存款柜面业务

商业银行柜面业务闫寒/主编中国财政经济出版社财政部规划教材全国中等职业学校财经类教材项目三

人民币单位存款柜面业务任务一单位存款业务基本知识

案例导读

《“冰封”十二年的单位存款》

想一想1、学校的单位存款能以刘某个人开户吗？2、单位存款业务有哪些规定？课堂活动一：了解单位存款业务种类课堂活动二：熟悉单位存款业务规定

活动一了解单位存款业务的种类

一、单位存款也称对公存款，是商业银行以信用方式吸收的企事业单位的存款。二、单位存款的种类种类 起存金额 业务特点 存取期限1、单位活期存款没有限制随时存取，按季结算，结算方便随时存取2、单位定期存款人民币1万元按期支取，利随本清，利率较高3个月、半年、1年、2年、3年、5年3、单位通知存款人民币50万元记名存款，约定支取，最后结息1天通知存款7天通知存款4、单位协定存款约定存款额度一个账户、一个余额、两个结算积数、两种利率约定合同期，最长为1年（含1年）活动二熟悉单位存款业务规定

一、单位存款的变更二、单位存款的挂失三、单位存款的保密原则四、人民银行对单位存款的特殊规定任务二单位活期存款柜面业务案例导读

《电力公司的账户》

想一想1、电力公司开设了些什么性质的账户？2、你了解这些账户的功能吗？课堂活动一：熟悉基本业务规定课堂活动二：掌握基本业务操作流程课堂活动三：熟悉计息规定课堂活动四：了解利息计算

活动一熟悉基本业务规定

单位活期存款是指企业、事业、机关、部队、社会团体及其他经济实体（以下简称单位）在银行开立单位结算账户，办理不规定存期，单位可随时转账、存取的存款。单位结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。账户类别

用途

对存取的规定

1、基本存款账户存款人日常经营活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取，都应通过该账户办理。转账结算现金收付2、一般存款账户存款人因借款或其他结算需要，在基本存款开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。转账结算现金缴存3、专用存款账户存款人因依照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。转账结算按相关规定支取现金4、临时存款账户存款人因临时需要并在规定期限（有效期限不得超过2年）内使用而开立的银行结算账户。转账结算按相关规定支取现金备注单位客户基本存款账户的开户行不得为其开立一般存款账户；单位客户从其基本存款账户开户行取得的贷款，通过其基本存款账户核算。活动二掌握基本业务操作流程一、开户1、开户单位申请审核开户申请书填写是否清楚、完整录入开户信息，并向人行提交开户申请书和证明文件复印件人行审核相关资料，并打印开户许可证正、副本将开户许可证正、副本及开户申请书第一联交存款人填写开户申请书基本账户开户时提交《企业法人执照》或《营业执照》正本、《中华人民共和国法人代码证书（副本）》开立一般存账户、专用账户时，除上述材料外，还需要提供基本账户开户许可证；开立临时账户还需要提供当地工商行政管理机关核发的临时执照、当地有权部门同意设立外来临时机构的批件2、银行审核开户资料3、柜员业务处理建立客户信息预开账户；账户激活打印印鉴卡并加盖银行印章将印鉴卡交给开户单位4、活期账户维护启用“活期账户资料维护”交易将账户由未申报转为已申报二、现金存入1、开户单位现金存入审查凭证填写是否正确、完整并清点现金，确认无误后，将现金放入款箱支票户填写一式两联现金缴款单；存折户填写现金存款凭条将缴款单和现金一并送交开户银行出纳部门2、柜员审核3、柜员业务处理操作柜员将相关内容录入系统登记现金收入日记簿复核无误后，打印现金存款凭证，将第一联加盖“现金收讫”章后作为回单退还交存款单位，将第二联送交会计部门会计部门凭现金存款凭证登记单位存款分户账，会计分录如下：借：现金贷：活期存款---××单位存款户三、转账存入1、开户单位转账存入审核支票和进账单各要素是否齐全、准确提交转账支票和进账单2、柜员审核3、柜员业务处理进行同城网内一借一贷交易系统操作，成功后打印记账凭证借：活期存款---付款单位户贷：活期存款---收款单位户在记账凭证、进账单和支票上加盖业务转讫章和柜员个人名章原始凭证作记账凭证附件进账单回单联或收账通知分别交出票人和持票人四、现金支取（1）开户单位支取现金审核支票（取款凭条）各要素填写是否齐全、准确查看出票人账户是否有足够支付的存款，是否背书等审核无误后将对号单交给取款经办人审核支票和进账单各要素是否齐全、准确支票户提交现金支票存折户提交现金取款凭条（2）柜员审核（3）柜员业务处理进行系统操作以现金支票代现金付出传票登记分户账（存折户登记存折），打印记账凭证借：活期存款---××单位存款户贷：现金按现金支付程序配款支付五、转账支取

