商业银行信用风险管理讲座课件

商业银行

信用风险管理1提纲第一部分商业银行信用风险管理基本理论其次部分商业银行信用风险管理实践第三部分：全面提升商业银行风险管理水平2第一部分商业银行信用风险管理基本理论一、风险的概念以及对风险的相识二、信用风险的概念三、信用风险管理方式和理念演进3第一部分商业银行信用风险管理基本理论一、风险的概念及以及对风险的相识（一）商业银行正在进行的转型变规模导向为价值导向变帐面利润为经济利润变以大论优为以质论优变限制风险为经营风险变单一赢利为多元赢利变被动定价为主动定价变比例管理为资本管理变部门银行为流程银行变分业经营为综合经营4一、风险的概念以及对风险的相识（二）“风险”及其相关概念

★不同的行业对风险有不同的理解和界定★在金融业中，通常接受下面两种定义：——风险是损失发生的可能性，或可能发生的损失——风险是结果对期望的偏离第一部分商业银行信用风险管理基本理论5★风险和机会：结果与期望的偏离并不确定意味着损失★预期损失（ExpectedLoss）和非预期损失（UnexpectedLoss）★经济资本（economiccapital）银行风险管理的全部内涵就是以收益充分抵补可预见损失，并为不行预见损失配置相应的经济资本，最终实现资本回报最大化的目标。第一部分商业银行信用风险管理基本理论6★风险调整资本收益率（RAROC）RAROC方法最早是由信孚银行在1970年提出来的，到了90年头后半期，随着风险计量技术的发展，这个方法在国际先进银行的管理实践中得到了广泛的运用，并成为一种主流的管理工具。其核心的指标就是前述的预期损失，以及经济资本（非预期损失）。其公式可简洁表述为：RAROC=（总收入－各项成本支出－预期损失）/经济资本。第一部分商业银行信用风险管理基本理论7（三）商业银行风险管理理念★银行是经营风险的企业。银行是风险担当者；银行是风险管理者；银行正是通过主动担当风险并有效经营风险来获得收益的。★担当风险与管理风险的实力相匹配。假如没有相应的风险管理实力，担当高风险并不确定带来高收益。第一部分商业银行信用风险管理基本理论8★风险管理实力是银行的核心竞争力。风险管理实力的凹凸，表明银行的盈利实力强弱，在市场上竞争实力的强弱。

★全面风险管理。——须要覆盖全部业务、产品的各经营管理流程。——须要动员全部部门、机构、人员参与风险管理。第一部分商业银行信用风险管理基本理论9二、信用风险的概念（一）信用风险的概念信用风险是指由于交易对手不能或不愿履约，或者其履约实力发生变更带来的不确定性。（依据巴塞尔协议等权威文献定义，信用风险是指银行的借款人或交易对手不能担当依据事先约定条款的偿还责任时的一种不确定性。）第一部分商业银行信用风险管理基本理论10（二）信用风险和信贷风险信贷风险与信用风险是两个既有联系又有区分的概念信贷风险是指银行在信贷业务中，由于各种不确定性，发生借款人不能按时偿还贷款，造成银行贷款本金利息损失的可能性。对于商业银行来说，信贷风险主要是信用风险，但是也包括了操作风险、市场风险等。信用风险不仅存在于信贷业务中，还存在于其他表内外业务、资金业务、金融衍生业务等各个领域。第一部分商业银行信用风险管理基本理论11三、信用风险管理方式和理念演进（一）信用风险管理及主要方法1．信用风险管理商业银行信用风险管理是银行经营管理的重点。它是运用一种管理机制、制度和工具（技术），对授信业务过程中存在的各类交易对手违约的可能性和不确定性进行识别、衡量、限制，实现风险和收益配比最优化的过程。第一部分商业银行信用风险管理基本理论122．信用风险管理的主要方法——风险规避——风险缓释——风险补偿——风险分散——风险转移——风险限制第一部分商业银行信用风险管理基本理论13（二）信用风险管理理念演进——管理理念由保守型向进取型转变，由单纯限制和规避信用风险向主动担当和科学管理信用风险转变。——管理对象由单笔资产的信用风险向资产组合的信用风险管理演化。第一部分商业银行信用风险管理基本理论14（三）信用风险管理技术演进总体来看，信用风险管理技术演进阅历了三个阶段：

1、阅历推断阶段——对信用风险识别和衡量完全由银行专家依据主观阅历推断。

2、打分卡阶段——首先设计一套标准化的指标体系，包括不同比例的定量指标和定性指标，依据客户风险状况对每个指标进行打分，然后依据给定的指标权重，将得分相加，以总分作为客户风险评级的主要依据。第一部分商业银行信用风险管理基本理论15

