进出口贸易实务教程 10 汇付、托收

1其他支付方式第十一章汇付和托收支付方式国际货款结算的主要支付方式汇付、托收和信用证还可采用银行保函、备用信用证和保理业务2023/2/74［开篇导读］在上一章我们学习了信用证支付方式，从而对国际贸易的支付过程有了部分了解。实际上，国际贸易支付因贸易商品和贸易条件的不同而表现为多种方式，既有基于商业信用的支付方式——汇付和托收，也有用于某些贸易方式下的银行保函和备用信用证，还有国际保付代理这种综合性的支付方式以及各种支付方式的结合使用。本章就这些支付方式方法进行讲解分析，从而完成自第六章至第八章有关国际贸易支付的全部内容。2023/2/75［引导案例］对进口国远期付款交单（D/Paftersight）惯例不清致损案通过这个案例，我们发现哪些问题呢？对比信用证，托收方式有哪样的特点，又如何理解和应用呢？2023/2/76第一节汇付2023/2/77一、汇付的含义和性质汇付（Remittance）是债务方或付款主通过银行，将款项汇交债权方或收款方。汇付方式的当事人有4个，即汇款人（Remitter）收款人（PayeeorBeneficiary）汇出银行（RemittingBank）付款银行(PayingBank)。2023/2/78汇付方式虽然通过银行汇出、付款或签发汇票，但银行只是提供服务，收取手续费，不承担买方或卖方在交易中所产生的风险，不参与由于债权、债务不清而出现的纠纷。所以汇付方式是商业信用。同时，由于汇付方式的结算工具（委托付款通知、银行汇票等）的传递方向与资金的流向相同，故而属于顺汇。2023/2/79二、汇付的分类1.电汇（TelegraphicTransfer—T/T）。2.信汇（MailTransfer—M/T）。3.票汇（DemandDraft—D/D）。请看流程图2023/2/710电汇与信汇业务流程图汇款人(买方)①交款、付费电/信汇申请书汇出行买卖合同规定以电／信汇付款汇入行②电／信汇委托通知收款人（卖方）③汇款通知④收据⑤付款⑥付讫借记通知FINISH2023/2/711票汇业务流程图汇款人（买方）收款人（卖方）买卖合同规定以票汇付款汇出行(出票人)①交款、付费、票汇申请书②银行即期汇票汇入行(付款人)③寄汇票通知书（票根）⑦付讫借记通知④寄交银行即期汇票⑤背书后交汇票⑥经核对与票根无误后付款FINISH2023/2/712三、汇付方式在国际贸易中的应用（一）货款的结算1.预付货款（PaymentinAdvance）☆随订单付现（CashwithOrder—C.W.O）☆全部货款预付和部分货款预付2.发货后汇付货款☆交货付现（CashonDelivery—C.O.D.）☆寄售（Consignment）☆记账交易（OpenAccountTrade）3.用于贸易从属费用的结算。☆运费、保险费。☆其他费用。2023/2/713四、使用汇付的注意事项由于汇付方式属商业信用，完全是买卖双方之间的关系。因此，使用这种方式时，必须特别注意以下问题：1.使用汇付方式前，应先了解对方资信情况，做到心中有数；2.汇付方式的金额不宜过大，因为金额一旦过大时，风险也会随之增大；3.畅销货物一般不宜采用寄售或赊销方式。2023/2/714凭单汇付汇款人(进口人)①交款、付费电/信汇申请书汇出行买卖合同规定以电／信汇付款汇入行②电／信汇委托通知收款人（出口人）③汇款通知④收据、装运凭证等单据⑤有条件付款⑥付讫借记通知、单据FINISH2023/2/715第二节托收2023/2/716一、托收的含义和性质托收（Collection）是债权人委托当地银行转托其债务人所在地的分行或代理行向债务人收款的方式。银行在这种方式中提供服务并收取手续费用，不涉及债务人是否付款，债权人是否确实履行其合同规定的责任问题，也不参与到债务人与债权人的纠纷中去。因此，托收方式是商业信用。又因为托收方式是结算工具（托收委托书、汇票等）的传送与资金的流动呈相反方向，所以这种方式属逆汇。2023/2/717二、托收方式的当事人及其关系（一）托收的当事人托收方式最主要的当事人有4个。1.委托人（Consignor/Principal），也就是债权人。由于委托人通常需要开出汇票（个别例外）委托银行向国外债务人收款，所以委托人通常也称作出票人（Drawer）。2.付款人（Payer），通常是合同的买方即进口方，是汇票的受票人。3.托收银行（RemittingBank），又称寄单银行，即接受委托人委托代为收款的银行。4.代收银行（CollectingBank），即债务人所在地的银行，它接受托收银行的委托向付款人收取款。2023/2/718（二）托收当事人之间的关系在托收方式下，4个主要当事人之间的关系表现如下：1.委托人与付款人。2.委托人与托收银行。两步3.托收银行与代收银行。两步4.代收银行与付款人。同时2023/2/719三、托收方式的分类及业务程序（一）光票托收和跟单托收1.光票托收（CleanCollection）：一般指资金单据的托收，不包括货运单据。或仅附有商业发票但不包括货运单据、保险单等商业单据，即所谓“非货运单据”☆光票托收的付款期限。2023/2/720付款人（进口人）委托人（出口人）托收银行☆光票托收的收付程序。

