建筑施工企业现金流管理策略现金流策略

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建筑施工企业现金流管理策略

建筑施工企业现金流管理策略摘要:现金流管理在当代企业管理中占据着越来越重要的地位，不同行业企业的现金流管理呈现不同的行业特点，因此针对建筑行业现状，本文阐述了施工企业在现金流管理方面存在的压力和挑战，并提出了自己的建议和努力方向。

关键词:现金流管理；

施工企业；

挑战和压力；

资金效率一、当前建筑施工企业现金流管理工作存在的问题(一)外部竞争压力大，工程利润空间缩小随着建筑市场进展的日趋成熟，工程甲方对本金的管控体系愈加完善和严格，使得在投标过程中，总价操纵更加苛刻;同时，由于建筑市场进入门槛低，工程招标一般采用低价中标法，使得同业竞争强烈，工程风险高，利润低下;目前国内工程普遍存在工期紧、质量要求高，无形中增加了项目本金。工程利润低最终会影响到企业现金流的流入，增加企业现金流管理的难度。

(二)外部市场及政策环境，导致工程本金增加受市场通货膨胀影响，建筑材料及装修材料价格普遍上涨，导致购买本金增加;劳务人工本金增加，由于建筑施工环境较差、体力付出较多，又要求有确定技术含量，加上年轻一代不容许参与这个行业，导致工人本金大幅上扬;营业税改增值税，导致税负增加。2022年5月1日在建筑业实施营改增以来，建筑业增值税率调整成了11%，在劳务本金无法抵扣以及片面费用无法取得进项发票抵扣的处境下，税负率由原来3%增加到6%左右，根据各企业处境不同，增加幅度各异，但整体是增加;建筑业市场监管越来越严格，农人工工资不能拖欠，各地都要求交纳农人工工资保证金，行业质量标准又不断提高，直接导致现金流出增加。本金增加必然会导致现金流量流出。

(三)企业内部管理不模范，组织施工不科学，导致工程管理本金增加施工企业的内部管理水平直接影响工程的管理本金，目前，建筑企业由于其行业特点，内部管理水平参差不齐，普遍较弱，更加是中小型施工企业，存在组织施工不科学，存货管理不当，现场工人管理混乱、质量技术不达标、安好隐患较多等等，导致现金流量的支出增加。

(四)融资才能弱，融资本金高施工企业属于轻资产企业，固定资产比重较低，建筑行业又属于一个经常被调控的高风险行业，所以，银行不偏好。

想要获得银行贷款，务必有优质的固定资产抵押，或者供给相应的担保，贷款利率根本需要上浮。所以，相对于其他行业，融资本金高，更加是中小施工企业，融资难上加难。

二、施工企业现金流管理应对策略(一)提防工程前期的考察，多渠道选择优质工程工程的前期考察至关重要，要对甲方的实力、资金状况、信用、工程操作方式等举行深入了解，投标的时候不能一味压低价格，根据企业自身的资金状况合理投标。碰见优质项目，积极争取。同时，要拓宽工程来源，分各渠道建立工程连接，积极进入各优质甲方的供给商库，给企业增加选择的余地和机遇。优质工程必然带来优质现金流入。

(二)提升工程管理水平，积极专研，加强培训工程在组织施工、材料进场安置、库存管理、工人安置、安好教导、质量操纵、进度把控等各方面寻求最科学方法、并制定相应的内控机制，加强学习，积极落实。想尽手段，降低工程管理本金。概括措施譬如，制定细致到天的周生产筹划，举行施工安置；

各管理人员与甲方、总包供给商及班组的精细沟通，有问题实时反应；

材料的收发存明细管理；

工人登记及出入考勤制度、清场制度；

工人的安好教导及安全生产培训；

成品养护制度；

大型机械租用制度；

工程本金管理推行本金预算操纵制度等。工程本金关乎现金流的支出，但凡能降低总工程本金的措施，都要积极推进。

(三)提高资金使用效率，加速资金周转速度企业总部要加强资金的掌控力，建立资金池管理制度，收款统一，支付由工程或分子公司提出申请，总部直接支付，这样制止资金分散，资金利用率不高;对于用量集中的材料，可以采用总部集中购买，统一下单，这样在价格和付款期限上会突显集中购买的优势;工程资金用量推行限额预算操纵，超过额度，举行计息，巩固工程资金管理的意识，从而提高整体资金使用效率;推行供给商及班组结算总部二审或三审制度，节省本金的同时，延长付款时间。以上都是从公司层面布局和管理资金流出。

(四)把资金使用效率纳入工程绩