3、模型化阶段——借助现代数理统计和IT技术，风险评级系统建立在历史数据库基础上，应用统计分析模型干脆生成系统参数，以精确计算出具有统计学意义的违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、风险敞口(EAD)、预期损失率(EL)等关键指标。第一部分商业银行信用风险管理基本理论16其次部分商业银行信用风险

管理实践一、国际先进银行信用风险管理实践

二、我国商业银行信用风险管理的发展

17一、国际先进银行信用风险管理实践（一）组织架构

组织架构（OrganizationFramework）是实现企业战略的载体。国际先进商业银行的信用风险管理组织架构设计，均显明地体现其治理结构和发展战略导向，以适应市场和客户需求的不断变更。其次部分商业银行信用风险管理实践181．主要特点（1）自上而下的集中管理模式（topdownapproach）。（2）全面的风险管理——即在统一的风险偏好和政策导向下，对各业务条线（businessline）以及银行整体层面（enterprise-wide）的各类风险进行通盘管理和统筹支配。其次部分商业银行信用风险管理实践19（3）独立的风险管理——风险管理和业务部门共同参与风险担当和管理，但在部门和岗位职能设置上是相对独立的，体现风险管理的分工和制衡原则

其次部分商业银行信用风险管理实践202．分析（1）美国银行风险管理组织架构

美国银行在董事会和高管层设置了多个委员会，这些委员会在董事会或管理层的授权下开展风险专业化风险管理。董事会对风险的管理通过CEO及3个专业委员会实现，即财务委员会、资产质量委员会、审计委员会。管理层则有4个与风险管理有关的委员会：风险与资本委员会、资产与负债委员会、合规和操作风险委员会以及信用风险委员会。其次部分商业银行信用风险管理实践21美国银行风险管理组织架构图如下：其次部分商业银行信用风险管理实践主席兼首席执行官全球风险官合规风险管理官全球财富与投资管理风险管理官全球企业与投资银行风险管理官全球个人与小企业风险管理官企业市场风险管理官企业信贷风险管理官企业安全服务管理官22三道防线（ThreeLinesofdefense）第一道防线是业务条线（LineofBusiness），业务单元的经理对其部门内全部风险，包括已经存在和将来可能发生的风险负责；其次道防线是支持部门（SupportUnit），包括风险管理、合规、财务、人力、法律等职能部门，与业务部门协同识别、评估和管理有关风险；第三防卫线是内部审计（CorporateAudit）,对风险内控管理进行独立的审查、验证和评估。其次部分商业银行信用风险管理实践23（2）花旗银行风险管理组织架构

花旗集团董事会下设审计和风险管理委员会，在集团和业务单元两个层面构建了垂直风险管理组织结构。在集团总部设风险管理官，负责整个集团风险的综合管理；在风险管理部门和各业务单元设置风险主管，风险管理主管对首席风险官负责并汇报工作；首席风险官对其进行评价考核。其次部分商业银行信用风险管理实践24花旗银行风险管理组织架构图如下：其次部分商业银行信用风险管理实践风险架构部个人银行风险部企业投资银行风险部投资风险部国际风险部首席风险官私人银行和资产管理风险部董事会主席首席执行官25（3）德意志银行风险管理组织架构

德意志银行董事会集团风险管理委员会（GroupRiskCommittee）负责管理全行的风险，集团风险管理委员会将部分职责授予下属委员会，主要包括集团信贷政策委员会、市场风险管理委员会和操作风险管理委员会等。其次部分商业银行信用风险管理实践26德意志银行风险管理组织架构图如下：其次部分商业银行信用风险管理实践区域信贷、市场、操作风险官首席市场风险官集团首席风险官首席信贷管理官首席操作风险官业务部门信贷、市场、操作风险官27（二）管理流程1．主要特点——贴近前台

——联动制衡

——精细管理

——持续改进

其次部分商业银行信用风险管理实践28

由于公司治理模式、风险管理的发展路径以及信息技术支持系统等不同，国际先进银行风险管理流程设计也不尽相同。以授信业务流程为例，零售业务（小企业和个人客户）的授信流程基本类似，均接受集约化、标准化、工序化的处理模式，但是批发业务（大中型客户）的授信管理流程有确定差别，主要有以下几种模式：其次部分商业银行信用风险管理实践29其次部分商业银行信用风险管理实践特