代收银行①②③④⑤⑥⑦2023/2/7212.跟单托收（DocumentaryCollection）：按照出口人向进口人交付货运单据的条件不同，跟单托收可以分为付款交单、承兑交单和其他三类。付款交单（DocumentsAgainstPayment—D/P），指出口人的交单以进口人的付款为条件，即出口人委托银行向进口人收款时，指示银行只有在进口人付清货款时，才能向进口人交出货运单据。付款交单按付款时间分为即期交单和远期付款交单两种。2023/2/722付款人（进口人）委托人（出口人）托收银行☆即期付款交单（Documentsagainstpaymentatsight—D/Patsight）代收银行①②③④⑤⑥⑦2023/2/723付款人（进口人）委托人（出口人）托收银行☆远期付款交单（DocumentsAgainstPaymentafterxxDaysSight-D/PafterSight）代收银行①②③④⑤⑥⑦2023/2/724承兑交单(DocumentsAgainstAcceptance，D/A)

付款人（进口人）委托人（出口人）代收银行托收银行①②③④⑤⑥⑦⑧2023/2/725四、托收方式在国际贸易中的应用

（一）光票托收的应用（二）跟单托收的应用（三）托收方式中贸易风险的防范8个防范点：进口人、代收行、保险、远期汇票、贸易管制、运输单据抬头、单据规范、部分付款交单2023/2/726五、托收方式下的贸易融资（一）托收方式下的出口押汇这是指托收银行采用买入出口商向进口商开出的跟单汇票的办法，向出口商融资的一种银行业务。

（二）托收方式下的进口押汇另一种常用的方法是进口押汇，是指代收银行凭进口商“信托收据”（TrustReceipt，T／R）给予进口商提货便利，从而向进口商融通资金的银行业务。代收行承担风险，代收行对出口人和托收行付全部责任。D/P*T/R，出口人承担风险，代收行代为向进口人追偿D/A，代收行承担风险，出口人向进口人追偿2023/2/7272023/2/728五、合同中的托收条款在业务中采用托收方式时，交易双方应就使用的汇票类型，交单条件、付款时间等问题加以约定。托收有多种方式，采用不同的托收方式，在合同条款的规定上有所不同。2023/2/729第三节国际保付代理2023/2/730一、国际保付代理的含义和当事人国际保理（InternationalFactoring）它的全称是国际保付代理。指在国际贸易中以托收、赊销等方式结算货款的情况下，保理商向出口商提供包括对买方资信调查、风险担保、催收应收账款、财务管理以及资金融通等综合性服务。2023/2/731国际保理业务的当事人一般有4个，即销售商（Seller）、债务人（Debtor）、出口保理商（ExportFactor）和进口保理商（ImportFactor）。（1）销售商：对所提供的货物或劳务出具发票，将其应收账款转让给出口保商作为保理业务的当事人。出口人。（2）债务人：对由于提供货物或劳务所产生的应收账款负有付款责任的当事人。进口人。（3）出口保理商：通过签订协议，把销售商应收的账款作为自己的保理业务的当事人。（4）进口保理商：同意代收由销售商出具发票所表明的、并已转让给出口保理商的应收账款，该项账款的风险已经转让过来，有义务予以支持的当事人。2023/2/732国际保付代理的程序图开证申请人（进口人）受益人（出口人）进口保理商出口保理商①②③④保理作为贸易合同的一个部分⑤⑥⑦⑧⑧⑥2023/2/733二、国际保理业务对进出口贸易的作用

1.能增加双方交易的机会和扩大交易额。2.能使进出口双方的收汇都获得保障。对出口方有一个无追索权的支付。3.节省费用，降低成本。相比信用证方式4.简化进口贸易手续，节约时间，提高效率。5.增加进出口双方的利润。2023/2/734三、国际保付代理的特点

2023/2/7352023/2/736［案例回放与分析］我们学习过有关托收和其他支付方式的知识后重新看引导案例，就会发现D.T进出口公司在这笔业务中存在下列不足，值得其他从事对外贸易经营的公司引以为戒。1.采取托收支付方式时，卖方首先要做好对国外买方的资信情况调查工作。2.以托收支付方式结算货款还要了解进口国的商业惯例和银行的通常做法。3.采取托收支付方式要建立管理和定期检查制度。2023/2/737[篇末点述]本章我们讲了除信用证之外的多种国际贸易支付方式。其中汇付和托收是以商业信用为基础的结算方式，出口方是否能够安全收汇，与银行无关。因而，贸易实践中应根据情况慎重选择使用，并事先采取措施防范支付的风险。而银行保函、备用信用证以及国际保付代理业务，常用在大宗商品和成套设备的交易中，在支付条件和方式上与一般贸易有所区别。这些方式交易通常支付方式更能提供融资、信用保障等服务。随着我国贸易的发展，这些方式会日益变得重要，所以我们也许认真掌握。国际贸易结算中，我们不仅可以选择一种支付方式，也可以将两种或两种以上的支付方式结合起来使用。总之，在坚持国际贸易惯例、保证我国贸易利益的原则的前提下，科学而灵活地应用支付方式，是我们主要的学习目的。2023/2/738[相关专业词汇]Remittance汇付 MailTransfer，M/T信汇TelegraphicTransferT/T电汇 Paymentinadvance预付货款PaymentafterArrivalofGoods货到付款Collection托收Principal委托人 RemittingBank托收银行CollectingBank代收银行 PresentingBank提示行DocumentsAgainPayment，D/P付款交单 DocumentsAgainAcceptance，D/A承兑交单StandbyLetterofCredit备用信用证 LetterofGuarantee银行保函PerformanceGuarantee履约保函 AdvancedPaymentGuarantee预付款保函Factor国际保理商 MaturityFactoring到期保理Financed预支保理 Disclosed公开型保理Undisclosed隐蔽型保理 Installment分期付款DeferredPayment延期付款