商业银行经营管理实务-第7章-商业银行中间业务管理

第七章商业银行中间业务管理

学习目标了解商业银行中间业务和表外业务的联系和区分明确中间业务的概念和特点

熟知各类中间业务的具体内容123驾驭主要的中间业务的概念和特点47.1商业银行中间业务概述7.1.1商业银行中间业务的概念及特点商业银行的中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，不运用自己的资金，而是凭借自身在机构、信誉、技术、设备及人员等多方面的优势，以中间人的身份替客户办理相关托付事项、供应相关金融服务并收取手续费的业务。商业银行中间业务的特点1）以接受客户托付的方式开展业务活动2）风险较小3）金融监管部门对其实施的管理较松4）收益主要来自手续费5）发展的时间较长7.1.2中间业务的分类中间业务代理类询问顾问类结算类结算类中间业务

结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的、与货币支付和资金划拨有关的收费业务。结算类中间业务按服务对象所处的区域来划分，可分为同城结算、异地结算和国际结算；按结算工具来划分，可分为商业汇票结算、银行汇票结算、银行本票结算、支票结算、银行卡结算和电子数据交换结算等；按结算方式来划分，可分为汇款、托收和信用证等。代理类中间业务

代理类中间业务是指商业银行接受客户托付、代为办理客户指定的经济事务、供应金融服务并收取确定费用的业务。包括代理政策性银行业务、代理中心银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务和其他代理业务。租赁和信托业务也属于代理类中间业务。询问顾问类中间业务询问顾问类中间业务是指商业银行依靠自身在信用、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动记录的分析，形成系统的资料和方案供应应客户，以满足其业务经营管理或发展的须要的服务活动。此类业务具体包括企业信息询问、资产管理顾问、财务顾问和现金管理等。7.2租赁与信托业务7.2.1租赁业务1）租赁业务的概念租赁是指由出租人投资购置设备等租赁物件，在保留设备全部权的条件下，将设备的运用权出租给承租人运用，并定期向承租人收取租金的经济行为。2）租赁业务的主要类型及内容（1）融资性租赁融资性租赁也称金融租赁，是指出租人依据协议或合同的约定，出资购置由承租人选定的设备等租赁物件，租给承租人长期运用，并向承租人收取租金的租赁形式。融资性租赁是现代租赁中最重要的一种形式。（2）经营性租赁经营性租赁也称服务性租赁或管理租赁、操作租赁，是指出租人向承租人短期租出设备等租赁物，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和供应特地的技术服务等。经营性租赁适用于那些须要特地技术进行保养、技术更新较快或运用频率不高的设备。（3）杠杆租赁杠杆租赁也称衡平租赁或代偿贷款租赁，是指出租人一般只需供应全部租赁物金额20%--40%的投资，其余部分的资金则以出租的租赁物为抵押，向银行等金融机构贷款取得。杠杆租赁主要用于资本密集型设备的长期租赁，如飞机、输油管道、工厂、石油钻井平台、卫星系统等。（4）转租赁转租赁是指先由出租人从租赁公司租进设备等租赁物，然后再租给承租人的租赁方式。转租赁涉及第一出租人、其次出租人即第一承租人、其次承租人、设备供应商四个当事人，签订购货合同、租赁合同、转租赁合同三个合同。其中的购货合同由第一出租人与设备供应商签订，租赁合同由第一出租人与第一承租人签订，转租赁合同由其次出租人即第一承租人与其次承租人签订。（5）售后租赁售后租赁也称回租，是指承租人将自有的物件出卖给出租人，同时与出租人签订一份融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的租赁形式。售后租赁涉及商业银行和企业两个关系人，签订买卖合同和租赁合同两个合同。售后租赁是一种紧急融资方式，当企业急需资金时，可利用这种方式把固定资产变为流淌资金，同时又不影响资产的运用，还可提前收回折旧和利润。7.2.2信托业务1）信托业务的概念及特点信托业务是指商业银行接受客户的托付，代为经营管理和处理指定的财产并收取手续费的业务。信托业务的主要当事人有托付人、受托人和受益人三个。信托业务的特点（1）信托财产的全部权发生转移。（2）信托财产具有独立性，受托人对信托财产实行分别管理，单独核算。（3）受托人必需以受益人的利益为管理和营运的动身点和归宿。（4）受托人不担当托付人指定目的下的风险，而是由托付人自负盈亏。2）信托业务的种类及其内容（1）证券投资信托证券投资信托是指个人、企业或团体将投资资金托付给商业银行代为进行证券投资，最终将投资收益和本金归还给受益人的信托。（2）动产或不动产信托动产或不动产信托是指商业银行接受大型设备或财产全部者的托付，以融通资金为目的的信托。（3）公益信托业务公益信托业务是指个人或团体以发展公益事业为目的，将捐赠或募集的资金所形成的基金托付给商业银行代为投资和管理，并依据托付人的指令将收益支付给受益人的信托。7.3国内结算业务7.3.1结算业务概述1）结算业务的含义和种类商业银行的结算业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的、与货币支付和资金划拨有关的收费业务。我国已经形成了一套包括银行汇票、商业汇票、银行本票、支票和信用卡等结算工具和汇兑、托收承付和托付收款三种结算方式在内的较为完整的结算体系。2）结算的原则第一，恪守信用、履约付款。其次，谁的钱进谁的账，由谁支配。第三，银行不垫款。7.3.2主要的结算工具银行汇票