征典型银行模式一客户经理负责拓展和维护客户关系，基本不参与风险管理；风险经理负责客户信用风险分析评价、授信结构设计、授信额度审批和贷款定价；由专职人员负责贷款支用前审核；贷款支用的法律、会计手续和贷后催收管理由后台支持部门集中处理。在授信流程中，各类业务人员是相互协作的伙伴关系，履行各自岗位职责。美国银行、花旗银行、德意志银行模式二客户经理主要负责业务开拓，并部分参与对客户的风险管理；客户经理与风险经理共同撰写授信调查和贷后管理相关报告，其中，客户经理主要撰写客户的基本信息和业务情况，风险经理主要进行风险分析，特别是定量分析。德累斯顿银行模式三客户经理作为银行对客户的主要联系和管理人员，全面负责业务开拓和风险管理。客户经理需要撰写授信调查和贷后管理相关报告。风险经理主要从风险的角度出发，对风险事项进行提示，对客户经理撰写的报告进行复核，提出自己的意见。渣打银行、法国里昂信贷银行、汇丰银行302．分析（1）美国银行的信用风险管理流程美国银行接受六西格玛方法，依据对客户满足度、银行内部用户满足度的跟踪测评，依据银行战略支配、股东回报和外部监管要求，对各类业务流程进行持续改进和优化。其次部分商业银行信用风险管理实践31（2）花旗银行信用风险管理流程花旗银行各个业务单元负责自身的风险管理，并与风险管理部门共同建立风险限额以及风险管理流程。从批发业务信贷风险限制流程来看，花旗银行只与少数大公司进行大宗的、量身定制的困难交易。从零售业务信贷风险限制流程来看，花旗银行向一般零售客户供应标准化的和平均交易额较小的贷款产品，简化授信申请环节，广泛应用评分卡技术及征信机构信息等进行批量化处理。其次部分商业银行信用风险管理实践32（3）德累斯顿银行信用风险管理流程德累斯顿银行在公司银行、个人银行等事业部都设置独立的风险管理部门，具体落实风险管理政策和标准，负责相关交易的风险管理职责，包括贷款及其他授信业务的审查、客户分析、审批、风险监测预警、问题贷款处理等（投资银行事业部还涉及市场风险的监测和管理等）。其次部分商业银行信用风险管理实践33（4）渣打银行信用风险管理流程渣打银行的风险管理人员派驻各业务条线，有独立的报告线路，风险管理人员对有关业务作出风险评估报告，依据业务风险状况标识出风险等级。业务部门依据有关战略、政策和标准开展业务，对风险定价、组合分散、全面资产质量等负责。其次部分商业银行信用风险管理实践34

渣打银行基本信贷业务流程分为制定信贷标准、资产组合管理及账户策略设计、评估及审批、文件管理、监测以及坏帐管理等环节，具体如下：其次部分商业银行信用风险管理实践35

其次部分商业银行信用风险管理实践明确界定风险接受标准☆业务计划☆组合结构☆目标名单合适的评分系统；专业标准化分析根据事先设定的条件自动跟踪监测先期预警过程集团特别资产管理程序信贷标准资产组合管理及帐户策略设计评估及审批文件管理监测坏帐管理36

（三）方法和工具

信用风险管理方法和工具（MethodandTools）是实现风险管理战略、政策、标准的途径。1．主要特点——以经济资本为核心

——以风险计量作为基础——强调组合管理。

其次部分商业银行信用风险管理实践372．风险管理主要工具（1）风险评级国际先进银行的评级工具发展阅历了４个阶段，即纯粹专家推断、分析模板、评分卡以及计量模型。其中，只有接受计量模型为基础的内部评级工具，才能精确计量出客户的违约概率（PD）、违约损失率（LGD）及违约敞口（EAD）。其次部分商业银行信用风险管理实践38（2）风险定价。

以信贷业务为例，在确定贷款定价过程中，除了信贷业务的经营成本、资金成本、税收负担外，关键是计量风险成本和经济资本成本。贷款目标利率=资金成本率+经营成本率+税负成本率+预期损失率+经济资本最低回报率其次部分商业银行信用风险管理实践39（3）资本配置西方先进银行将资本管理作为风险管理的核心。巴塞尔新资本协议提出，资本作为银行抵抗风险的最终保证，应在全部业务敞口上得到合理配置；资本配置的基本原则是将资本要求与风险度量干脆挂钩。衡量资本回报的一个重要工具是RAROC（风险调整后的资本收益率）,其公式可简洁表述为：RAROC=（总收入－各项成本支出－预期损失）/经济资本。其次部分商业银行信用风险管理实践40（4）组合和限额管理。以贷款为例，贷款的风险不仅取决于单个借款人的违约概率以及违约损失率，还在很大程度上取决于信贷资产的具体构成以及资产之间的相互关系。每一笔业务风险支配最优，组合起来不确定最优。由于风险限额管理是建立在风险分析技术基础上，属于计量化、动态化、系统化的管理方式，它不仅能够对风险的变更作出快速响应，还能依据既定信贷政策的导向，刚好针对新的变更作出调整。其次部分商业银行信用风险管理实践41（5）借助市场化交易手段进行主动的组合调整。

