换言之，是出口商开立远期汇票，但信用证明文规定按即期收汇，这种作法的实质是由开证银行或付款银行对进口商提供融通资金的便利，所须支付的利息由进口商承担。2023/2/572国际贸易实务-第九章（五）可转让信用证（TransferableL/C）和不可转让信用证(UntransferableL/C)

可转让信用证---受益人有权把议付信用证的全部或部分金额的权利转让给另一个人的信用证；可转让信用证上面必须注明“可转让”字样。可转让信用证只能转让一次2023/2/573国际贸易实务-第九章1、循环信用证

(1)含义

(2)《UCP600》关于循环金额恢复的规定:----自动、半自动、非自动2、对开信用证（ReciprocalL/C）指在对销贸易中，交易双方互为买卖方，双方各自对其进口部分向对方开出信用证，这两个信用证称为对开信用证。常使用于易货贸易、来料加工、补偿贸易，金额大体相同（六）其他形式的信用证

2023/2/574国际贸易实务-第九章3、对背信用证----新信用证（转口贸易）指出口人凭进口人开来的信用证作为抵押，要求出口地银行再向实际的出口人开出信用证。两个信用证在出口地银行是“背对背”的形式。进口人开来的信用证称为母证，出口人向实际出口人开出的信用证称为子证。母证的金额一般较大且交货期较长。只能根据不可撤销信用证开立除开证申请人、受益人、金额、单位、装运期限、有效期等外，其他条款一般不能改动，若要改动，需得到原证开证申请人和开证行的同意对背信用证适用中间商经营进出口业务的需要。

2023/2/575国际贸易实务-第九章4、预支信用证----红条款信用预支信用证（AnticipatoryCredit）指开证行允许受益人在未交装运单据以前，可凭汇票或其他证件提前支取货款的信用证。该信用证主要是在求大于供的情况下、购买大型机械设备和通过银行实行外汇转移时使用在远东、南非、新西兰、澳大利亚及印度尼西亚应用较多，常用于羊毛、大米、毛皮交易。向开证行预支向议付行预支2023/2/576国际贸易实务-第九章八、《国际商会跟单信用证统一惯例》1933年颁布了第一个跟单信用证的惯例，定名为《商业跟单信用证统一惯例》(UniformCustomsandPracticeforCommercialDocumentaryCredits)。其后，随着国际贸易的发展，国际商会先后于1951年、1962年、1974年、1981、1993、2006年对惯例做了修订，2007年的修订本为《跟单信用证统一惯例》(国际商会第600号出版物)。

§3

信用证2023/2/577国际贸易实务-第九章案例分析1、我某公司以CIF价格向美国出口一批货物，合同的签订日期为6月2日。到6月28日由日本东京银行开来了不可撤消即期L/C，金额为XX万日元，证中规定装船期为7月份，偿付行为美国的花旗银行。我中国银行收证后于7月2日通知出口公司。7月10日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方应如何处理？2023/2/578国际贸易实务-第九章解答由于两个业务行，开证行（东京银行）、偿付行（花旗银行）都是资信很高的银行，我方可以办理出口手续，将货物出口。理由：信用证业务中，开证行承担第一性的付款责任。因此，我方应在7月份按时发货并认真制作单据，交单议付，由议付银行向东京银行寄单，向花旗银行索偿。2023/2/579国际贸易实务-第九章2、日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤消的自由议付L/C，出口地为上海，证中规定单证相符后，议付行可向日本银行的纽约分行索偿。上海一家银行议付了该笔单据，并在L/C有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，顺利收回款项。第二天开证行提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，确定不符点成立，但此时从受益人处得知，开证申请人已通过其他途径（未用提单）将货提走。议付行可否以此为理由拒绝退款？2023/2/580国际贸易实务-第九章解答不能拒绝退款。理由：（1）L/C业务是纯单据业务，单证不符不能付款，银行仅处理单据，不问货物真实情况。（2）尽管开证申请人将货物提走（—导致进口人将不付款?），但开证行并未将单据交给开证人。所以，议付行应向受益人(出口人)追索所垫付的货款，退款给开证行。2023/2/581国际贸易实务-第九章3、国内A公司与外商签定了一笔进口钢材的合同，货物价值为504万美元，合同规定以信用证方式结算。A公司依约对外开出信用证后，在信用证装期内，外商发来传真称货物已如期装运。不久开证行即收到议付行转来的全套单据，提单表明货物于某东欧港口装运，在西欧某港口转运至国内港口。单据经审核无不符点，开证行对外承兑。A公司坐等一个多月，货物依然未到，深感蹊跷，遂向伦敦海事局进行查询，反馈回来的消息是：在所述的装船日未有属名船只在装运港装运钢材。此时信用证项下单据已经开证行承兑，且据议付行反馈回的信息，该行已买断票据，将融资款支付给了受益人。开证行被迫在承兑到期日对外付款，A公司损失惨重。2023/2/582国际贸易实务-第九章解答这是一起典型的以伪造单据进行的信用证诈骗。1．核实提单的真实性，尤其是进口一些大宗商品。首先无论是在签定合同还是开立信用证时，均要求客户在装船之后一定时间（如24小时）内发送装船通知，列明提单号码、装卸港、装船日期、货名、装运数量等内容，以便通过相应机构查询船踪，确定提单内容的真实性。一旦查得提单有诈，即可认真审单以合理拒付。即使单据不存在不符点，也可寻求司法救济。2．规范好商品检验条款。开证申请人在信用证项下付款赎单的特点要求，在合同签定和申请出具信用证时要规范好进口货物的检验条款，如在信用证中要求客户提交独立机构出具的检验证书。如此可避免货物未装船或装船货物的质量问题。2023/2/583国际贸易实务-第九章4、某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为100万美元，购花岗岩石块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：（1）检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验；（2）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必须随同正本单据提交议付。问：该信用证可不可以接受？2023/2/584国际贸易实务-第九章练习：根据下列内容填制汇票1、IssuingBank:SocieteGeneralParis,France.2、L/CNo:7081datedApril1st,2003.3、L/CAmount:USD9996.004、Applicant:ANAVY&CO.Hamburg.5、AdvisingBank:BankofChina6、Beneficiary:ChinaNationalTextilesImp&Exp.Corp.7、Expirydate:May31,20038、B/LdatedMay5th,20032023/2/585国际贸易实务-第九章9、B/LBeneficiary’sdraftatsightdrawnontotheissuingbankandpaytotheorderofBankofChinafor98%valuemarkedasdrawnunderthecredit.10、QuantityofGoods:15000Kilosnet,unitpriceUSD680.00per1000Kilo.11、InvoiceNo:970972023/2/586国际贸易实务-第九章

No.97097QINGDAO,P.R.China

Exchangefor___________________

At____dayssightofthisfirstexchange(thesecondunpaid)paytotheorderof___________________thesumof__________________Drawunder__________ToSocieteGeneralParis,France.ChinaNationalTextilesImp&Exp.Corp.2023/2/587国际贸易实务-第九章

No.97097QINGDAO,P.R.China

ExchangeforUSD9996.00

At***dayssightofthisfirstexchange(thesecondunpaid)paytotheorderofBankofChina

thesumofUNITEDSTATESDOLLARSNINETHOUSANDNINEHUNDREDANDNINETY-SIXONLYDrawunderSocieteGeneralParis,France,LETTEROFCREDITNO.7081datedApril1st,2003ToSocieteGeneralParis,France.ChinaNationalTextilesImp&Exp.Corp.2023/2/588国际贸易实务-第九章§4银行保证书和国际保理银行保证书1国际保理22023/2/589国际贸易实务-