转账支取业务与转账存入业务流程大体相同，只是角度发生变化，在此就不再介绍。六、销户1、开户单位申请审核客户申请书对客户交回凭证当面切角或打洞作废。（如有未退回的未用空白重要凭证，客户必须向开户行提交正式公函，声明由此引起的一切损失由单位客户自行负责，并在声明中注明未退凭证种类及号码）填写《银行撤销单位银行结算账户申请书》，并注明销户原因填写“客户交回未用空白重要凭证清单”，交回所有未用空白重要凭证提交负责人开具的授权书及经办人身份证件（如经办人不是企业负责人）2、银行审核3、结清账户确认该账户是否有未归还的记账费用，是否有未归还的贷款、欠息，是否有浮动余额，是否有银行已承兑的银行承兑汇票和应承付的托收承付凭证（如有上述情况之一，不能办理销户手续）结清该账户的余额往来利息4、系统操作确认该账户无余额、无积数、无欠息、无欠费填制两联“调整账户信息通知书”，交业务主管审批后，凭此办理销户进行系统业务操作

活动三熟悉计息规定

一、结息日、付息日二、计息起点三、计息天数

四、计息方法利息=累计计息积数×年利率/360累计计息积数=计息期内每日余额合计数

活动四了解利息计算

案例某企业9月21日至12月20日活期存款账户累计积数为4296528元，由于错账冲正应加积数30000元，累计应计息积数4,326,528元，月利率0.6‰。计算银行应付该企业多少利息？分析：这是一笔单位活期存款账户计息的业务，根据公式：利息=累计应计息日积数×日利率（‱）进行计算，在计算中要注意将月利率折算成日利率，以便与日积数进行配比。利息＝4,326,528×(0.6‰÷30)＝86.53元任务三

单位定期存款柜面业务案例导读

《企业巨额存款“失踪”，银行该负多大责》

想一想1、为什么本案中开户银行应负全部责任？2、你了解单位定期存款吗？它与储蓄定期存款有何不同？课堂活动一：熟悉基本业务规定课堂活动二：掌握基本业务操作流程课堂活动三：熟悉计息规定课堂活动四：了解利息计算活动一熟悉基本业务规定

单位定期存款是单位客户与银行约定存款期限，将暂时闲置的资金存入银行，在存款到期支取时，银行按存入日约定的利率计付利息的一种存款。分为人民币定期存款和外币定期存款两种。可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次；并且存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。活动二掌握基本业务操作流程

一、存入1、开户单位申请开户申请书内容填写是否齐全、规范、正确，营业执照正本复印件是否真实清晰转账支票要素是否齐全、规范、正确进账单的收款单位名称必须与转账支票的签发单位名称一致提交开户申请书、印鉴卡，并在"单位开户书"上注明活期账户的账号（如果原已在本行开立活期账户的）提交开户申请书、营业执照正本，法定代表人授权书，印鉴卡（如果在本行没有开立结算帐户的）提交现金（现金存入）或提交转账支票及进账单（转账存入）2、银行审核3、柜员业务处理鉴别点收现金，入现金箱（现金存入）选择相应系统交易打印存款单、一式三联单位定期存款开户证实书，证实书上写明日期、单位名称、账号、存期、金额、利率，并加盖业务公章及名章第一联单位定期存款证实书及相关回单提交客户借：活期存款——××单位（或借：现金）贷：单位定期存款——××单位二、支取定期存款开户证实书及有关转账凭证柜员审核凭证提前支取部分提前支取余额大于规定起存金额单位定期存款支取（记账）单位定期存款支取（复核）提交新的存款证实书及回单单位定期存款支取（记账）单位定期存款支取（复核）提交回单到期支取活动三熟悉计息规定

一、计息方法二、计息天数三、利率1、存款到期，按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，期间遇到利率调整不分段计息，不计复利，到期日为例假日，可在例假日前一天支取，扣除相应提前天数的利息，例假日后支取，按过期支取办法办理。2、提前支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。3、逾期支取的逾期部分按支取日活期存款利率计息，不计复利。

活动四了解利息计算案例某单位存入银行定期存款500,000元，定期一年，年利率为2.25%，6月20日到期，该单位于7月5日来行支取，支取日活期存款年利率为0.36%，计算该单位可得多少利息？分析：这是一笔单位定期存款逾期支取的业务，在计算其利息时要分段计息，以到期日为时间点，分别计算出到正常到期时的利息（按定期存款利率计息）和逾期这部分的利息（按活期存款利率计息）。到期利息：500000×1年×2.25%＝11250(元)逾期利息：500000×15天×(0.36%÷360)＝75(元)应付利息：11250+75＝11325元任务四单位通知存款柜面业务案例导读

《企业闲置资金的理财途径——单位通知存款》

想一想1、为什么单位通知存款是企业闲置资金较好的理财途径？2、你了解单位通知存款吗？它与个人通知存款有何区别？课堂活动一：熟悉基本业务规定课堂活动二：掌握基本业务操作流程课堂活动三：熟悉计息规定课堂活动四：了解利息计算活动一熟悉基本业务规定