通过灵敏地运用市场交易工具，实现对风险的合理“拆分”和“组合”，从而达到对风险的主动、有效管理的目的。其次部分商业银行信用风险管理实践42（四）文化理念1．主要特点——风险回报平衡——个人责任——基于事实——公开透亮——遵循性其次部分商业银行信用风险管理实践432．分析（1）美国银行——强调风险与回报的综合平衡

——强调个人责任——强调基于客观事实的作风——强调严格遵循和合规观念

其次部分商业银行信用风险管理实践44（2）花旗银行强调风险管理应当独立于业务部门，从而形成适当的制衡；必需在限定框架内一样地定义、衡量和管理全部风险；风险信息必需“有案可查”；业务部门应权衡回报相对于风险和投入的资本状况，来确定担当多大风险。（3）摩根士丹利强调风险管理的目的是提高担当风险所带来的回报而不是消退风险；保持谨慎的风险水平；在可能的状况下通过合理组合分散风险；优先确保无意外出现，保持风险的透亮度（Transparency）；风险识别和管理具有“连带”责任。其次部分商业银行信用风险管理实践45二、我国商业银行信用风险管理的发展

（一）近年来国内商业银行在信用风险管理方面的探究和进展1、风险管理战略、目标2、风险识别其次部分商业银行信用风险管理实践46（1）信贷政策依据国际业银行惯例，完整的信贷规章制度体系一般分三个层次，即宏观的信贷政策，中观的信贷指引和微观的操作手册。强调制衡的信贷业务流程。建设银行信贷业务流程分为贷前调查评估、信贷审批和贷后管理三个环节。（2）信贷客户评价与项目评估（3）信贷审批（4）风险预警（5）资产质量认定（五级分类）其次部分商业银行信用风险管理实践473．风险衡量4．风险限制（1）统一授信及集团风险限制（2）贷后管理和检查（3）资产保全（4）风险监测、报告与考核（5）资产质量检查（6）责任认定和追究（7）法人授权其次部分商业银行信用风险管理实践48（二）目前存在的主要差距1、组织架构方面A、垂直、独立的风险管理组织体系尚未完全确立（虽然不少商业银行已经起先了这方面的改革和探究）。B、专业化的风险经理队伍尚未形成。C、还没有将风险管理有机地内嵌到经营管理过程中，风险管理的全过程限制机制尚未形成。其次部分商业银行信用风险管理实践492、管理机制方面A、以风险导向的约束机制和资源配置机制须要进一步完善。B、经济资本约束以及经济资本配置的核心是风险，如何通过引入精确的计量化成果，形成经济资本的配置的科学机制，是一个关键课题。C、以风险为导向的考核评价机制须要进一步完善。须要深化探讨和借鉴RAROC等先进的管理方式，建立以风险为导向的考核评价机制。其次部分商业银行信用风险管理实践503、信贷政策和规章方面A、缺乏统一的信贷政策和风险策略B、信贷规章与实际操作脱节C、风险点不清，限制措施不明4、技术方法方面A、基本上还停留在以定性分析为主的阶段，定量分析还处在刚刚起步阶段。B、还缺乏有效的风险识别、衡量、评价和限制管理的技术方法和工具。其次部分商业银行信用风险管理实践51

5、信息支持方面A、外部市场信息、客户信息缺乏，信息失真现象严峻。B、数据零散，标准不统一，且数据的真实性、完整性不足。C、信息共享程度差。其次部分商业银行信用风险管理实践52（三）加快技术工具创新，提高信用风险计量化管理水平1．加快内部评级等风险计量技术探讨在授信决策、贷款定价、组合管理、风险监控、贷后管理、减值计提、资本配备、绩效考核等方面，必需有科学计量工具作为支撑，否则，信贷决策和日常经营管理将始终停留于落后、粗放的水平；零售业务是商业银行的战略重点，应重视零售业务评分卡的研发。其次部分商业银行信用风险管理实践53个人信用评分卡——个贷业务风险管理的核心技术（1）传统的个人信用风险分析方法及其缺陷。——成本高——效率低——标准不统一——难以精确衡量风险回报其次部分商业银行信用风险管理实践54（2）基于计量技术的信用风险分析模型

