厦门某公司收支两条线实施暂行规定

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档厦门夏商旅游集团酒店管理公司收支两条线实施暂行规定制订：财会部修订日期：2008年2月一、制定目的为加强管理公司所属各单位的资金管理，确保资金安全，筹款及时；为有效整合管理公司所属单位资金，减少资金成本，谋求资金配置的最大化效益，特制定本制度。二、适用范围本规定仅适用于厦门夏商旅游集团酒店管理公司(简称管理公司,下同)的下属和托管企业(简称各单位,下同)。三、实施程序本规定由管理公司财会部负责制定，由管理公司责任人核准后颁布实施，同时报集团公司备案。四、具体实施规定借助银行提供的网上银行结算系统，各单位的银行基本帐户和一般账户由管理公司统一控管，专用帐户暂时保留不动。具体帐户按如下规定实行：1、基本账户设定为付款账户，统一开设在开元建行。2、一般账户设定为收款账户，分为总收款账户和辅助收款账户，总收款账户一般开设在华辉建行；辅助收款账户开设在各单位就近位置，主要是为了现收营业款缴款的及时和安全，不作为其他用途。3、印鉴统一预留各单位财务专用章和管理公司法人专用章，财务专用章由管理公司财务经理统一保管，法人专用章由管理公司行政部保管。（二）各单位的日营业现金由资金管理员负责缴交到辅助收款账户，缴款期限为次日上午12：00之前；各单位责任人应安排好保安人员陪同资金管理员到银行缴款以确保安全工作；各单位缴款银行指定如下：BTY-E缴款在华辉建行的账户（5610273004370）BTY-L缴款在文滨兴行的账户（129910101300000881）BTY-D缴款在美仁工行的账户（4100021319200002173）BTY-H缴款在华辉建行的账户（35101561001052500170）BTY-A缴款在同安城南农行的账户原第三点删除（三）各缴款辅助账户原则上每到10万元额度就将款项转账到收款总账户。（四）管理公司、各单位之间的资金往来要及时的通过互开收据及银行原始单据挂往来帐，以确保分支机构核算的独立性。（五）管理公司统一进行资金预算，可以在公司范围内调度的就实行公司内部资金调度，公司范围内资金调度后仍有缺口的，由管理公司统一向集团公司调度资金。各单位不得自行对外筹集资金或向集团公司调度资金。（六）管理公司通过“统一缴款方式”和“备用金方式”实现对各单位经营活动的管控及日常财务事项办理，相关工作由资金管理员完成。对资金管理员实行双重管理，即在行政上由各单位管理，业务上由管理公司财会部管理。资金管理员的具体工作职责依据《资金管理员标准作业书》执行，主要目的是：①满足部分及时性工作的需要，例如客户结帐、开发票等；②加强总部财会部对日常经营管理的管控，例如仓库进出、原始单据等重要单据的收集和核对；③作为连接总部财会部和单位的窗口。（八）出纳根据经审批完整的用款单据在不影响公司信誉和业务发展的前提下适时的进行付款操作；发现各单位付款银行账户资金不足的情况，在部门经理审批后，可从收款账户直接转账到付款账户（不允许从收款账户直接将资金转出单位），或从关联单位进行资金调借。精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档厦门夏商旅游集团酒店管理公司审批权限及流程管理暂行办法制订：财会部修订日期：2008年2月第一条制定目的为明确划分各层管理人员之间的权责，加强和完善内部控制管理，使公司各项事务的审批均有所遵循，提高工作效率，特制定本办法。第二条适用范围本办法适用厦门夏商旅游集团酒店管理公司各部门及下属和托管单位,若有特殊情况不适用本办法的,需经集团公司总经理核准后方可执行。第三条制定及实施程序本办法制定依据是公司财务集中管理要求，资金管控模式，结合集团公司的审批制度规定；经管理公司责任人审核后送集团公司总经理研究核准后公布实施。第四条审批流程：见审批流程第五条审批权限：见审批流程第六条审批层级1、本办法适用的店长为各单位的责任人。2、任一审批事项涉及两个或两个以上单位时，应先知会相关部门，呈该部门最高主管审批后再执行相关作业流程。3、各部门均要按照各自权限设定切实执行，不得藉词推诿。实施时如遇困难或特殊事项发生时，需向上一层人员请示后方可处理。4、费用审批过程中，各权限主管应注意下列事项：（1、）各项事务的审批必须是以整体项目审批，不得拆分项目，化整为零。（2、）同一单位若同时有正、副职主管，需以正职主管为核准人。正职主管授权者除外。第七条代理制度签核权限以亲笔签核为认定，若有代理则代理人除亲笔签核外需在后面加“代”字以示辨别。代理人仅在代理期间行使相应的审批权限。第八条正直性原则公司所有员工不得有任何弄虚作假、私帐公报、虚报项目、化