单位通知存款是指单位在银行办理的资金一次性存入，不约定存期，支取时须提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。有1天通知存款、7天通知存款两种。最低起存金额为人民币50万元，最低支取金额为人民币10万元。外币最低起存金额5万美元或等值外币，最低支取金额为1万美元或等值外币。留存部分不得小于起存金额。活动二熟悉基本业务操作流程

一、开户参照单位定期存款开户流程，两者区别在于：（1）柜员打印单位通知存款证实书（2）账务处理为借：活期存款——××单位（或借：现金）贷：单位通知存款——××单位二、通知通知存款支取时，需提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取。柜员对存款人提交“单位通知存款取款通知书”进行审核。柜员通过系统操作建立通知登记，登记存款人账号、证实书编号、实际金额、支取金额、通知支取日期等。若取消通知则由客户提供“单位通知存款取消通知书”，经审查后，通过系统操作输入通知日期。三、全额支取1、开户单位申请存款证实书是否属本行签发，内容是否齐全，填写是否无误预留银行印鉴是否无误提交存款证实书填写一式三联单位通知存款支取凭证（金额为本息合计，加盖预留银行印鉴）2、银行审核3、柜员业务处理系统操作打印利息清单、银行利息支出凭证、单位利息收入凭证以及单位通知存款支取凭证，证实书上注明“结清”字样，并加盖业务公章及名章借：单位通知存款——××单位贷：活期存款——××单位利息清单、单位利息收入凭证、业务委托书回单联一并交取款单位四、部分支取比照上述单位通知存款全额支取的手续办理。柜员通过系统进行账务处理，在支取凭证上加盖“部分支取”字样。对存款留存部分低于50万元起存金额的，应予以清户，按清户日挂牌活期利率计息办理支取手续并销户；对存款留存部分金额大于50万的，系统为存款单位按留存金额、原起存日期，原约定通知存款品种打印新的存款证实书一式两联，一联作银行留底卡，专夹保管；一联交存款单位。打印新的存款证实书。活动三熟悉计息规定

计息利率业务情况1、支取日1天通知存款利率1天通知存款提前1天通知2、支取日7天通知存款利率7天通知存款提前7天通知3、支取日活期储蓄存款利率（1）实际存款不足通知期限的（2）未提前通知而支取的支取部分（3）已办理通知手续而提前支取或逾期支取的支取部分（4）支取金额超过约定金额的超过部分（5）支取金额不足约定金额的不足部分（6）支取金额不足最低通知金额的备注通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知限期内取消通知的，通知期限内不计息。活动四了解利息计算

案例某单位于201×年3月1日存入银行7天通知存款120万元，年利率为1.62%，该单位提前通知银行约定于6月1日来行支取50万元，6月1日当天该单位实际支取了70万元，支取日活期存款年利率为0.36%，6月1日当天银行应付给该公司多少利息？

分析：这是一笔超过约定支取金额的单位通知存款的计息业务，在计息时要将约定支取部分和超过约定部分分别采用不同的利率计息。约定支取金额的利息=500000×1.62%/12×3=2025元超过约定金额的利息=200000×0.36%/12×3=180元应付利息=2025＋180=2205元任务四单位协定存款柜面业务

案例导读

《小李的电话》

想一想1、单位协定存款业务要经历哪些基本流程？2、你会计算单位协定存款的利息吗？课堂活动一：熟悉基本业务规定课堂活动二：掌握基本业务操作流程课堂活动三：熟悉计息规定课堂活动四：了解利息计算活动一熟悉基本业务规定单位协定存款是指开户单位与银行签定《协定存款合同》，约定期限、商定其结算账户需保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度部分的存款按结息日或支取日人行公布的高于活期存款，低于6个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。一、《协定存款合同》有关规定二、银行账户管理方式1、银行按“一个账户、一个余额、两个结息积数、两种利率”的方式管理。

2、办理协定存款账户支取业务时，若协定存款账户的余额（大于零）低于基本存款额度不属于透支；若协定存款账户的余额不足以支付票款时，开户行不予办理。

活动二熟悉基本业务操作流程

一、开户单位协定存款开户业务的处理如同单位活期存款。开户时注意协定存款结算户（A）与协定存款协定户（B）客户编号、科目号要一致。开户时“协定存款到期日”应与合同一致，合同到期时如单位提出终止合同，柜员应使用“协定存款控制表”交易延期。二、存入1、协定存款结算户（A）存款的存入业务如同结算存款户的现金、转账存入业务。2、协定存款协定户（B）存款的存入采取日终由计算机根据结算户（A）的存款余额超过协定合同签定的基本存款额度部分自动转存并批量产生相应转账凭证、余额积数等。三、支取1、协定存款结算户（A）存款支取业务如同结算存款户的现金、转账支取业务。2、协定存款协定户（B）存款支取采取由计算机于每日营业前将协定户（B）中的存款全部转入结算户（A）中。四、销户协定存款合同期满，若单位提出终止合同，应办理协定存款户销户。将协定户（B）的存款本息结清后，全部转入基本存款户或一般存款账户中。结清A户，B户也必须同时结清。活