银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时依据实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票按是否能干脆支取现金可以分为转账银行汇票和现金银行汇票两种。申请人或收款人为单位的，不能申请现金银行汇票；申请人和收款人均为个人时，可以申请现金银行汇票。由于出票人和付款人都是商业银行，所以，银行汇票一般多在商业银行的票汇业务中运用。商业汇票

商业汇票是出票人签发的，托付付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票必需承兑。依据承兑人的不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票是由付款人或收款人签发，经付款人承兑，在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据

商业汇票银行承兑汇票银行承兑汇票是指由付款人出票并向其开户行提出承兑申请，经银行审查后同意承兑的商业汇票银行本票

银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。依据金额是否固定，银行本票可分为不定额本票和定额本票。不定额银行本票是指凭证上金额栏是空白的，签发时依据实际须要填写金额，并用压数机压印金额的银行本票。银行本票结算具有两个特点:（1）运用便利。（2）信誉度高，支付实力强。支票

支票是出票人签发的、托付办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票分为现金支票、转账支票和一般支票。支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金；支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账；支票上未印有“现金”或“转账”字样的为一般支票，一般支票既可以用于支取现金，也可以用于转账。信用卡

信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金且具有消费信用的特制载体卡片。7.3.3结算方式1）汇兑结算方式汇兑是汇款人托付银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑分电汇和信汇两种，由汇款人选择运用。电汇是汇款人托付银行用拍发电报的方式通知汇入行付款的一种结算方式。信汇是汇款人委托银行用邮寄凭证的方式通知汇入行付款的一种结算方式。2）托付收款结算方式托付收款是收款人托付银行向付款人收取款项的结算方式。3)托收承付结算方式托收承付是依据购销合同由收款人发货后托付银行向异地付款人收取款项，由付款单位向银行承认付款的结算方式。4)信用证结算方式信用证结算方式是国际结算的一种主要方式，但经中国人民银行批准经营结算业务的商业银行总行，以及经商业银行总行批准开办信用证结算业务的分支机构，也可以办理国内企业之间商品交易的信用证结算业务。7.4代理与询问业务7.4.1代理业务1）代理业务的概念代理类中间业务指商业银行接受客户托付、代为办理客户指定的经济事务、供应金融服务并收取确定费用的业务。2）代理业务的种类及内容（1）代理政策性银行业务代理政策性银行业务是指商业银行接受政策性银行托付，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理贷款项目管理等，并从中收取代理手续费。（2）代理中心银行业务代理中心银行业务是指依据政策法规应由中心银行担当，但由于机构设置、专业优势等方面的缘由，由中心银行指定或托付商业银行担当的业务，主要包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务等。（3）代理商业银行业务代理商业银行业务是指商业银行之间相互代理的业务，主要是代理资金清算业务。（4）代收代付业务代收代付业务是指商业银行利用自身的结算便利，接受客户的托付代为办理指定款项收付的业务。（5）代理证券业务代理证券业务是指银行接受托付办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务，还包括接受托付代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。（6）代理保险业务代理保险业务是指商业银行接受保险公司的委托代其办理保险业务。一般包括代售保单业务和代付保险金业务。（7）其他代理业务其他代理业务包括代理财政托付业务、托付贷款和代理其他银行银行卡收单业务等。7.4.2信息询问业务1）信息询问业务的概念和特点信息询问业务是指商业银行从事的以出售和转让客户须要的信息以及有偿供应智力服务为主要内容的中间业务。信息询问业务的特点（1）为商业银行经营管理服务和为社会服务的双重性。（2）以信用和资金以及相关联的项目为主要内容。（3）通过询问更好地为商业银行和社会服务，提高商业银行的社会知名度和声誉。（4）询问业务是在信息系统的基础上建立的，并且是信息系统的重要组成部分。2）信息询问业务的主要种类及其内容项目评估

项目评估是指商业银行依据客户的要求，对拟投资项目建设的必要性、可行性及其成本、效益进行全面评审与估价，从而为客户的投资决策供应重要依据，同时也为商业银行的信贷业务供应决策依据。项目评估是降低投资风险、优化资源配置及提高投资效益的重要手段。企业信用等级评估

企业信用等级评估是指商业银行对企业的信用度进行评定的业务。企业信用等级评估须借助于一系列评估指标的测算和分析，评估的指标体系一般由偿债实力指标、负债实力指标、盈利实力指标、经营实力指标和周转实力指标几个部分组成。评定的级别从高到低有AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C共9个等级。资信询问资信询问是指商业银行以中间人的身份，以公允、公正的看法，对企业的资质和信用度作出客观的评价，以满足企业了解生产经营活动中交易对方的资信程度的须要。这里的资质是指企业的资金、技术、经营管理等条件，而信用度则是指企业在经济交往中履行承诺、讲求信誉的程度。企业管理询问银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。依据金额是否固定，银行本票可分为不定额本票和定额本票。不定额银行本票是指凭证上金额栏是空白的，签发时依据实际须要填写金额，并用压数机压印金额的银行本票。银行本票结算具有两个特点:（1）运用便利。（2）信誉度高，支付实力强。7.5银行卡业务7.5.1银行卡业务概述

银行卡是商业银行向社会发行的具有消费