该分析方法将数学统计模型运用在风险分析评估中，以大量的样本数据为基础，通过分析相关变量与违约状况的关系，找出最能预料风险的一组变量（如住房状况、工作状况等），依据对风险影响的大小赐予不同的权重，通过加权计算出最终总分。其次部分商业银行信用风险管理实践55与传统的个人信用风险分析方法相比，信用风险分析模型具有如下优势：

——客观性（标准化）——精确性——全面性——高效性其次部分商业银行信用风险管理实践56（3）申请评分卡、行为评分卡及其运用个人银行业务面临的信用风险管理可以分成两类，业务发生前和业务发生后。业务发生前的风险管理主要解决的问题是接受（或拒绝）申请，即审批流程；而业务发生后的风险管理主要是反欺诈、风险预警和自动化管理、催收管理。相应建立的个人信用评分卡依据用途以及输入变量的不同，也可分为申请评分卡和行为评分卡两类。其次部分商业银行信用风险管理实践572．引入经济资本管理经济资本管理已经日益得到国内商业银行的重视，目前，须要着重从以下方面提升经济资本管理系统科学性：——夯实经济资本的计量基础——发挥经济资本对风险偏好的传导作用其次部分商业银行信用风险管理实践583．强化贷款组合管理对贷款风险要从单笔管理逐步向组合管理过渡。通过分析经济周期、行业、地区等风险因素和变更趋势，结合信贷政策、发展战略、经营支配等，科学确定目标市场和客户群，评价其风险程度，确定合理授信行业、区域、期限、客户的合理搭配，降低贷款组合风险，提高收益。——建立风险限额监测管理机制——借助市场化手段实施主动的贷款组合管理其次部分商业银行信用风险管理实践59

全面风险管理状况信用风险管理建设银行信贷审批体制的主要特点完善各项制度和措施技术和工具的创新和运用风险管理IT系统第三部分全面提升信用风险管理水平60全面风险管理状况贷款发放程序标准化客户筛选内部信贷评级抵押品估值牵头审批人会议制度贷款发放后的监控贷款催收职能“三道防线”、“四道门槛”信用风险将一系列制度和政策在全行范围内推广建立基于COSO财务限制框架的风险管理平台削减员工违规集中任命和岗位轮换分别存在潜在冲突的职位开展损失数据调查分析组织推动业务连续性支配操作风险保持确定短期的、流淌性强的资产监测流淌性比例贷款与存款的比例中长期贷款与存款的比例流淌性资产和流淌性负债比例保持法定存款准备金流淌性风险利率风险汇率风险量化敞口风险缺口分析VAR分析压力测试调整资产负债结构市场风险建行风险管理61信用风险管理改进信贷组织体系强调独立的信贷流程严格的信贷审批限制机制完善各项制度和措施技术和工具的创新和运用62建设银行信贷审批体制的主要特点审贷分别独立审批专家审批强化个人责任2006年7月逐步推行“无条件”审批，即前台提出切实可行的授信方案和风险限制措施，贷款审批人对前台提出的方案，细致分析探讨,认为可行则同意，认为不行行则推翻。这样能够提高工作效率，支持银行对客户和市场的反应速度63完善各项制度和措施目前已初步建立了较为完善的信贷管理和风险限制制度，并通过政策指引、工作部署、监测考核、检查指导、问责追究等手段落实到各级机构的信贷经营管理活动中。这些制度措施主要包括：风险预警信贷授权客户评价与项目评估制度统一授信及集团风险限制信贷独立审批贷后管理资产质量认定（五级分类）不良贷款监测和考核资产保全信贷检查和审计等64技术和工具的创新和运用CMIS系统信用风险评级预警系统

−国家风险评级

−行业风险评级

−区域风险评级

−客户风险评级−交叉风险评级65风险管理IT系统实现信贷信息的采集处理、存储传输、统计分析及检索利用实现信贷审批过程的流程管理、网上监控资金业务风险管理主要实现宏观及微观两个角度的风险计量功能信贷管理信息系统(CMIS)Kondor和RiskManager等中台风险监控管理系统贷款审批系统信贷风险评级预警系统(CRREW)实现抵债资产监测管理功能抵债资产管理系统对业务数据进行分析，为现场审计供应指引非现场审计系统风险管理

IT系统对公信贷业务流程系统（CLPM）降低信用风险中